XXX市XXX有限公司資料來源于網(wǎng)絡(luò)整理物資盤點(diǎn)管理辦法第一章前言為了掌握和監(jiān)督公司實(shí)物資產(chǎn)的保管和使用情況，提高實(shí)物資產(chǎn)的使用效果，保護(hù)公司實(shí)物資產(chǎn)的安全和完整，確保每月盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確性，為公司成本管理和控制提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，特編制此管理辦法。本管理辦法適用于公司各類實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)。第二章實(shí)物資產(chǎn)范圍第一條存貨：生產(chǎn)性用料和零星物資，主要包括原材料、在制品、半成品、成品、零星物資；以及在生產(chǎn)過程中不可避免產(chǎn)生的余料、廢料和各種廢棄物資等。第二條固定資產(chǎn)：外購和自制的各類固定資產(chǎn)、工程物資等。第三條外協(xié)物資：存放在外協(xié)廠家的成品、半成品、庫存材料和現(xiàn)場(chǎng)余料。第三章盤點(diǎn)日期第一條每年生產(chǎn)淡季對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行一次全面靜態(tài)盤點(diǎn)。第二條年終需對(duì)存貨類、外協(xié)物資類實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行一次全面靜態(tài)盤點(diǎn)。第三條每月月底對(duì)存貨類、外協(xié)物資類實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行一次全面動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)。第四章各單位職責(zé)第一條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)工作的組織協(xié)調(diào)、抽盤、監(jiān)盤以及盤點(diǎn)后的賬務(wù)處理工作。根據(jù)各部門盤點(diǎn)開展情況、賬務(wù)差異情況進(jìn)行通報(bào)等。第二條各部門按本辦法要求完成盤點(diǎn)工作，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)對(duì)賬務(wù)差異進(jìn)行分析，查找差異的原因。第三條固定資產(chǎn)盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部和各資產(chǎn)歸口管理部門組成盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，擬訂盤點(diǎn)工作計(jì)劃，確定盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)方式、工作進(jìn)度、參加人員及盤點(diǎn)分工等事項(xiàng)。第四條生產(chǎn)淡季或年終開展的存貨類全面盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部等相關(guān)部門組成盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，擬訂盤點(diǎn)工作計(jì)劃，確定盤點(diǎn)范圍、工作進(jìn)度、參加人員及盤點(diǎn)分工等事項(xiàng)。其他定期或不定期盤點(diǎn)，各部門也應(yīng)全面配合盤點(diǎn)工作的開展。第五章盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作第一條財(cái)務(wù)部于盤點(diǎn)前7天發(fā)出盤點(diǎn)通知。各部門須指定一名盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人（原則上由部門領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任），主要負(fù)責(zé)對(duì)本單位盤點(diǎn)工作進(jìn)行安排和協(xié)調(diào),并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人職責(zé)包括但不限于：盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作、盤點(diǎn)培訓(xùn)、盤點(diǎn)人員安排、盤點(diǎn)時(shí)間安排、盤點(diǎn)過程中物料收發(fā)、盤點(diǎn)過程中異常問題的跟蹤等工作的安排和協(xié)調(diào)等。第二條靜態(tài)盤點(diǎn)期間各單位與生產(chǎn)相關(guān)的所有收發(fā)料、內(nèi)部調(diào)撥活動(dòng)必須停止，物料需擺放整齊，盤點(diǎn)專用物料標(biāo)識(shí)需清晰明確，直至盤點(diǎn)結(jié)束。第三條對(duì)于本月不再使用的余料各部門可提前盤點(diǎn)，按類別存放并貼上“盤點(diǎn)專用物料標(biāo)識(shí)”。盤點(diǎn)前生產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)周計(jì)劃控制生產(chǎn)物料的領(lǐng)用，盡量減少現(xiàn)場(chǎng)余料。第四條盤點(diǎn)開始前領(lǐng)用物料的單據(jù)，各部門須在盤點(diǎn)前一天24點(diǎn)前在ERP系統(tǒng)中處理完畢。第五條盤點(diǎn)前一天的成品數(shù)據(jù)，需在盤點(diǎn)當(dāng)天12：00前錄入ERP系統(tǒng)。財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)當(dāng)天下午13:00從系統(tǒng)導(dǎo)出數(shù)據(jù)。第六條抽盤、監(jiān)盤人員由財(cái)務(wù)部及各相關(guān)單位人員組成，監(jiān)盤人數(shù)視需要由財(cái)務(wù)部在各單位抽調(diào)。第六章固定資產(chǎn)盤點(diǎn)要求第一條固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放，格式見“《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》”。盤點(diǎn)表如需修改，以財(cái)務(wù)部提供的格式為準(zhǔn)。第二條設(shè)備類固定資產(chǎn)盤點(diǎn)采取全盤方式，附屬類固定資產(chǎn)可視管理需要，采取抽盤方式。第三條各資產(chǎn)使用單位在盤點(diǎn)前按盤點(diǎn)要求做好自盤工作，及時(shí)完成資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報(bào)廢、委外維修等系統(tǒng)流程，從系統(tǒng)導(dǎo)出資產(chǎn)清單，按規(guī)定格式打印《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，現(xiàn)場(chǎng)檢查資產(chǎn)標(biāo)牌，記錄資產(chǎn)安裝地點(diǎn)、資產(chǎn)使用狀況，并在規(guī)定時(shí)間將自盤結(jié)果報(bào)送財(cái)務(wù)部。各單位記錄的資產(chǎn)安裝地點(diǎn)必須準(zhǔn)確無誤，盤點(diǎn)期間應(yīng)停止資產(chǎn)的地點(diǎn)變動(dòng)。第四條固定資產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)各單位的固定資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人必須親臨盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)，盤點(diǎn)期間監(jiān)盤人與資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)同時(shí)核對(duì)實(shí)物的資產(chǎn)標(biāo)牌、機(jī)身的出廠編號(hào)、資產(chǎn)使用狀況、資產(chǎn)安裝地點(diǎn)等與盤點(diǎn)表信息是否相符，并將盤點(diǎn)結(jié)果詳細(xì)記錄于盤點(diǎn)表上，盤點(diǎn)結(jié)果經(jīng)雙方當(dāng)場(chǎng)確認(rèn)。對(duì)于盤盈盤虧或閑置資產(chǎn)，應(yīng)在盤點(diǎn)表上記錄清楚。第五條盤點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)整理盤點(diǎn)結(jié)果并編制資產(chǎn)盈虧統(tǒng)計(jì)分析表。第六條固定資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時(shí)處理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)整理固定資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果、出具固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，提出整改要求。固定資產(chǎn)使用單位應(yīng)按要求、進(jìn)度落實(shí)。財(cái)務(wù)部對(duì)整改及處理結(jié)果進(jìn)行跟蹤。第七章存貨盤點(diǎn)要求第一條部門盤點(diǎn)人員分兩批，第一批（初盤人員）負(fù)責(zé)物料、半成品、成品初盤并記錄初盤數(shù)量，第二批（復(fù)盤人員）負(fù)責(zé)復(fù)盤和記錄復(fù)盤數(shù)據(jù)。第二條盤點(diǎn)開始前，部門盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人打印出《盤點(diǎn)表》分發(fā)給部門盤點(diǎn)人員。第三條部門初盤人員整理盤點(diǎn)物料、產(chǎn)品并填寫“盤點(diǎn)專用物料標(biāo)識(shí)”，將該“盤點(diǎn)專用物料標(biāo)識(shí)”貼在對(duì)應(yīng)物料上，同時(shí)將初盤數(shù)量填寫在《盤點(diǎn)表》“初盤數(shù)”一欄。條四條初盤進(jìn)行一段時(shí)間后，部門盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人通知復(fù)盤人員開始復(fù)盤，復(fù)盤人盤點(diǎn)確認(rèn)初盤人填寫的數(shù)據(jù)無誤后在“盤點(diǎn)專用物料標(biāo)識(shí)”上簽字，并在《盤點(diǎn)表》“復(fù)盤數(shù)”一欄記錄盤點(diǎn)數(shù)據(jù)。第五條部門復(fù)盤人員盤點(diǎn)結(jié)束后，部門初盤人和復(fù)盤人都要在《盤點(diǎn)表》上簽字確認(rèn)。如有改動(dòng)，需注明原因并必須有初盤人和復(fù)盤人簽字確認(rèn)。第六條復(fù)盤進(jìn)行一段時(shí)間后，部門盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人通知監(jiān)盤人抽盤，監(jiān)盤人依據(jù)《盤點(diǎn)表》進(jìn)行抽盤并在“監(jiān)盤數(shù)”一欄記錄抽盤數(shù)據(jù)。第七條抽盤結(jié)束后，監(jiān)盤人需在《盤點(diǎn)表》上簽字確認(rèn)。如有改動(dòng)，需注明原因，并由三方簽字確認(rèn)。當(dāng)初盤數(shù)、復(fù)盤數(shù)和監(jiān)盤數(shù)數(shù)據(jù)不一致時(shí)，應(yīng)重盤。第八條《盤點(diǎn)表》原件由部門復(fù)盤人交部門盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人保存，并復(fù)印一份提交給財(cái)務(wù)部。第八章盤點(diǎn)綜合要求第一條盤點(diǎn)期間，生產(chǎn)部門、倉庫都不允許收發(fā)貨。第二條部門盤點(diǎn)人員、負(fù)責(zé)人應(yīng)于監(jiān)盤前半小時(shí)通知監(jiān)盤人員到場(chǎng)時(shí)間。所有盤點(diǎn)或監(jiān)盤人員應(yīng)提前5分鐘到達(dá)盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)。財(cái)務(wù)抽盤時(shí)，所有盤點(diǎn)人、復(fù)盤人和監(jiān)盤人應(yīng)全部在場(chǎng)。第三條盤點(diǎn)前財(cái)務(wù)部需對(duì)首次參加監(jiān)盤的人員進(jìn)行培訓(xùn)。第四條監(jiān)盤人與部門復(fù)盤人一同抽盤，復(fù)盤人如有替代，需由各單位盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人事先知會(huì)監(jiān)盤人。監(jiān)盤人需要代替，應(yīng)在盤點(diǎn)前3小時(shí)知會(huì)監(jiān)盤總負(fù)責(zé)人及其負(fù)責(zé)的監(jiān)盤部門，同時(shí)應(yīng)告知替代人員所有監(jiān)盤程序。第五條對(duì)物料、產(chǎn)品進(jìn)行抽盤時(shí)，抽盤比例不得低于30%。第六條初盤人和復(fù)盤人盤點(diǎn)確認(rèn)后都須在“盤點(diǎn)專用物料標(biāo)識(shí)”上的相關(guān)欄目及《盤點(diǎn)表》上簽字,“盤點(diǎn)專用物料標(biāo)識(shí)”需按規(guī)定貼在對(duì)應(yīng)物料上。第六條《盤點(diǎn)表》上記錄的數(shù)量如需要改動(dòng)，則改動(dòng)之后的數(shù)量必須有初盤人、復(fù)