第四章商業(yè)銀行本章主要內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行的職能與組織制度第二節(jié)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

第三節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

第四節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理第六節(jié)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)本章需要識記的基本概念商業(yè)銀行單一銀行制分支行制表外業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)缺口分析風(fēng)險管理定期存款證券回購協(xié)議存款準(zhǔn)備金信用貸款擔(dān)保貸款次級貸款票據(jù)貼現(xiàn)政府公債資產(chǎn)負(fù)債管理

第一節(jié)商業(yè)銀行的職能與組織制度

一、商業(yè)銀行的起源與發(fā)展

（一）商業(yè)銀行的起源

貨幣經(jīng)營業(yè)

貨幣經(jīng)營業(yè)向銀行業(yè)的轉(zhuǎn)變

（二）現(xiàn)代商業(yè)銀行形成：兩種途徑

從舊式的高利貸銀行和機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變而來；

直接組建股份制的商業(yè)銀行。1694年，英國建立了第一家股份制商業(yè)銀行——英格蘭銀行。二、商業(yè)銀行的職能與組織制度

商業(yè)銀行作為一種金融企業(yè)，具有如下主要職能：

◆信用中介職能◆支付中介職能◆調(diào)節(jié)媒介職能◆金融服務(wù)職能◆信用創(chuàng)造職能第一節(jié)商業(yè)銀行的職能與組織制度

二、商業(yè)銀行的職能與組織制度

商業(yè)銀行的外部組織形式可分為總分行制、單一銀行制、持股公司制、連鎖銀行制等數(shù)種?！艨偡中兄剖倾y行在大城市設(shè)立總行，在各地普遍設(shè)立分支行并形成龐大銀行網(wǎng)絡(luò)的制度。◆單一制商業(yè)銀行(unitbanks)，也叫單元制，是不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)的銀行制度，主要在美國采用?！艨毓晒局剖侵赣梢患铱毓晒境钟幸患一蚨嗉毅y行的股份，或者是控股公司下設(shè)多個子公司的組織形式?！暨B鎖銀行制是指由某一個人或某一個集團(tuán)購買若干家獨立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的組織形式。第一節(jié)商業(yè)銀行的職能與組織制度

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)類型

◆商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按是否進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表可分為表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。

表內(nèi)業(yè)務(wù)包括負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

表外業(yè)務(wù)包括服務(wù)性的中間業(yè)務(wù)和創(chuàng)新性的表外業(yè)務(wù)。

第二節(jié)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

◆商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)(assetsbusiness)是商業(yè)銀行的資金運(yùn)用項目，包括現(xiàn)金資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、證券投資等業(yè)務(wù)，反映出銀行資金的存在形態(tài)及其擁有的對外債權(quán)。商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是其取得收入的基本途徑。

負(fù)債業(yè)務(wù)(liabilitybusiness)是指形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要有三種形式：被動負(fù)債指商業(yè)銀行通過吸收存款來籌集資金；主動負(fù)債指商業(yè)銀行通過發(fā)行各種金融工具主動吸收資金的業(yè)務(wù)；其他負(fù)債包括借入款和臨時占用兩類。第二節(jié)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

◆商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

銀行資本：銀行資本與一般企業(yè)資本的顯著差別在于，它在全部資本中的相對比重是比較低的，但它的絕對數(shù)額是大的，其重要性不可低估。它是商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)實力強(qiáng)弱的象征。

各項存款：主要包括活期存款和定期存款。

借入負(fù)債：借入款是指商業(yè)銀行通過借入資金的方式以形成資金來源的一種業(yè)務(wù)。第二節(jié)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指運(yùn)用資金以獲取收益的業(yè)務(wù)。它在銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)活動中具有非常重要的意義。其業(yè)務(wù)形式主要有現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、貼現(xiàn)和投資等。第三節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

依據(jù)會計規(guī)則，商業(yè)銀行的資產(chǎn)=商業(yè)銀行負(fù)債+銀行資本。一、現(xiàn)金資產(chǎn)

現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最具流動性的部分，基本上不給商業(yè)銀行帶來直接收益，而法律上對其持有量又有嚴(yán)格規(guī)定。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、存放在中央銀行的資金、托收中的現(xiàn)金、存放在其他銀行的資金。現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行的無利或微利的資產(chǎn)，但這類資產(chǎn)對商業(yè)銀行來說作用卻是非常明顯的：第一，現(xiàn)金資產(chǎn)可以幫助商業(yè)銀行保持足夠的清償力；第二，現(xiàn)金可以幫助商業(yè)銀行保持資產(chǎn)的流動性。第三節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

二、貸款業(yè)務(wù)貸款也稱放款，是指商業(yè)銀行根據(jù)必須償還的原則，將所吸收的資金按照一定的利率提供給客戶使用的一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)。這是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。三、票據(jù)貼現(xiàn)

票據(jù)貼現(xiàn)，是指商業(yè)銀行應(yīng)客戶的要求，買進(jìn)客戶未到期的票據(jù)而將資金提供給客戶的業(yè)務(wù)。辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，商業(yè)銀行向客戶收取一定的利息，成為貼現(xiàn)利息或折扣。第三節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

四、證券投資業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行購買有價證券的活動，其目的是獲取優(yōu)厚的收益，分散風(fēng)險，提高資產(chǎn)的流動性。投資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的一項重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

證券投資的種類：◆政府公債◆公司債券◆公司股票第三節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

◆商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)

表外業(yè)務(wù)（offbalancesheetbusiness）是指不直接進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)，主要有以下兩類：

中間業(yè)務(wù)包括兌換、保管、匯兌等種類，現(xiàn)代發(fā)展為各種結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)等。

創(chuàng)新的表外業(yè)務(wù)是指不直接列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)，又可稱為或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)與或有負(fù)債業(yè)務(wù)，如貸款承諾、擔(dān)保、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利和衍生性的互換、期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期合約等。

巴林銀行倒閉事件第四節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)

（一）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營原則：

安全性原則(safety)。安全性指商業(yè)銀行在經(jīng)營中要盡量減少經(jīng)營風(fēng)險，保證資金的安全。安全性是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的基本要求。

流動性原則(liquidity)。流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提取存款、轉(zhuǎn)賬支付及貸款需求的能力。流動性能力既反映商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的好壞，也體現(xiàn)商業(yè)銀行管理能力的高低。

盈利性原則(earnings)。盈利性是指追求利潤最大化，是商業(yè)銀行的經(jīng)營目的。第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營遵循安全性、流動性和盈利性兼顧的原則。（二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

◆資產(chǎn)管理理論◆負(fù)債管理理論◆資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理◆資產(chǎn)管理(assetmanagement)理論

最早可追溯到18世紀(jì)英國的商業(yè)銀行管理，該理論注重資產(chǎn)運(yùn)用的管理，重點關(guān)注流動性管理。該理論認(rèn)為銀行資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是難以主動控制的，銀行主要應(yīng)通過資產(chǎn)項目的調(diào)整與組合來實現(xiàn)“三性”原則和經(jīng)營目標(biāo)。三個不同的發(fā)展階段：一是真實票據(jù)理論(realbillsdoctrine)，二是可轉(zhuǎn)換理論(shiftabilitytheory)，三是預(yù)期收入理論(anticipatedyieldtheory)第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理

◆負(fù)債管理(liabilitymanagement)理論負(fù)債管理理論認(rèn)為，銀行可以通過調(diào)整負(fù)債項目實現(xiàn)“三性”原則的最佳組合。該理論提出的背景是20世紀(jì)60年代初西方各國實施嚴(yán)格的利率管制，大量資金脫離銀行進(jìn)入到金融市場。迫使商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新，主動吸引客戶資金，擴(kuò)大資金來源，并根據(jù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的需要調(diào)整或組織負(fù)債，通過金融市場增強(qiáng)主動性負(fù)債的比重，讓負(fù)債去適應(yīng)和支持資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理

◆資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論

該理論強(qiáng)調(diào)將資產(chǎn)和負(fù)債綜合考慮，通過統(tǒng)籌安排，實現(xiàn)三性的統(tǒng)一。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的重點是主動利用對利率變化敏感的的業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)和控制業(yè)務(wù)配置狀態(tài)，保證銀行獲得正的利差和資本凈值。最普遍采用的方法是缺口分析(gapanalysis)第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理

◆網(wǎng)絡(luò)銀行的產(chǎn)生使商業(yè)銀行找到了拓寬中間業(yè)務(wù)的新渠道。網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)類型一般可以分為網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)、網(wǎng)上貸款業(yè)務(wù)、網(wǎng)上金融信息服務(wù)及其他業(yè)務(wù)等。◆我國網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展源于1996年，招商銀行率先開展網(wǎng)上銀行的實踐。推出“一網(wǎng)通——網(wǎng)上支付”業(yè)務(wù)，隨即實現(xiàn)了個人金融服務(wù)的柜臺、ATM和客戶的全國聯(lián)網(wǎng)，初步形成了我國網(wǎng)絡(luò)銀行的經(jīng)營模式。1998年2月，中國交通銀行上海分行開通中國第一家網(wǎng)上銀行。

第六節(jié)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)

本章小結(jié)

商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存款、貸款為主要業(yè)務(wù)，以營利為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行具有信用中介、支付中介、調(diào)節(jié)媒介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造等職能。從商業(yè)銀行的外部組織形式來看，有單一銀行制、分支行制、銀行持股公司制和連鎖銀行制。絕大多數(shù)國家的商業(yè)銀行是實行分支行制或總分行制。

商業(yè)銀行的資金來源主要包括存款、借款和銀行資本。銀行的資金運(yùn)用則主要包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、貼現(xiàn)和證券投資等。銀行的資產(chǎn)總額等于負(fù)債總額加銀行資本。

除了反映在銀行資產(chǎn)負(fù)債中的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)外，未在資產(chǎn)負(fù)債表中直接反映出來的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行的重要收入來源。商業(yè)銀行主要的中間業(yè)務(wù)有：結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)等。巴林銀行倒閉事件

1995年2月26日，具有230多年歷史的英國巴林銀行宣布倒閉，在國際金融界引起強(qiáng)烈震動。巴林銀行成立于1763年，其創(chuàng)始人是一位名叫漢杰的德國人。巴林銀行在英國的歷史上有過輝煌的業(yè)績，1818年是歐洲的第六大銀行。在1994年7月英國《銀行家》雜志公布的1994年世界1000家大銀行的排名中，巴林銀行的核心資本為4.32億美元，全球排名列第489位；擁有資產(chǎn)87.96億美元，全球排名列第466位。