2024年中級銀行從業(yè)資格之中級個人理財通關提分

題庫（考點梳理）

單選題（共45題）

1、根據(jù)《勞動合同法》的規(guī)定，對于已建立勞動關系，未同時訂立書面勞動合

同的，應當自用工之日起（）內(nèi)訂立書面勞動合同。

A.1個月

B.15天

C.2個月

D.3個月

【答案】A

2、錢先生與太太今年均為39歲，全家人生活費支出平均每月為4000元，休閑

娛樂消費平均每月為2000元。夫婦二人共存有銀行活期儲蓄100000元，其他

流動性資產(chǎn)200000元。則理財師根據(jù)資料計算出錢先生家庭的緊急準備金月數(shù)

為（）。

A.45

B.50

C.55

D.60

【答案】B

3、一種匯率通常有（）位有效數(shù)字。

A.3

B.4

C.5

D.6

【答案】C

4、下列各項符合保險利益構(gòu)成要件的是（）。

A.違反法律規(guī)定或損害社會公共利益而產(chǎn)生的利益

B.政治利益

C.根據(jù)有效的租賃合同所產(chǎn)生的租金收益

D.刑事責任

【答案】B

5、張先生夫妻目前均40歲，預計退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初

一。家庭年稅后收入為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目

前有房屋（市值）100萬元，汽車（折舊）10萬元，目前儲蓄15萬元，家庭無負

債，家庭年生活費用開支為12萬元。其中，張先生個人年生活支出為4萬元，

張先生家庭的理財目標有：準備應急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，退休

基金夫妻二人計120萬元。

A.用已投保的壽險保單進行保單貸款

B.將國家基本養(yǎng)老賬戶中屬于個人的部分提取出來應急

C.將已投保的壽險保單進行退保領取退保金

D.將房屋進行逆按揭

【答案】A

6、商業(yè)銀行在理財產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)所投資的非標準化債權(quán)資產(chǎn)發(fā)生變更或風險狀

況發(fā)生實質(zhì)性變化的，應在（）日內(nèi)，向投資人披露。

A.5

B.7

C.10

D.13

【答案】A

7、關于人壽保險在財富傳承中作用的表述錯誤的是（）。

A.合理避稅是現(xiàn)階段高資產(chǎn)人群投保高額保單的驅(qū)動因素之一

B.通過合理安排在為投保人及受益人構(gòu)建了一層保護膜

C.人壽保險單不指定受益人，也能保證被保險人在一定程度上避免家庭內(nèi)部的

紛爭

D.人壽保險的給付可防止財產(chǎn)變現(xiàn)帶來的損失

【答案】C

8、財富傳承工具的選擇關系到財富傳承的安全、成本和效率。財富傳承工具不

包括（）。

A.遺囑

B.家族信托

C.人壽保險

D.贈送

【答案】D

9、萬先生購買了機動車輛損失險，不計免賠。一次不小心將車燈撞壞，且在車

上留下了劃痕。保險公司花了500元給萬先生修好了車，這體現(xiàn)了保險的（）原

則。

A.最大誠信

B.可保利益

C.近因原則

D.補償

【答案】D

10、關于個人理財業(yè)務，下列說法不正確的是（）。

A.個人理財業(yè)務的發(fā)展與市場條件沒有很大的聯(lián)系

B.金融市場是理財?shù)幕经h(huán)境，利率市場化、浮動匯率制度、低利率環(huán)境和波

動性市場有利于個人理財業(yè)務的發(fā)展

C.大眾需求是理財服務的持續(xù)驅(qū)動力，從單一的某一類產(chǎn)品的需求到整體支

持，精通產(chǎn)品設計、風險管理和市場營銷的跨行業(yè)人才是開展個人理財業(yè)務必

不可少的寶貴資源

D.經(jīng)濟的復蘇和社會財富的積累為個人理財業(yè)務的發(fā)展提供了市場條件

【答案】A

n、李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方

式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。

A.小學四年級

B.小學五年級

C.小學六年級

D.初中一年級

【答案】D

12、下列關于理財規(guī)劃書的描述，錯誤的是（）。

A.可幫助理財規(guī)劃師做好工作，與客戶無關

B.理財規(guī)劃書需使用專業(yè)術(shù)語，但同時也要理財師能用通俗的文字做些介紹和

解釋

C.理財規(guī)劃書要有邏輯性，條理清晰

D.理財規(guī)劃書所包含的信息、結(jié)論應前后一致

【答案】A

13、一般而言，下列資產(chǎn)最適合用于家庭日?；鹃_支的是（）

A.實物黃金

B.活期存款

C.債券型基金

D股票

【答案】B

14、下列關于總分遺產(chǎn)稅制度的表述，錯誤的是（）。

A.死者留下的遺產(chǎn)先課征一次遺產(chǎn)稅

B.也稱混合遺產(chǎn)稅制

C.代表國家是中國

D.在稅后的遺產(chǎn)分配時就各繼承人的繼承份額來征繼承稅

【答案】C

15、綜合理財服務中，客戶和商業(yè)銀行之間是（）關系。

A.法定代理

B.委托代理

C.信托

D借貸

【答案】B

16、家庭財產(chǎn)保險根據(jù)損失情況的不同，理賠金額的計算方式也不同，按照全

部損失來計算，當保險金額低于保險價值時，其賠償金額（）。

A.以不超過保險價值為限

B.按保險金額賠償

C.按實際損失計算

D.按保險金額與保險價值比例計算

【答案】B

17、政府計劃為某貧困山村提供20年的教育補助，每年年底支付，第一年為

15萬元，并在往后每年增長5%,貼現(xiàn)率為10%,那么這項教育補助計劃的現(xiàn)

值為（）萬元。

A.157

B.171

C.182

D.216

【答案】C

18、隨著高等教育產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，近年來高等教育收費水平越來越高。韓女士

見周圍的同事都很早就開始給自己的子女準備高等教育金，也開始考慮盡早籌

備兒子的高等教育費用。韓女士的兒子今年8歲，剛上小學二年級，學習成績

一直不錯，預計18歲開始讀大學。由于對高等教育不太了解，同時也不太清楚

教育規(guī)劃的工具及其運用，因此想就有關問題向理財師咨詢。

A.有些教育保險可分紅，所以這類保險買得越多越好

B.教育保險具有強制儲蓄的功能

C.一旦銀行升息，參照銀行存款利率設定的險種的現(xiàn)金回報率將低于現(xiàn)行銀行

存款利率

D.保險金額越高，每年需要交付的保費也就越多

【答案】A

19、張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個人每

月收入大約1萬元，月花費近4000元。張先生和妻子計劃在10年后退休，假

設他們退休后再生存30年，且他們每年花費18萬元（注：這筆錢在每年年初拿

出），減掉基本養(yǎng)老保險和保險公司給予的保險金3萬元，每年還需要15萬

元。假設張先生在退休前后的投資收益率均為5%。

A.75

B.82

C.95

D.80

【答案】D

20、綜合理財規(guī)劃服務的第一步是（）。

A.整理服務對象家庭財務狀況信息

B.收集服務對象家庭財務狀況信息

C.明確服務對象的背景信息和初步需求

D.明確服務對象及其家庭財務狀況信息

【答案】C

21、某位客戶的平均月支出10000元，一般而言緊急預備金額度最低不應低于

（）元。

A.30000

B.24000

C.20000

D.10000

【答案】A

22、王先生與趙女士相識，并確定了戀愛關系，2015年12月二人到當?shù)鼗橐?/p>

登記機關申請結(jié)婚登記，婚姻機關經(jīng)過審查，準予登記，但因客觀原因沒有領

到結(jié)婚證。王先生外出旅行時因意外身故，則趙女士（）。

A.不可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因為二人沒有結(jié)婚證

B.不可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因為沒有完成正式結(jié)婚登記手續(xù)

C.可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因為婚姻登記機關批準了二人的登記申請

D.可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因為王先生是因意外身亡

【答案】C

23、在銀行員工開展顧問式推銷時，不需要做到（）。

A.客戶優(yōu)先

B.輟行利益最大化

C.對客戶實行業(yè)務指導

D.傳遞信息

【答案】B

24、大戶報告制度與（）緊密相關。

A.保證金制度

B.強行平倉制度

C.持倉限額制度

D每日結(jié)算制度

【答案】C

25、趙先生打拼多年，積累大量財富，終身未婚，膝下有一養(yǎng)子，另有一個親

姐姐。趙先生臨終前未留下任何遺囑，回答下列問題。

A.公證遺囑

B.代書遺囑

C.自書遺囑

D.錄音遺囑

【答案】A

26、()是統(tǒng)計基礎工作的重要組成部分，政府綜合統(tǒng)計數(shù)據(jù)是通過基層數(shù)據(jù)

匯總得到的。

A.統(tǒng)計科學

B.統(tǒng)計資料

C.統(tǒng)計數(shù)據(jù)

D.統(tǒng)計臺賬

【答案】D

27、丁克家族是由英文“Dink"(即“DoubleIncomeNoKids")翻譯而來,意

指夫婦雙方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要為后代留下遺產(chǎn)，經(jīng)濟壓

力小，生活方式比較現(xiàn)代。這呈現(xiàn)現(xiàn)代人的一種生活方式。上官夫婦就想有這

樣的生活方式，他倆還有30年退休，估計退休后會生活25年?？紤]到各種因

素，退休后每年年初從預先準備好的退休基金中拿

A.1614107

B.1870040

C.1784037

D.2999093

【答案】B

28、關于個人所得稅的計稅依據(jù)，下列說法錯誤的是（）。

A.工資、薪金所得，以每月收入額減除費用3500元后的余額，為應納稅所得額

B.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為

應納稅所得額

C.利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入額為應納稅所得

額

D.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額為應納稅所得額

【答案】D

29、張先生夫妻目前均40歲，預計退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初

一。家庭年稅后收入為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目

前有房屋（市值）100萬元，汽車（折舊）10萬元，目前儲蓄15萬元，家庭無

負債，家庭年生活費用開支為12萬元。其中，張先生個人年生活支出為4萬

元，張先生家庭的理財目標有：準備應急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，

退休基金夫妻二人計120萬元。

A.②④③①

B.①③②④

C.④②③①

D.③①②④

【答案】A

30、下列選項中，不屬于成長型基金與收入型投資基金差異的是（）。

A.投資目的不同

B.投資工具不同

C.資金分布不同

D.投資者地位不同

【答案】D

31、下列關于ETF（交易所上市基金）的表述，不正確的是（）。

A.ETF與開放式基金有著本質(zhì)區(qū)別

B.ETF不可以用現(xiàn)金申購或贖回

C.ETF在交易便利性方面與其他指數(shù)型開放式基金不同

D.個人投資者可以在交易所購買ETF份額

【答案】A

32、李風先生是一位35歲的國企中層領導，家庭年總收入在25萬元以上，他

一直比較重視投資理財?shù)闹匾?，?jīng)過一段時間的投資摸索，目前的金融投資

資產(chǎn)中共持有股票35萬元，股票型基金15萬元，企業(yè)債券與國債30萬元。由

于投資過程中的經(jīng)驗和教訓，李先生更加意識到專業(yè)性的重要，但苦于沒有時

間和精力來進行深入研究，于是邀請了理財師為其進行科學的投資計劃。

A.4.56%

B.2.37%

C.-4.31%

D.-5.65%

【答案】C

33、由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定買方有權(quán)在將來某一時間以特定價格買入

或者賣出約定標的物的標準化合約是期權(quán)合約。

A.R布倫博格

B.哈里馬柯維茨

C.F莫迪利安尼

DA安多

【答案】B

34、夫妻之間的權(quán)利義務關系不包括（）。

A.相互扶養(yǎng)

B.相互繼承

C.相互撫養(yǎng)

D.平等處理共有財產(chǎn)

【答案】C

35、下列關于基金銷售機構(gòu)收取費用的表述，錯誤的是（）。

A.不得收取銷售費用

B.不得向投資人收取額外費用

C.不得對不同投資人適用不同費率

D.收取銷售費用

【答案】A

36、理財師為客戶制定退休規(guī)劃時需最先開展的工作是（）

A.計算資金缺口

B.確定退休目標

C.制定具體投資方案

D.以退休后的支出角度預測資金需求

【答案】B

37、彭宏和劉芳是大學同學，畢業(yè)前兩人偷偷辦理結(jié)婚登記，后雙方家長均表

示反對，彭宏受不住壓力自殺身亡。下列說法正確的是（）。

A.彭宏與劉芳的婚姻無效

B.彭宏與劉芳的婚姻有效，但劉芳不能繼承彭宏的遺產(chǎn)

C.劉芳無權(quán)繼承彭宏的遺產(chǎn)，但可以取得適當補償

D.劉芳可以繼承彭宏的遺產(chǎn)

【答案】D

38、當預期未來有通貨膨脹時，個人和家庭應回避（）,以對自己的資產(chǎn)進行

保值。

A.股票

B.浮動利率資產(chǎn)

C.固定利率債券

D.外匯

【答案】C

39、（）是指所有的理財性收入減去理財性支出得到的盈余部分

A.生活結(jié)余

B.理財結(jié)余

C.專項結(jié)余

D.自由結(jié)余

【答案】B

40、教育儲蓄是以（）方式計息。

A.活期存款利率

B.存本取息

C.一年期定期存款利率

D.整存整取

【答案】D

41、（）的特點是較為平民化，每個人都可以根據(jù)自己的財力進行投資。

A.藝術(shù)品

B.古玩

C.文物珠寶

D.郵票

【答案】D

42、沈先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)

定，孩子0歲到15歲期間為交費期，每年保費3650元.年初支付。18歲至20

歲每年領取15000元大學教育金，年初領??；21歲時領取15000元大學教育金

和5000元大學畢業(yè)祝賀金，年初領取。

A.2765

B.2839

C.3038

D.3715

【答案】C

43、以下不屬于補償原則相關規(guī)定的是（）。

A.以保險標的遭受的實際損失為限

B.只有保險事故發(fā)生造成保險標的毀損致使被保險人遭受經(jīng)濟損失時，保險人

才承擔損失補償?shù)呢熑?/p>

C.保險人的補償恰好能使保險標的在經(jīng)濟上恢復到保險事故發(fā)生之前的狀態(tài)

D.讓被保險人通過保險獲得額外的利益

【答案】D

44、下列關于資本資產(chǎn)定價模型的假設，錯誤的是（）。

A.投資者是知足的

B.投資者能事先知道投資收益率的概率分布為正態(tài)分布

C.投資風險用投資收益率的方差或標準差表示

D.投資者具有相同預期

【答案】A

45、教育保險又稱教育金保險，是以為孩子準備教育基金為目的的保險。下列

選項中描述錯誤的是（）。

A.保費豁免是教育金保險的一個優(yōu)勢

B.目前市場上主流教育保險的投保年齡為出生滿30天至22周歲

C.教育金保險一般都具有投資分紅功能

D.教育金保險具有強制儲蓄的功能

【答案】B

多選題（共20題）

1、保證勤勉盡職和專業(yè)勝任的有效方法有（）。

A.工作標準化

B.工作流程化

C.計劃好工作

D.工作多樣化

E.養(yǎng)成良好的工作習慣

【答案】ABC

2、保險代理機構(gòu)、保險代理分支機構(gòu)及其業(yè)務人員在開展保險代理業(yè)務過程

中，欺騙保險公司、投保人、被保險人或者受益人的行為包括（）。

A.以本機構(gòu)名義銷售保險產(chǎn)品或者進行保險產(chǎn)品宣傳

B.阻礙投保人履行如實告知義務或者誘導其不履行如實告知義務

C.泄露在經(jīng)營過程中知悉的被代理保險公司、投保人、被保險人或者受益人的

業(yè)務和財產(chǎn)情況及個人隱私

D.挪用、截留保險費、保險金或者保險賠款

E.以上選項均不正確

【答案】ABCD

3、關于黃金的表述，正確的有（）。

A.一般而言，在通貨膨脹時，黃金投資具有保值的作用

B.美元走勢會影響黃金價格

C.黃金具有內(nèi)在價值和實用性，但也存在市場不充分風險和自然風險

D.黃金仍活躍在流通領域

E.一般而言，黃金流動性較其他證券類投資產(chǎn)品差

【答案】ABC

4、證券投資基金具有的特點包括（）。

A.投資額小、費用低廉

B.專業(yè)管理、集合理財

C.風險共擔、利益共享

D.分散投資、規(guī)模經(jīng)營

E.組合投資、分散風險

【答案】BC

5、下列關于技術(shù)指標分析的說法，正確的有（）。

A.實際運用時，應將多種技術(shù)指標結(jié)合起來，進行組合分析

B.任何技術(shù)指標都有自己的適應范圍和應用條件

C.在進行技術(shù)指標的分析時，經(jīng)常用到別的技術(shù)分析方法的基本結(jié)論

D.技術(shù)分析是相對于基本面分析而言的

E.實際運用時，僅應用一種最優(yōu)的技術(shù)指標，不需要進行組合分析

【答案】ABCD

6、保險合同的有償性主要體現(xiàn)在（）。

A.投保人要取得保險的風險保障，必須支付相應的代價

B.保險人要收取保險費，必須承諾承擔保險保障責任

C.保險合同雙方當事人，一經(jīng)達成協(xié)議，保險合同從約定生效時起到終止時的

整個期間，投保人的經(jīng)濟利益受到保險人的保障

D.保險人的賠付義務只有在約定的事故發(fā)生時才履行

E.投保人即使需要變更合同的某項內(nèi)容，也只能采納保險人事先準備的附加條

款

【答案】AB

7、農(nóng)民工合法權(quán)益可以界定為（）。

A.平等性權(quán)益

B.政治性權(quán)益

C.經(jīng)濟性權(quán)益

D.社會性權(quán)益

E.發(fā)展性權(quán)益

【答案】BCD

8、理財師在做退休規(guī)劃時需要了解客戶的現(xiàn)有資產(chǎn)狀況，其內(nèi)容主要包括哪些？

（）

A.客戶目前的家庭資產(chǎn).現(xiàn)金流.人力資本（未來收入）等財務情況

B.未來家庭成員的職業(yè)發(fā)展狀況

C.家庭成員的結(jié)構(gòu)變化

D.未來退休生活的收入來源

E.家庭成員的婚姻狀況

【答案】ABCD

9、關于不同渠道的個人汽車貸款，下列說法正確的有（）。

A.汽車金融公司貸款的放款速度較快，通常幾天就可辦理

B.信用卡分期購車的首付比例較低

C.銀行車貸手續(xù)繁瑣

D.信用卡分期購車無利息

E.與銀行車貸和汽車金融公司貸款相比，信用卡分期購車的額度較低

【答案】CD

10、按照承保方式劃分，保險可以分為（）。

A.直接保險

B.人身保險

C.財產(chǎn)保險

D.再保險

E.商業(yè)保險

【答案】AD

11、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務人員包括（）。

A.銷售投資性產(chǎn)品的業(yè)務人員

B.銷售理財計劃的業(yè)務人員

C.一般性業(yè)務咨詢?nèi)藛T

D.為客戶提供投資建議的業(yè)務人員

E.為客戶提供財務分析、財務規(guī)劃的業(yè)務人員

【答案】ABD

12、財富傳承為人生的必經(jīng)階段，進行財富傳承規(guī)劃是理財?shù)闹匾獌?nèi)容。財富

傳承規(guī)劃主要有（）的功能。

A.避免遺產(chǎn)繼承糾紛

B.降低財富損失風險

C.沉淀長期金融資產(chǎn)

D.積累個人財富

E.降低稅收風險

【答案】AB

13、影響基金類產(chǎn)品收益的因素主要來自（）。

A.基金所投資的對象產(chǎn)品

B.基金管理公司的資產(chǎn)管理

C.基金管理人員的業(yè)務素質(zhì)

D.基金經(jīng)理的投資管理能力

E.基金管理公司的分紅方式

【答案】ABCD

14、下列關于商業(yè)銀行設立分支機構(gòu)的說法，正確的有（）。

A.商業(yè)銀行設立分支機構(gòu)須有一定的資本

B.商業(yè)銀行總行撥付給分支機構(gòu)的營運資金額的總和，不得超過商業(yè)銀行總行

資本金總額的60%

C.商業(yè)銀行分支機構(gòu)具有獨立的法人資格

D.商業(yè)銀行分支機構(gòu)獨立核算，自負盈虧

E.商業(yè)銀行分支機構(gòu)對外先以自己經(jīng)營管理的財產(chǎn)承擔民事責任，不足部分由

總行承擔

【答案】AB

15、保險利益是指投保人對保險標的所具有的法律上承認的利益。保險法規(guī)定

保險利益原則的作用在于（）。

A.可以減少道德風險的發(fā)生

B.可以保障投保人的利益

C.可使危險因素相對穩(wěn)定

D.限制賠償程度

E.有消除賭博的可能性

【答案】ACD

16、關于兩種資產(chǎn)收益率的協(xié)方差和相關系數(shù)，下列說法正確的有（）。

A.協(xié)方差為正，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向相同

B.相關系數(shù)為正，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向相同

C.相關系數(shù)為負，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向相同

D.相關系數(shù)為零，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向無關

E.協(xié)方差為負，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向相同

【答案】ABD

17、在經(jīng)濟蕭條時，產(chǎn)權(quán)比率高說明企業(yè)的（）。

A.財務風險大

B.負債占比大

C.利息支出多

D.經(jīng)營較穩(wěn)健

E.償債能力好

【答案】ABC

18、商業(yè)銀行對理財產(chǎn)品進行風險評級的依據(jù)應當包括但不限于的因素有

（）O

A.本行過往產(chǎn)品業(yè)績

B.理財產(chǎn)品投資范圍、投資資產(chǎn)和投資比例

C.理財產(chǎn)品期限、成本、收益測算

D.理財產(chǎn)品運營過程中存在的各類風險

E.本行開發(fā)設計的同類理財產(chǎn)品過往業(yè)績

【答案】BCD

19、利益披露是理財師增加服務透明度、獲得客戶進一步信任的有效手段。利

益披露包括（）。

A.服務費用的披露

B.由產(chǎn)品提供方如基金公司或保險公司支付的傭金的披露

C.其他的額外獎勵的披露

D.理財師的薪酬結(jié)構(gòu)

E.理財師個人所得披露

【答案】ABCD

20、與大企業(yè)相比，中小企業(yè)的特點有（）。

A.核心技術(shù)缺乏

B.經(jīng)營效益較差

C.由個人或少數(shù)人發(fā)起設立

D.一般情況下業(yè)主直接管理

E.企業(yè)主的理財規(guī)劃會直接影響企業(yè)的經(jīng)營

【答案】CD

大題（共10題）

一、我國傳統(tǒng)上家長對于子女的教育就比較重視。但隨著教育費用越來越高，

為了保證子女的上學費用，十分有必要做好子女教育規(guī)劃。客戶鄭女士有一個

在讀初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規(guī)劃方面的問題進行了咨

詢。如果理財師向鄭女士推薦教育保險，關于教育保險，下列說法不正確的是

Oo

【答案】教育保險是儲蓄性的險種，既具有強制儲蓄的作用又有一定的保障功

能。教育金保險實際上是一種分階段儲蓄、集中支付的方式。一旦投保的家長

遭受不幸，身故或者全殘，保險公司將豁免所有未繳保費，子女還可以繼續(xù)得

到保障和資助。B項為教育儲蓄的特點。

二、高老病逝，生有二子高大、高二，領養(yǎng)一子高三，妻子尚在。留有房屋六

間，存款24萬元，人身保險一份，指定受益人為高老妻子。高老酷愛字畫，留

有名人字畫若干。生前立有遺囑，把自己全部字畫留給小兒子高三。同一順序

繼承人之間一般按照（）標準劃分遺產(chǎn)。

【答案】《民法典》第一千一百三十條規(guī)定，同一順序繼承人繼承遺產(chǎn)的份

額，一般應當均等。

三、周峰（男）和劉玉（女）I960年結(jié)婚，婚后無子女，收養(yǎng)周天為養(yǎng)子。周

天成年后娶妻趙琳，生一女周美。周天夫婦對周峰夫婦盡了贍養(yǎng)義務。2003年

6月周天外出時出車禍身亡。2004年8月周峰到某公證處立遺囑一份，其內(nèi)容

大致為：將其財產(chǎn)中的房屋留給妻子劉玉，存款留給周美。經(jīng)查，周峰夫婦共

有房屋6間，存款2萬元。2005年初，周峰去世。本案中所涉及的房屋和存款

屬于（）。

【答案】在未做公證和特殊約定的情況下，家庭財產(chǎn)屬于夫妻雙方，個人可分

配的財富只有歸屬于個人自己的一半。夫妻共同財產(chǎn)為夫妻共有的財產(chǎn)，案例

中所涉及的房屋和存款屬于周峰夫婦的夫妻共有財產(chǎn)。

四、張云購買一套150平方米的自用普通住房。房款共70萬元，由于張云目前

積蓄不多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本息方式還款，20年還

清（假設貸款年利率為6%）。按照國家規(guī)定，購房者與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂《商

品房買賣合同》時，按照購銷金額的一定比例貼花。則就買賣合同張云需要交

納印花稅（）元。

【答案】210。印花稅為比例稅率時，適用0.0003稅率的為“購銷合同”“建

筑安裝工程合同”“技術(shù)合同”。故印花稅應納稅額

=700000X0.3%。=210（元）。

五、紅星公司發(fā)行了一批到期期限為10年的債券，該債券面值100元，票面利

率為8%,每年年末付息。根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。若該債券規(guī)定投資

者可以在第1年以后，第8年以內(nèi)將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股，則可能促使投

資者行使轉(zhuǎn)換權(quán)利的因素是（）。

【答案】債券的收益是固定的，當公司的盈利上升時股票的收益會大于債券的

收益，公司開發(fā)了一個新項目，可能使盈利大幅增加時進行轉(zhuǎn)股會使得投資收

益增加，會促使投資者行使轉(zhuǎn)換權(quán)利。

六、秦先生的兒子今年剛上初一。秦先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開

始著手為兒子的大學費用進行理財規(guī)劃。目前大學一年的費用為10000元，通

貨膨脹率為6%。為此，他就有關問題咨