高職組智能財稅賽項賽題

第一賽段業(yè)票財稅與機(jī)器人應(yīng)用

本賽段為團(tuán)體賽，滿分為400分，競賽時間為150分鐘。

【企業(yè)資料】

（一）基本信息

北京華耀家紡有限公司（簡稱“華耀家紡公司”），是一家生產(chǎn)銷售被套的企業(yè)。

開戶銀行賬戶：中國工商銀行北京朝陽支行

開戶銀行賬號：6222022237188902447

納稅人識別號：911101057885697784

公司注冊地址：北京市朝陽區(qū)工體路125號

電話/p>

客戶輔助核算：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、合同負(fù)債

供應(yīng)商輔助核算：應(yīng)付賬款/一般、預(yù)付賬款

人員輔助核算：其他應(yīng)收款/內(nèi)部往來、其他應(yīng)付款/內(nèi)部往來

存貨和數(shù)量核算：在途物資、原材料、庫存商品、主營業(yè)務(wù)收入/銷售商品收入、

主營業(yè)務(wù)成本/銷售商品成本

（二）內(nèi)部財務(wù)制度

1.企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》

2.該公司所有新增業(yè)務(wù)按發(fā)生日期逐筆記錄，暫估業(yè)務(wù)除外

3.票據(jù)采集的基本規(guī)定

使用智能票據(jù)識別系統(tǒng)對增值稅發(fā)票、費用類票據(jù)、銀行回單等票據(jù)電子影像進(jìn)行

OCR識別、核對、查驗、分類和審核。涉及的票據(jù)，除特殊說明外，均需要進(jìn)行采集。

4.會計憑證的基本規(guī)定

錄入或生成“記賬憑證”均由指定的會計人員操作。采用通用記賬憑證格式，并將

憑證中科目相同且借貸方向相同的分錄合并為一條分錄填寫。根據(jù)采集票據(jù)影像文件，

自動生成記賬憑證并進(jìn)行人工校驗，或人工編制記賬憑證。為保證財務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一

致性，能在業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的記賬憑證不得在記賬服務(wù)系統(tǒng)直接錄入。原始單據(jù)OCR識別

審核后，智能化操作平臺批量生成記賬憑證，除特殊規(guī)定外不采用合并制單。

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高職組智能財稅賽項賽題

5.薪酬業(yè)務(wù)的處理

薪酬業(yè)務(wù)通過智能工資模塊進(jìn)行核算操作。

由公司承擔(dān)并繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、住房公積金分別

按16%、10.8%、0.8%、0.2%、0.8%、12%的比例計算；職工個人承擔(dān)的養(yǎng)老保險、醫(yī)療

保險、失業(yè)保險、住房公積金分別按8%、2%、0.2%、12%的比例計算，各類社會保險金

及住房公積金按月計提。

6.資產(chǎn)業(yè)務(wù)的處理

資產(chǎn)業(yè)務(wù)通過資產(chǎn)管理模塊進(jìn)行核算操作，新增資產(chǎn)卡片編碼采用連續(xù)編號方式。

本公司固定資產(chǎn)包括機(jī)器設(shè)備、辦公家具、運輸工具、電子設(shè)備等，均為在用狀態(tài)；

固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計算，機(jī)器設(shè)備折舊年限10年，辦公家具折舊年限5年，

運輸工具折舊年限4年，電子設(shè)備折舊年限5年，殘值率4%。

7.存貨業(yè)務(wù)的處理

公司存貨分為原材料庫和產(chǎn)成品庫存放。各類存貨按照實際成本計價，采用永續(xù)盤

存制；發(fā)出存貨成本采用“月末一次加權(quán)平均”法核算，采購入庫存貨對方科目全部使

用“在途物資”科目；同一批出入庫業(yè)務(wù)生成一張記賬憑證；采購、銷售業(yè)務(wù)必有訂單

（訂單號自動生成）、出入庫業(yè)務(wù)必有發(fā)貨單和驗收單。

產(chǎn)品成本核算采用品種法，原材料隨生產(chǎn)進(jìn)度逐步投料，月末按生產(chǎn)工時比例分配

完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本，加工費用發(fā)生比較均衡，月末在產(chǎn)品完工程度為50%?；旧?/p>

產(chǎn)車間生產(chǎn)工人的職工薪酬（如職工工資、社會保險、住房公積金等）按生產(chǎn)工時比例

法在產(chǎn)品間分配，制造費用按生產(chǎn)工時比例法在產(chǎn)品間分配。

8.采銷業(yè)務(wù)的處理

采購流程為：創(chuàng)建采購訂單—預(yù)付款—生成采購發(fā)票—發(fā)起驗收—生成入庫單—發(fā)

起采購結(jié)算—核銷預(yù)付款—發(fā)起付款。

銷售流程：創(chuàng)建銷售訂單—收款單（預(yù)收款）—發(fā)貨申請單—發(fā)票申請單—應(yīng)收單

—核銷預(yù)收款—收款單。

銷售退貨條款：客戶收到貨物7天內(nèi)可以無條件退貨，依據(jù)企業(yè)以往經(jīng)驗退貨率為

3%（不含稅收入）。

9．借款業(yè)務(wù)的處理

短期借款利息按月計提，年計息天數(shù)為360天，月計息天數(shù)為30天。

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高職組智能財稅賽項賽題

日利息（元）=借款本金（元）×年利率（%）÷360（天）

10.稅費的處理

（1）本公司為增值稅一般納稅人,收到的增值稅專用發(fā)票均于當(dāng)期查驗并認(rèn)證抵扣。

（2）本公司銷售商品增值稅稅率為13%，增值稅按月繳納。

（3）城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加，分別按流轉(zhuǎn)稅的7%、3%、2%

計算，按月繳納。

（4）個人所得稅按照2019年1月1日開始實施的《中華人民共和國個人所得稅法

實施條例》計算，按月代扣代繳。

（5）本公司于每個資產(chǎn)負(fù)債表日將“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”科目發(fā)生額結(jié)平，期

末無余額。

（6）本公司“應(yīng)交稅費”科目借方發(fā)生額為實際已繳納稅款金額。

（7）企業(yè)所得稅稅率為25%。本公司企業(yè)所得稅按月計提，按季預(yù)繳，年度匯算

清繳。

繳納稅款和各類社會保險按電子繳費憑證或銀行回單編制記賬憑證。

11.損益類賬戶的處理

（1）費用類科目出現(xiàn)貸方發(fā)生額，登記在借方用紅字表示；收入類科目出現(xiàn)借方

發(fā)生額，登記在貸方用紅字表示。

（2）企業(yè)發(fā)生的費用類支出，若無明確對應(yīng)的明細(xì)科目，統(tǒng)一計入“辦公費”明

細(xì)科目中核算。

（3）月末將各損益類賬戶余額轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶。

（4）年末本年利潤賬戶無余額。

注：

（1）會計核算過程中按全位小數(shù)位數(shù)參與計算，計算結(jié)果在記賬憑證中按四舍五

入保留兩位小數(shù)填列。

（2）共享中心業(yè)務(wù)財務(wù)崗員工收到“華耀家紡公司”送來的2021年12月份票據(jù)，

其中收到成本費用類的專用發(fā)票已認(rèn)證，抵扣聯(lián)另行保管，不做附件。

（三）賬套期初余額

科目編碼科目名稱期初余額本年借方累計金額本年貸方累計金額

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高職組智能財稅賽項賽題

科目編碼科目名稱期初余額本年借方累計金額本年貸方累計金額

1001庫存現(xiàn)金43,491.0010,030.0015,460.09

1002銀行存款4,491,660.8913,676,100.8812,629,409.91

1012其他貨幣資金1,100,000.00800,030.24

101204存出投資款1,100,000.00800,030.24

1122應(yīng)收賬款341,097.41341,097.41

1403原材料1,685,000.005,390,000.004,320,000.00

1405庫存商品2,035,469.0010,334,590.359,629,729.06

1503可供出售金融資產(chǎn)800,030.24800,030.24

1601固定資產(chǎn)12,103,053.10

160101房屋建筑物6,545,347.50

160102機(jī)器設(shè)備2,653,100.00

160103辦公家具268,300.00

160104運輸工具2,072,356.89

160105電子設(shè)備563,948.71

1602累計折舊2,479,018.901,002,850.20

160201房屋建筑物872,713.00191,996.86

160202機(jī)器設(shè)備530,620.00233,472.80

160203辦公家具51,513.6047,220.80

160204運輸工具828,942.75364,734.81

160205電子設(shè)備195,229.55165,424.93

2202應(yīng)付賬款85,980.0014,020.00100,000.00

220201應(yīng)付賬款-一般85,980.0014,020.00100,000.00

2211應(yīng)付職工薪酬299,777.874,040,542.774,040,542.77

221101職工工資197,810.262,818,200.002,818,200.00

221102福利費100,699.06100,699.06

221103各類基本社會保障性繳款71,223.61783,459.71783,459.71

22110301基本養(yǎng)老保險費40,992.00450,912.00450,912.00

22110303基本醫(yī)療保險費27,669.61304,365.71304,365.71

22110305失業(yè)保險費2,049.6022,545.6022,545.60

22110307工傷保險費512.405,636.405,636.40

221104住房公積金30,744.00338,184.00338,184.00

2221應(yīng)交稅費221,133.834,405,935.094,547,139.94

222101應(yīng)交增值稅3,437,243.163,437,243.16

22210101進(jìn)項稅額1,355,851.161,355,851.16

22210106轉(zhuǎn)出未交增值稅362,770.42362,770.42

22210107銷項稅額1,718,621.581,718,621.58

222102未交增值稅72,615.00310,044.94362,770.42

222124應(yīng)交所得稅138,291.69604,794.86686,947.17

222126應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅5,083.0521,703.1425,393.93

222127應(yīng)交教育費附加2,178.459,301.3510,883.11

222131應(yīng)交個人所得稅1,513.3416,646.7416,646.74

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高職組智能財稅賽項賽題

科目編碼科目名稱期初余額本年借方累計金額本年貸方累計金額

222133應(yīng)交地方教育費附加1,452.306,200.907,255.41

2241其他應(yīng)付款56,876.40625,640.40625,640.40

224101代扣代繳個人社保26,132.40287,456.40287,456.40

224102代扣代繳個人公積金30,744.00338,184.00338,184.00

4001實收資本17,100,000.00

4101盈余公積210,365.30

410101法定盈余公積210,365.30

4103本年利潤2,060,841.5111,159,324.4913,220,166.00

4104利潤分配152,816.09

410411未分配利潤152,816.09

5001生產(chǎn)成本67,008.2610,468,247.3310,334,590.35

500101直接材料62,007.257,579,175.247,456,154.24

500102直接人工3,377.471,874,442.161,873,040.51

500103制造費用1,623.541,014,629.931,005,395.60

5101制造費用1,314,944.191,314,944.19

510102租賃費310,000.00310,000.00

510104水電費81,004.0081,004.00

510105交通費87,908.0087,908.00

510106差旅費10,289.0010,289.00

510109職工工資160,600.00160,600.00

510110社會保險費13,382.2713,382.27

510111住房公積金3,300.003,300.00

510117折舊費418,201.85418,201.85

510126倉儲費90,000.0090,000.00

510199其他140,259.07140,259.07

6001主營業(yè)務(wù)收入13,220,166.0013,220,166.00

600101銷售商品收入13,220,166.0013,220,166.00

6401主營業(yè)務(wù)成本8,070,053.058,070,053.05

640101銷售商品成本8,070,053.058,070,053.05

6403稅金及附加43,532.4543,532.45

640303城市建設(shè)維護(hù)稅25,393.9325,393.93

640304教育費附加10,883.1110,883.11

640307地方教育附加7,255.417,255.41

6601銷售費用195,165.50195,165.50

660101職工薪酬175,309.20175,309.20

66010101工資薪金125,400.00125,400.00

66010105各類基本社會保障性繳款34,861.2034,861.20

6601010501基本養(yǎng)老保險20,064.0020,064.00

6601010502基本醫(yī)療保險13,543.2013,543.20

6601010503失業(yè)保險1,003.201,003.20

6601010504工傷保險250.80250.80

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高職組智能財稅賽項賽題

科目編碼科目名稱期初余額本年借方累計金額本年貸方累計金額

66010106住房公積金15,048.0015,048.00

660107資產(chǎn)折舊攤銷費5,216.645,216.64

660109辦公費8,600.008,600.00

660112差旅費6,039.666,039.66

6602管理費用2,163,626.322,163,626.32

660201職工薪酬1,666,975.201,666,975.20

66020101工資薪金1,192,400.001,192,400.00

66020105各類基本社會保障性繳款331,487.20331,487.20

6602010501基本養(yǎng)老保險190,784.00190,784.00

6602010502基本醫(yī)療保險128,779.20128,779.20

6602010503失業(yè)保險9,539.209,539.20

6602010504工傷保險2,384.802,384.80

66020106住房公積金143,088.00143,088.00

660204業(yè)務(wù)招待費89,000.0089,000.00

660206資產(chǎn)折舊攤銷費271,831.12271,831.12

660208辦公費78,980.0078,980.00

660212差旅費56,840.0056,840.00

6801所得稅費用686,947.17686,947.17

【工作任務(wù)】

總體要求：根據(jù)給定的企業(yè)資料和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，在智能財稅共享服務(wù)平臺上，完善企

業(yè)基本信息和管理要求，正確進(jìn)行業(yè)務(wù)處理和會計核算，完成納稅申報任務(wù)。

任務(wù)一系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置

【任務(wù)1.1】完善賬套信息

根據(jù)下面信息，完善賬套信息。

賬套名稱：北京華耀家紡有限公司

行業(yè)屬性：生產(chǎn)

納稅人類型：一般納稅人

會計準(zhǔn)則：企業(yè)會計準(zhǔn)則

建賬會計期：2021年12月

開戶銀行：中國工商銀行北京朝陽支行

賬號：6222022237188902447

社會統(tǒng)一信用代碼：911101057885697784

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高職組智能財稅賽項賽題

公司地址：北京市朝陽區(qū)工體路125號

電話/p>

賬套啟用：記賬服務(wù)（智能工資、資產(chǎn)管理）、報稅服務(wù)、開票服務(wù)、供應(yīng)鏈系統(tǒng)

（啟用時間：2021-12）

【任務(wù)1.2】賬套個性化設(shè)置

在會計核算系統(tǒng)中根據(jù)下述信息進(jìn)行個性化設(shè)置。

賬務(wù)賬簿個性化設(shè)置：

賬表科目顯示：顯示一級加末級

憑證管理個性化設(shè)置：

憑證管理科目顯示：顯示科目全稱

制單時顯示科目余額：顯示

憑證顯示最后修改時間：顯示

自動生成憑證的默認(rèn)制單日期：當(dāng)月最后一個憑證所在當(dāng)天

制單人和審核人是否允許為同一個人：不允許

是否允許修改他人填制的憑證：允許

期末結(jié)賬個性化設(shè)置：

月末未結(jié)賬是否允許下月制單：不允許

現(xiàn)金流量表不平衡是否允許結(jié)賬：不允許

出納是否必須簽字：否

期末處理是否自動審核報表：否

其他：

默認(rèn)會計期：最小未結(jié)賬月

默認(rèn)銷項稅目：一般貨物及勞務(wù)13%

【任務(wù)1.3】開啟成本管理

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中開啟成本管理，啟用日期2021年12月，并進(jìn)行個性化設(shè)置。

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高職組智能財稅賽項賽題

【任務(wù)1.4】供應(yīng)鏈設(shè)置

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置欄添加倉庫信息，庫存管理欄錄入存貨期初并審核，成本管

理欄錄入分配定額及月初在產(chǎn)品成本。

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高職組智能財稅賽項賽題

【任務(wù)1.5】領(lǐng)購發(fā)票

在票據(jù)管理系統(tǒng)中領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票，增值稅電子發(fā)票各25

張，稅控盤密碼：88888888。

【任務(wù)1.6】智能工資設(shè)置

在智能工資模塊中進(jìn)行設(shè)置

1.在設(shè)置欄中關(guān)閉以下獎金項：

加班工資、全勤獎、差旅補貼、交通補助、話補、餐補、高溫補貼和采暖補貼

2.在設(shè)置欄中關(guān)閉以下扣款項：

缺勤扣款、遲到扣款、請假扣款

3.在憑證生成欄中進(jìn)行工資發(fā)放設(shè)置：當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放

4.在科目設(shè)置欄中對計提工資和社保及公積金借方科目進(jìn)行設(shè)置：

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高職組智能財稅賽項賽題

5.設(shè)置企業(yè)為員工繳納社保及公積金基數(shù)與比例，具體信息如下：（生育并入基本

醫(yī)療，調(diào)整信息表醫(yī)療和生育）

【任務(wù)1.7】資產(chǎn)管理設(shè)置

在資產(chǎn)管理模塊完成以下設(shè)置：

1.在設(shè)置部門費用科目欄中設(shè)置資產(chǎn)折舊攤銷費用借方科目；

2.根據(jù)附表信息導(dǎo)入固定資產(chǎn)卡片。

【任務(wù)1.8】商旅費控設(shè)置

在商旅費控模塊中進(jìn)行設(shè)置

請根據(jù)相關(guān)信息完成差旅費用報銷標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定：

1.出差人員應(yīng)根據(jù)職級類別按規(guī)定乘坐相應(yīng)交通工具（飛機(jī)、火車），憑據(jù)報銷城

市間交通費

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高職組智能財稅賽項賽題

2.出差人員應(yīng)根據(jù)職級類別按規(guī)定選擇酒店住宿標(biāo)準(zhǔn)，在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷

3.出差人員可按職級報銷差旅補助

4.設(shè)置出差人員對應(yīng)職級

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高職組智能財稅賽項賽題

任務(wù)二業(yè)票處理及會計核算

【任務(wù)2.1-1】支付貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月1日，與北京芳嘉紡織品商貿(mào)有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日支付一筆款項。

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高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫采購訂單，保存并審核；

2.生成付款單，審核后確認(rèn)付款；

3.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

【任務(wù)2.1-2】支付貨款

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高職組智能財稅賽項賽題

◆業(yè)務(wù)資料：

12月1日，與北京芳嘉紡織品商貿(mào)有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日支付一筆款項。

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高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)需

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高職組智能財稅賽項賽題

調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.2-1】預(yù)收貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月1日，與北京富格酒店有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日收到一筆款項。

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高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫并審批收款單；

2.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

【任務(wù)2.2-2】預(yù)收貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月2日，與北京富格酒店有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日收到一筆款項。

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高職組智能財稅賽項賽題

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高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)

需調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.3】報銷餐費

◆業(yè)務(wù)資料：

12月2日，銷售部楊柳報銷因招待客戶所產(chǎn)生的餐費，款項已付訖。

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高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

【任務(wù)2.4-1】預(yù)付貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月2日，公司與北京祥瑞紡織有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日支付一筆款項。

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高職組智能財稅賽項賽題

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高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成付款單，審核后確認(rèn)付款；

2.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

【任務(wù)2.4-2】預(yù)付貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月2日，公司與北京祥瑞紡織有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日支付一筆款項。

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高職組智能財稅賽項賽題

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高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)

需調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.5】收到借款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月2日，與中國工商銀行北京朝陽支行簽訂短期借款合同，當(dāng)日收到借款金額。

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高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

【任務(wù)2.6】報銷辦公費

◆◆業(yè)務(wù)資料：

12月3日，采購部購買打印紙，并報銷相關(guān)費用。

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高職組智能財稅賽項賽題

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高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

生成1張記賬憑證（采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型）。

【任務(wù)2.7-1】收到發(fā)票，支付貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月3日，從北京祥瑞紡織有限公司采購的貨物驗收入庫，收到采購發(fā)票與運費

發(fā)票，核銷預(yù)付款，支付余款，同時支付材料入庫單前的運輸費用。

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高職組智能財稅賽項賽題

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高職組智能財稅賽項賽題

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高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成采購發(fā)票并審核；

2.發(fā)起并審核驗收單，同時生成采購入庫單；

31

高職組智能財稅賽項賽題

3.審核采購入庫單；

4.填寫成本調(diào)整單并審核；

5.發(fā)起采購結(jié)算，

6.核銷預(yù)付款；

7.生成付款單，審核后確認(rèn)付款；

8.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

【任務(wù)2.7-2】收到發(fā)票，支付貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月3日，從北京祥瑞紡織有限公司采購的貨物驗收入庫，收到采購發(fā)票與運費

發(fā)票，核銷預(yù)付款，支付余款，同時支付材料入庫單前的運輸費用。

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高職組智能財稅賽項賽題

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高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

34

高職組智能財稅賽項賽題

3.審核記賬憑證。

◆說明：

1.購銷合同不參與采集。

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須調(diào)

整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.8-1】開具發(fā)票，收到貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月5日，與河北恒家度假村有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物，開具增值

稅普通發(fā)票，收到款項。

35

高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫發(fā)貨申請單并審批，審核銷售出庫單；；

2.啟動RPA編輯器，通過組件配置RPA運行流程并保存，運行RPA機(jī)器人自動填寫

發(fā)票申請單，自動審批并推送單據(jù)至票據(jù)管理系統(tǒng)；

3.填寫并審批收款單；

4.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

36

高職組智能財稅賽項賽題

【任務(wù)2.8-2】開具發(fā)票，收到貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月5日，與河北恒家度假村有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物，開具增值

稅普通發(fā)票，收到款項。

37

高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

1.購銷合同不參與采集；

38

高職組智能財稅賽項賽題

2.出庫單在結(jié)轉(zhuǎn)成本時采集；

3.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)

需調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.9】繳納個稅、增值稅及附加稅

◆業(yè)務(wù)資料：

12月6日，繳納11月個稅、增值稅及附加稅。

39

高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

1.采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型。

2.按照銀行回單分別填制兩張記賬憑證。

【任務(wù)2.10-1】開具發(fā)票，收到貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月7日，根據(jù)與北京富格酒店有限公司簽訂的合同發(fā)出貨物，開具增值稅專用

發(fā)票，核銷預(yù)收款，收到尾款。

40

高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫發(fā)貨申請單并審批，審核銷售出庫單；

2.填寫發(fā)票申請單，審批后推送至票據(jù)管理系統(tǒng)；

3.填寫并生成核銷單；

4.填寫并審核收款單；

5.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

41

高職組智能財稅賽項賽題

【任務(wù)2.10-2】開具發(fā)票，收到貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月7日，根據(jù)與北京富格酒店有限公司簽訂的合同發(fā)出貨物，開具增值稅專用

發(fā)票，核銷預(yù)收款，收到尾款。

◆要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

42

高職組智能財稅賽項賽題

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核憑證。

◆說明：

1.出庫單在結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時一次性采集。

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)

需調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.11-1】收到發(fā)票，貨物驗收入庫

◆業(yè)務(wù)資料：

12月8日，與北京天芮商貿(mào)有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日材料驗收入庫，收到發(fā)

票，款項尚未支付。

43

高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成采購發(fā)票并審核；

2.發(fā)起并審核驗收單，同時生成采購入庫單；

3.審核采購入庫單；

4.發(fā)起采購結(jié)算

5.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

【任務(wù)2.11-2】收到發(fā)票，貨物驗收入庫

◆業(yè)務(wù)資料：

12月8日，與北京天芮商貿(mào)有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日材料驗收入庫，收到發(fā)

44

高職組智能財稅賽項賽題

票，款項尚未支付。

45

高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須調(diào)

整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.12】對外投資

◆業(yè)務(wù)資料：

12月9日，對外投資。

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高職組智能財稅賽項賽題

47

高職組智能財稅賽項賽題

48

高職組智能財稅賽項賽題

49

高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.13】購固定資產(chǎn)

50

高職組智能財稅賽項賽題

◆業(yè)務(wù)資料：

12月9日，從北京亞清電子科技有限公司購入固定資產(chǎn)，收到發(fā)票，款項已支付。

51

高職組智能財稅賽項賽題

52

高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.填制一張資產(chǎn)卡片并生成記賬憑證；

3.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

4.審核記賬憑證。

◆說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.使用資產(chǎn)管理模塊后，采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須調(diào)整至其他

票據(jù)。

【任務(wù)2.14】繳納社會保險費

◆業(yè)務(wù)資料：

12月10日，繳納社會保險費。

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

53

高職組智能財稅賽項賽題

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.15】繳納住房公積金

◆業(yè)務(wù)資料：

12月10日，繳納住房公積金。

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.16】購交易性金融資產(chǎn)

54

高職組智能財稅賽項賽題

◆業(yè)務(wù)資料：

12月10日，購買交易性金融資產(chǎn)。

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

采集增值稅發(fā)票調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.17-1】報銷差旅費

◆業(yè)務(wù)資料：

55

高職組智能財稅賽項賽題

12月11日，采購部陸依依報銷差旅費。

◆要求：

在商旅費控系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫差旅報銷單并提交；

56

高職組智能財稅賽項賽題

2.審批差旅報銷單并放款。

【任務(wù)2.17-2】報銷差旅費

◆業(yè)務(wù)資料：

12月11日，采購部陸依依報銷差旅費。

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

57

高職組智能財稅賽項賽題

2.使用票據(jù)制單生成憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

1.采集增值稅發(fā)票調(diào)整至費用增值稅發(fā)票類型；

2.生成兩張記賬憑證（費用發(fā)票、銀行回單各一張）。

【任務(wù)2.18】分配現(xiàn)金股利

◆業(yè)務(wù)資料：

12月11日，被投資單位宣布分配現(xiàn)金股利。

58

高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

【任務(wù)2.19】從證券戶轉(zhuǎn)入基本戶

◆業(yè)務(wù)資料：

12月12日，從證券戶轉(zhuǎn)入基本戶。

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型。

59

高職組智能財稅賽項賽題

【任務(wù)2.20】支付設(shè)計款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月13日，從北京小軒藝術(shù)設(shè)計有限公司購入非專利技術(shù)，款項已支付。

60

高職組智能財稅賽項賽題

61

高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.填制一張資產(chǎn)卡片并生成記賬憑證；

3.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

4.審核記賬憑證。

◆說明：

1.購銷合同不參與采集。

2.使用資產(chǎn)管理模塊后，采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)需調(diào)整至其他

票據(jù)類型。

【任務(wù)2.21】開具發(fā)票，發(fā)出貨物

◆業(yè)務(wù)資料：

12月14日，與河北恒家度假村有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物，開具增值

稅電子發(fā)票，款項尚未收到。

62

高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

一、在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

63

高職組智能財稅賽項賽題

1.填寫發(fā)貨申請單并審批，審核銷售出庫單；

2.填寫發(fā)票申請單，審批后推送至票據(jù)管理系統(tǒng)；

3.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

二、在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.查詢記賬憑證并保存；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)2.22】支付工資

◆業(yè)務(wù)資料：

12月15日，支付上月員工工資。

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

【任務(wù)2.23-1】支付貨款

64

高職組智能財稅賽項賽題

◆業(yè)務(wù)資料：

12月18日，支付北京天芮商貿(mào)有限公司款項。

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成付款單，審核后確認(rèn)付款；

2.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

【任務(wù)2.23-2】支付貨款

65

高職組智能財稅賽項賽題

◆業(yè)務(wù)資料：

12月18日，支付北京天芮商貿(mào)有限公司款項。

◆要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

66

高職組智能財稅賽項賽題

◆說明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)需

調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.24】支付廣告費

◆業(yè)務(wù)資料：

12月21日，支付銷售部門廣告費。

67

高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

生成1張記賬憑證（采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型）。

【任務(wù)2.25】支付借款利息

◆業(yè)務(wù)資料：

12月21日，支付本月銀行貸款利息。

68

高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

生成1張記賬憑證（采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型）。

69

高職組智能財稅賽項賽題

【任務(wù)2.26】支付貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月23日，支付北京祥瑞紡織有限公司11月未付款項，采購發(fā)票及貨物在11月

已收到。

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

70

高職組智能財稅賽項賽題

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證并保存；

3.審核記賬憑證。

【任務(wù)2.27-1】收到發(fā)票，支付貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月25日，從北京芳嘉紡織品商貿(mào)有限公司采購的貨物驗收入庫，運輸途中合理

損耗10米，收到發(fā)票，核銷預(yù)付款，支付余款。

71

高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成采購發(fā)票并審核；

2.發(fā)起并審核驗收單，同時生成采購入庫單；

3.審核采購入庫單；

4.發(fā)起采購結(jié)算，

5.核銷預(yù)付款；

72

高職組智能財稅賽項賽題

6.生成付款單，審核后確認(rèn)付款；

7.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

【任務(wù)2.27-2】收到發(fā)票，支付貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月25日，從北京芳嘉紡織品商貿(mào)有限公司采購的貨物驗收入庫，運輸途中合理

損耗10米，收到發(fā)票，核銷預(yù)付款，支付余款。

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高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須調(diào)整

74

高職組智能財稅賽項賽題

至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.28-1】收到貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月27日，收到河北恒家度假村有限公司款項。

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫并審批收款單；

2.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

【任務(wù)2.28-2】收到貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月27日，收到河北恒家度假村有限公司款項。

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高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)需

調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.29】計提人力成本

◆業(yè)務(wù)資料：

12月31日，計提本月職工工資、社會保險費及住房公積金，代扣個人社會保險費、

住房公積金及個人所得稅。

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.在智能工資模塊中計算工資、社會保險費、住房公積金及個人所得稅，并生成記

賬憑證；

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高職組智能財稅賽項賽題

2.查詢記賬憑證并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

使用智能工資模塊后，采集相關(guān)單據(jù)中如有銀行單據(jù)需調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.30】分配水電費

◆業(yè)務(wù)資料：

12月31日，收到水電費發(fā)票，款項尚未支付。

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高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說明：

合并生成1張記賬憑證。

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高職組智能財稅賽項賽題

【任務(wù)2.31】支付水電費

◆業(yè)務(wù)資料：

12月31日，支付本月水電費款項。

79

高職組智能財稅賽項賽題

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

80

高職組智能財稅賽項賽題

3.審核記賬憑證。

◆說明：

合并生成1張記賬憑證。

【任務(wù)2.32】計提折舊攤銷

◆業(yè)務(wù)資料：

12月31日，計提資產(chǎn)折舊攤銷。

◆要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.使用資產(chǎn)管理模塊計提折舊攤銷；