會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)記賬實(shí)操-工廠賬務(wù)處理分錄會(huì)計(jì)分錄1、企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金借:庫(kù)存現(xiàn)金貸:銀行存款2、員工從財(cái)務(wù)科預(yù)借差旅費(fèi)借:其他應(yīng)收款-xx貸:現(xiàn)金3、出差回來(lái)后到財(cái)務(wù)科報(bào)銷差旅借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸:其他應(yīng)收款-xx4、從某企業(yè)采購(gòu)材料一批，借:在途物資應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)貸;應(yīng)付賬款5、材料運(yùn)抵企業(yè)，驗(yàn)收入庫(kù)借:原材料貸:在途物資6、以銀行存款如數(shù)支付上述購(gòu)買材料的貨款及稅款借:應(yīng)付賬款貸:銀行存款7、從車間領(lǐng)用材料一批，生產(chǎn)產(chǎn)品直接用借:生產(chǎn)成本車間一般耗用借：制造費(fèi)用貸:原材料8、分配本月工資費(fèi)用，生產(chǎn)工人工資借:生產(chǎn)成本車間管理人員工資制造費(fèi)用廠部人員工資管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬9、支付本月應(yīng)付工資借：應(yīng)付職工薪酬貸:現(xiàn)金（銀行存款）10、按工資總額的14%計(jì)提福利，借:生產(chǎn)成本制造費(fèi)用管理費(fèi)用貸:應(yīng)付福利費(fèi)11、對(duì)外銷售產(chǎn)品一批，借：應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅12、結(jié)轉(zhuǎn)上述已銷產(chǎn)品的實(shí)際成本，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:庫(kù)存商品13、收到上述已銷產(chǎn)品的貨款及稅款借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款14、攤銷應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)借:管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)貸:待攤費(fèi)用15、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，借:制造費(fèi)用管理費(fèi)用貸:累計(jì)折舊16、從銀行借款借:銀行存款貸:長(zhǎng)期借款（＞1年（短期借款（小于1年）17、收到投資者投入企業(yè)一項(xiàng)專利權(quán)借:無(wú)形資產(chǎn)-專利權(quán)貸:實(shí)收資本18、按規(guī)定交納本月應(yīng)交稅金借:應(yīng)交稅金貸:銀行存款19、按規(guī)定支付本月借款的利息借:財(cái)務(wù)費(fèi)用貸:銀行存款20、以現(xiàn)金購(gòu)買廠部辦公用品借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)用品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金)貸:現(xiàn)金21、購(gòu)入原材料已入庫(kù)借:原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金)貸:銀行存款額22、以銀行存款償還長(zhǎng)期借款借:長(zhǎng)期借款貸:銀行存款23、公司銷售商品，借:應(yīng)收賬款-x公司貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅金）24、購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，借:固定資產(chǎn)—xx貸:銀行存款25、結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品的銷售成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:庫(kù)存商品26、月初購(gòu)進(jìn)原材料一批并驗(yàn)收入庫(kù)，至本月末，未收到有關(guān)結(jié)算賬單，暫估入賬借:原材料貸:應(yīng)付帳款27、以銀行存款支付本季短期借借:預(yù)提費(fèi)用（前倆月計(jì)提）財(cái)務(wù)費(fèi)用貸:銀行存款28、月初，企業(yè)將所持有的一張匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，借:銀行存款財(cái)務(wù)費(fèi)用貸:應(yīng)收票據(jù)29.銷售不適用的原材料一批，借:銀行存款貸:其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金--增值稅(銷項(xiàng)稅金)結(jié)轉(zhuǎn)成本：借:其他業(yè)務(wù)成本貸:原材料30、將本年凈利潤(rùn)全部結(jié)轉(zhuǎn)至"利潤(rùn)分配"賬戶，借:本年利潤(rùn)貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)31、存出投資款借：資(本金)貸:銀行存款32、計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備借:資產(chǎn)減值損失貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備33、.董事會(huì)決議分配分配現(xiàn)金利潤(rùn)，計(jì)提:借:利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金