XX省農(nóng)村信用社出口跟單信用證

業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章總則

第一條為規(guī)范XX省農(nóng)村信用社出口跟單信用證業(yè)務(wù)操

作，根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)管部門、國家外匯管理局有關(guān)規(guī)定及相關(guān)

國際慣例，特制定本操作規(guī)程。

第二條出口跟單信用證業(yè)務(wù)是出口商銀行根據(jù)進(jìn)口商

銀行開來的跟單信用證，為出口商辦理的信用證結(jié)算業(yè)務(wù)。

主要包括信用證通知、轉(zhuǎn)通知、撤銷、轉(zhuǎn)讓、保兌、審單、

寄單索匯、出口收匯、檔案管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，還包括出口商

銀行作為信用證指定銀行辦理付款、承兌、議付等業(yè)務(wù)以及

特殊類型出口信用證業(yè)務(wù)的操作。

第三條辦理出口跟單信用證業(yè)務(wù)應(yīng)遵循國際商會《跟

單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）、《國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（ISBP）

等國際慣例，同時遵循銀行業(yè)監(jiān)管部門、國家外匯管理局等

相關(guān)部門的規(guī)定。

第四條本操作規(guī)程適用于XX省農(nóng)村信用社聯(lián)合社轄內(nèi)

開辦外匯業(yè)務(wù)的農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商

業(yè)銀行（以下簡稱縣級聯(lián)社）。

第二章信用證通知

第五條審核信用證的表面真實(shí)性

收到以縣級聯(lián)社為通知行的信用證，根據(jù)以下不同情

況，審核信用證或轉(zhuǎn)通知的印押是否相符。

（一）SWIFT加押報文來證。由SWIFT系統(tǒng)自動核押。

開證的SWIFT加押報文是MT700/701,轉(zhuǎn)通知信用證的SWIFT

加押報文是MT710/MT711,已轉(zhuǎn)讓信用證的SWIFT加押報文

是MT720/721。SWIFT加押報文來證也可能出現(xiàn)MT799報文。

（二）SWIFT非加押報文來證。如果顯示密押，經(jīng)辦社

可通過其他代理行協(xié)助核對；如果信用證無密押，經(jīng)辦社應(yīng)

盡快以電訊方式要求開證行以SWIFT加押報文確認(rèn)來證的真

實(shí)性。

（三）信開來證。應(yīng)通過簽字樣本核對信用證的有權(quán)簽

字人簽字（AUTHORIZEDSIGNATURE）及其簽字權(quán)限。如無法準(zhǔn)

確核對有權(quán)簽字人簽字，應(yīng)盡快以電訊方式要求開證行以

SWIFT加押報文確認(rèn)來證的真實(shí)性。

第六條根據(jù)核押情況，進(jìn)行如下操作：

（一）如果印押審核相符，印押人員應(yīng)在信用證正本上

加蓋“印押核符”章。SWIFT自動核押的報文以及代理行的

轉(zhuǎn)通知，可不蓋此章。

（二）如果印押有待核實(shí)，一般應(yīng)在印押核實(shí)相符后再

行通知；若在待核實(shí)期間將信用證通知受益人，應(yīng)在信用證

上注明“副本”和“印押待核，僅供參考，出運(yùn)前請洽我社“

等字樣，待印押查符后，再將信用證正本通知受益人。

（三）如果無法核對印押或印押審核不符，應(yīng)盡快聯(lián)系

開證行，告之我社無法通知信用證，請其另行選擇通知行。

第七條縣級聯(lián)社應(yīng)在國際結(jié)算系統(tǒng)或在信用證出口來

證登記簿上登記有關(guān)內(nèi)容，包括：來證日期、我社信用證通

知業(yè)務(wù)參考號、開證行、信用證號碼、開證日期、開證幣種

金額、受益人名稱等。

第八條審核開證行所在國家/地區(qū)風(fēng)險和開證行資信：

（一）如果開證行所在國或地區(qū)政治經(jīng)濟(jì)形勢不穩(wěn)定，

存在外匯管制或其他影響正常收匯的國家地區(qū)風(fēng)險時，通知

信用證時應(yīng)提請受益人注意。

（二）開證行為經(jīng)辦社代理行的，參照省聯(lián)社代理行管

理有關(guān)辦法和出口收匯情況審核開證行資信。開證行資信較

差或其所在國家/地區(qū)風(fēng)險較高時，應(yīng)提請受益人注意，建

議其洽申請人聯(lián)系改證，選擇一家資信較好且所在國家/地

區(qū)風(fēng)險較低的銀行保兌信用證或償付信用證。

第九條審核信用證條款。信用證條款的審核要點(diǎn)如下:

（-）信用證的有效性

以SWIFT,電報等經(jīng)證實(shí)的電訊方式開立的信用證，即

為有效的信用證。但如果電訊通知含有“本信用證尚未生

效”、“詳情后告”或“郵寄確認(rèn)書才是有效的信用證”等

類似聲明，該電訊通知不是有效的信用證。

（二）信用證的適用慣例

凡適用UCP600的信用證，必須明確其適用UCP600o開

證日始于2007年7月1日的SWIFTMT700的40E域代碼為

“UCPLATESTVERSION”或“UCPURRLATESTVERSION”,信

用證自動適用UCP600,無需額外注明適用UCP600。

（三）信用證的類型

1、信用證是否具有不可撤銷性。適用UCP600的信用證,

必須是不可撤銷信用證。

2、信用證是否明確兌付銀行和兌付方式。信用證必須

明確其在特定銀行還是任何銀行兌付，兌付方式是即期付

款、延期付款、承兌或議付中的哪一種。

3、信用證是否有保兌指示。以SWIFTMT700開立的信

用證，49域若顯示代碼“MAYADD”或“CONFIRM”,表示開

證行指示收報行可以保兌信用證；若顯示代碼“WITHOUT”，

表示開證行未指示收報行保兌信用證。以其他方式開立的信

用證若顯示“PLEASEADDYOURCONFIRMATION”等類似字樣，

表示開證行指示收報行可以保兌信用證。

4、信用證可否轉(zhuǎn)讓。以SWIFTMT700開立的信用證，

40A域若顯示代碼“IRREVOCABLETRANSFERABLE”，表示信用

證是不可撤銷的可轉(zhuǎn)讓信用證。以其他方式開立的信用證若

明確顯示信用證可轉(zhuǎn)讓（TRANSFERABLE）,才是可轉(zhuǎn)讓信用

證。

（四）信用證的其他條款

1、信用證的序號。以SWIFTMT700開立的信用證，27

域一般為“1/1”。如果信用證序號為“1/2”、“1/3”或“1/4”,

表明該信用證為超長報文，尚不完整，應(yīng)待收齊相同信用證

號的MT701后再行通知。

2、信用證號碼。信用證必須清楚顯示具體的信用證號

碼。如果同一家銀行開立的信用證號碼重復(fù)，或沒有信用證

號碼等情況，應(yīng)盡快洽開證行。

3、開證日期。以SWIFTMT700開立的信用證，開證日

期顯示在31c域；以其他方式開立的信用證應(yīng)明確開證日期。

如果沒有開證日期，SWIFT的發(fā)電日期或信開信用證的抬頭

日期視為開證日期。

4、有效期和有效交單地。信用證必須規(guī)定有效期和有

效交單地。有效期是信用證規(guī)定的交單截止日期。信用證規(guī)

定的承付或議付的有效期視為交單截止日期。有效交單地是

信用證兌付的銀行所在地。如果信用證的有效交單地是中國

以外的其他銀行所在地，通知時應(yīng)提請受益人注意交單風(fēng)

險，建議其合理估算郵程提前交單或洽申請人聯(lián)系改證，以

便單據(jù)能在信用證有效期內(nèi)提交到指定銀行或開證行。

5、信用證的申請人和受益人。申請人和受益人的名稱

和地址應(yīng)該清楚、合理、完整。如果受益人名稱或地址有誤,

應(yīng)盡快洽開證行確認(rèn)或改證。

6、信用證的幣種金額。信用證的幣種和金額缺一不可。

幣種代碼應(yīng)正確、完整。信用證如有金額大小寫，大小寫應(yīng)

一致。信用證的幣種一般為可自由兌換貨幣，若為非自由兌

換貨幣，通知時應(yīng)提請受益人注意，建議其洽申請人改證。

7、付款期限。需要匯票的信用證應(yīng)表明匯票是即期付

款還是遠(yuǎn)期付款。延期付款信用證應(yīng)表明到期付款日或某單

據(jù)日后多少天付款?；旌掀谙薷犊畹男庞米C應(yīng)表明不同期限

付款的具體金額或比例。

8、匯票的付款人。需要匯票的信用證還應(yīng)規(guī)定匯票的

付款人(DRAWEE)o信用證不能開成憑開證申請人為付款人

的匯票兌用。匯票的付款人一般是開證行，但在指定銀行付

款或指定銀行承兌的信用證項(xiàng)下，匯票的付款人一般為指定

銀行。

9、最遲裝運(yùn)日和交單期。需要提交正本運(yùn)輸單據(jù)的信

用證應(yīng)規(guī)定最遲裝運(yùn)日(LATESTDATEOFSHIPMENT)和交

單期(PERIODFORPRESENTATION)0按照最遲裝運(yùn)日和交單

期計(jì)算的最遲交單日期(LASTDAYFORPRESENTATION),不

得晚于信用證的有效期。

10、軟條款。信用證如規(guī)定有受益人無法控制或提交的

單據(jù)條款或影響正常收匯的條款，通知時應(yīng)提請受益人注

意，建議其洽申請人聯(lián)系改證。

11、償付條款。信用證索匯或償付路線模糊復(fù)雜，或有

其他影響及時收匯的條款，應(yīng)提請受益人注意，建議其洽申

請人改證。如果開證行所在國或地區(qū)是被制裁國或地區(qū)，或

信用證內(nèi)容涉及到被制裁國或地區(qū)，償付路線應(yīng)避開制裁

國。

12、費(fèi)用條款。對于信用證規(guī)定由受益人承擔(dān)的費(fèi)用，

應(yīng)提請受益人注意。

13、信用證如有模糊、錯誤或遺漏之處，應(yīng)及時電洽開

證行證實(shí)或修改。

第十條信用證審核完畢后，將信用證通知受益人。

（-）根據(jù)審證情況繕制《信用證通知書》。

（二）在信用證正本上加蓋信用證通知專用章。

（三）將《信用證通知書》（受益人留存聯(lián)）與信用證

正本裝訂在一起，正常情況下應(yīng)在收到信用證后2個工作日

內(nèi)將信用證通知受益人，并由受益人簽收，有關(guān)憑證存檔備

查。

（四）對于未生效的電訊通知，應(yīng)在《信用證通知書》

上標(biāo)識"ineffective"通知受益人。待收到開證行后續(xù)開

來的與該電訊通知不矛盾的有效信用證或確認(rèn)書后，再次繕

制《信用證通知書》，標(biāo)識有效的信用證正本或“mail

confirmationof”通知受益人。

（五）如果開證行指示通知社加保，但通知社不加保，

通知信用證時必須在《信用證通知書》上標(biāo)識“本通知書不

構(gòu)成我社對該信用證之保兌及其他任何責(zé)任”選項(xiàng)，并盡快

通知開證行我社不對信用證加保，如通知社對信用證加保，

應(yīng)遵守本操作規(guī)程第五章的規(guī)定。

（六）如果受益人同意，也可通知信用證副本，信用證

正本由通知社留存。

第十一條如果開證行要求通知社發(fā)送確認(rèn)收妥信用證

的回執(zhí)，通知社一般發(fā)送SWIFTMT730確認(rèn)收妥。若信開信

用證有通知行收妥確認(rèn)聯(lián)，可將此聯(lián)填妥后寄回開證行。

第十二條如果通知社無法通知受益人，應(yīng)盡快以SWIFT

MT799或其他快捷方式通知開證行。

第三章信用證修改和撤銷

第十三條按照審核信用證表面真實(shí)性的要求，審核信

用證修改的表面真實(shí)性。

第十四條確認(rèn)信用證修改表面真實(shí)性后，應(yīng)在國際結(jié)

算系統(tǒng)或原信用證通知登記簿上編號登記，并注明修改次

數(shù)。信用證修改通知的編號同原信用證通知編號。

第十五條審核信用證修改內(nèi)容。

（一）抽出原信用證通知檔案，將原證與改證進(jìn)行對比。

如果信用證修改內(nèi)容前后矛盾，內(nèi)容模糊或不合理，應(yīng)提請

受益人注意，建議其洽申請人聯(lián)系改證，或聯(lián)系開證行澄清。

（二）以SWIFT開立的信用證修改，即為有效的信用證修

改。但如果其中含有“本修改尚未生效”、“詳情后告”或“郵

寄確認(rèn)書才是有效的信用證”等類似聲明，該電訊不是有效

的信用證修改。

（三）如果信用證修改含有除非受益人在規(guī)定時間內(nèi)拒

絕接受信用證修改，否則信用證修改生效的條款，該條款通

知社不予理會。

第十六條信用證修改審核完畢后，將信用證修改通知

受益人。

（一）根據(jù)審證情況繕制《信用證修改通知書》。

（二）在信用證修改正本上加蓋信用證通知專用章。

（三）將《信用證修改通知書》（受益人留存聯(lián)）與信

用證修改正本裝訂在一起，正常情況下應(yīng)在收到信用證修改

后2個工作日內(nèi)將信用證修改通知受益人，并由受益人簽收,

有關(guān)憑證存檔備查。

（四）對于未生效的電訊通知，通知社應(yīng)在《信用證修

改通知書》上標(biāo)識"ineffective"通知受益人。待收到開

證行后續(xù)開來的與該電訊通知不矛盾的有效信用證修改或確

認(rèn)書后，通知社再次繕制《信用證修改通知書》，標(biāo)識有效的

信用證修改正本或“mailconfirmationof”通知受益人。

（五）如果受益人同意，也可通知信用證修改副本。

第十七條如果受益人書面明確表示接受信用證修改，

通知社應(yīng)盡快以SWIFTMT730或MT799通知開證行受益人接

受信用證修改。如果受益人書面明確表示不接受信用證修

改，通知社應(yīng)要求受益人將《信用證修改通知書》連同信用

證修改正本退回通知社，通知社盡快以SWIFTMT730通知開

證行受益人不接受信用證修改。受益人如果部分接受信用證

修改，視同受益人不接受信用證修改。

第十八條如果受益人沒有書面表示是否接受信用證修

改，當(dāng)受益人交單符合原信用證和尚未接受的信用證修改

時，視同受益人接受信用證修改。如果受益人交單僅符合原

信用證，視同受益人拒絕接受信用證修改。

第十九條不論受益人是否接受信用證修改，通知社均

應(yīng)抽出原信用證通知檔案進(jìn)行簡要批注。

第二十條信用證預(yù)通知通常以SWIFTMT705報文發(fā)出。

按照審核信用證表面真實(shí)性的要求，審核預(yù)通知的表面真實(shí)

性。

第二十一條確認(rèn)信用證預(yù)通知表面真實(shí)性后，應(yīng)在國

際結(jié)算系統(tǒng)或信用證通知登記簿上編號登記。

第二十二條根據(jù)預(yù)通知內(nèi)容，繕制《信用證預(yù)通知書》

或《信用證修改預(yù)通知書》，標(biāo)識“pre-adviceof”一欄，

并在“Remarks”一欄注明“此為信用證預(yù)通知/信用證修改

預(yù)通知，不作為交單依據(jù)”等類似語句，向受益人進(jìn)行通知。

第二十三條收到與預(yù)通知不矛盾的正本信用證或其修

改，按照信用證通知或修改通知的程序辦理通知。

第二十四條經(jīng)證實(shí)表面真實(shí)性的信用證類報文，如果

注明“詳情后告”等類似表述，或注明收到郵寄的確認(rèn)書信

用證或其修改才生效的情況下，該信用證或其修改尚未生

效。

第二十五條如果受益人申請撤證，應(yīng)向信用證通知社

提交《來證撤銷申請書》（見附件一），說明撤證原因，并將

信用證正本及有關(guān)附件退通知社。通知社一般采用SWIFT

MT792或MT799通知開證行受益人申請撤證；待開證行確認(rèn)

撤證后，通知社按開證行指示辦理。

第二十六條信用證通知社如果收到開證行申請撤證的

函電，應(yīng)首先征求受益人的意見。如果受益人同意撤證，應(yīng)

向通知社書面確認(rèn)，并將信用證正本及有關(guān)附件退通知社。

通知社以SWIFTMT792或MT799將受益人同意撤證的情況通

知開證行，并按開證行下一步指示辦理。如果受益人不同意

撤證或不作任何表示，通知社將有關(guān)情況通知開證行即可；

信用證依然有效。

第二十七條縣級聯(lián)社已保兌信用證，受益人申請撤證

的情況。受益人應(yīng)向經(jīng)辦社提交撤證申請書，說明撤證原因

并解除經(jīng)辦社保兌責(zé)任，并將信用證正本及有關(guān)附件退經(jīng)辦

社?？h級聯(lián)社以SWIFTMT792或MT799將受益人申請撤證和

解除保兌責(zé)任的情況通知開證行，并按開證行下一步指示辦

理。

第二十八條縣級聯(lián)社已保兌信用證，開證行申請撤證

的情況。經(jīng)辦社應(yīng)首先征求受益人的意見。如果受益人同意

撤證，應(yīng)向經(jīng)辦社書面確認(rèn)并解除經(jīng)辦社保兌責(zé)任，并將信

用證正本及有關(guān)附件退經(jīng)辦社。經(jīng)辦社以SWIFTMT792或

MT799,將受益人同意撤證和解除保兌責(zé)任的情況通知開證

行，并按開證行下一步指示辦理。如果受益人不同意撤證或

不作任何表示，經(jīng)辦社將有關(guān)情況通知開證行即可；信用證

依然有效，經(jīng)辦社仍然承擔(dān)保兌責(zé)任。

第二十九條信用證撤銷前，如縣級聯(lián)社已向受益人發(fā)

放打包貸款，應(yīng)先向受益人收回信用證項(xiàng)下的打包貸款。

第四章信用證轉(zhuǎn)通知和轉(zhuǎn)讓

第三十條縣級聯(lián)社作為轉(zhuǎn)通知行，根據(jù)實(shí)際情況，采取

向第二通知行轉(zhuǎn)通知或直接通知受益人兩種方式辦理。

（一）向第二通知行辦理轉(zhuǎn)通知

1、按照審核信用證通知或信用證修改通知表面真實(shí)性

的要求，審核其表面真實(shí)性，不審核信用證或其修改的內(nèi)容。

2、按照開證行指示辦理轉(zhuǎn)通知，將信用證或其修改的

內(nèi)容完整地向第二通知行轉(zhuǎn)出。

3、轉(zhuǎn)通知一般遵循“電來電轉(zhuǎn)，信來信轉(zhuǎn)”的原則。

以SWIFT方式轉(zhuǎn)通知，采用SWIFTMT710>MT711報文。以

信函方式轉(zhuǎn)通知，繕制信用證轉(zhuǎn)通知面函，與信用證或其修

改裝訂在一起，一并向第二通知行轉(zhuǎn)出。轉(zhuǎn)通知面函及所附

信用證或其修改均應(yīng)由經(jīng)辦社對外有權(quán)簽字人簽字。

4、信用證如果僅注明第二通知行名稱而無地址，一般

向受益人所在地的第二通知行轉(zhuǎn)通知。

5、無論以何種方式轉(zhuǎn)出，都應(yīng)注明開證行名址、我社

費(fèi)用及收取方式、轉(zhuǎn)通知遵循的國際慣例、我社僅作通知不

承擔(dān)任何責(zé)任的表述。

（二）直接通知受益人。按照信用證或其修改通知的做法

辦理。

第三十一條縣級聯(lián)社作為第二通知行，將收到的轉(zhuǎn)通

知向受益人進(jìn)行通知。

（一）審核轉(zhuǎn)通知的表面真實(shí)性?？h級聯(lián)社收到轉(zhuǎn)通知

的信用證或其修改，參照審核信用證或其修改表面真實(shí)性的

步驟，審核轉(zhuǎn)通知的表面真實(shí)性。以信函轉(zhuǎn)通知的，應(yīng)審核

轉(zhuǎn)通知面函是否由該行有權(quán)簽字人簽字及其簽字權(quán)限，若不

清楚，應(yīng)以SWIFT加押報文查詢確認(rèn)；如果轉(zhuǎn)通知行為國內(nèi)

代理行且轉(zhuǎn)通知面函已加蓋信用證通知專用章，也可以轉(zhuǎn)通

知行的信用證通知專用章為準(zhǔn)。

（二）參照信用證或其修改通知的登記要求，做好登記。

登記內(nèi)容還應(yīng)包括轉(zhuǎn)通知日期、轉(zhuǎn)通知行、轉(zhuǎn)通知行業(yè)務(wù)參

考號等。

（三）參照信用證或其修改通知的審證要求，審核信用

證或其修改的條款。

（四）繕制《信用證通知書》或《信用證修改通知書》,

參照信用證或其修改通知的步驟向受益人辦理通知。轉(zhuǎn)通知

行向我社收取的轉(zhuǎn)通知費(fèi)一般應(yīng)向受益人收取，在《信用證

通知書》或《信用證修改通知書》中與我社的通知費(fèi)一并注

明。轉(zhuǎn)通知行的轉(zhuǎn)通知面函由我社留存，歸于信用證通知或

修改通知檔案。

（五）向受益人收取通知費(fèi)后，將其中的轉(zhuǎn)通知費(fèi)按轉(zhuǎn)

通知行指示匯入轉(zhuǎn)通知行賬戶。

第三十二條對轉(zhuǎn)讓行是我社的可轉(zhuǎn)讓信用證，我社才

可辦理信用證轉(zhuǎn)讓。當(dāng)我社開立的可轉(zhuǎn)讓信用證規(guī)定在我社

兌用時，我社可以同時作為開證行和轉(zhuǎn)讓行。

第三十三條全部轉(zhuǎn)讓是轉(zhuǎn)讓行將可轉(zhuǎn)讓信用證全部

金額轉(zhuǎn)讓給第二受益人使用。如果可轉(zhuǎn)讓信用證禁止部分裝

運(yùn)（PARTIALSHIPMENT）,信用證只能一次全部轉(zhuǎn)讓給一個

第二受益人。按第一受益人是否替換第二受益人單據(jù)，全部

轉(zhuǎn)讓分為不換單的全部轉(zhuǎn)讓和換單的全部轉(zhuǎn)讓。不換單的全

部轉(zhuǎn)讓較為常見。但當(dāng)中間商申請全部轉(zhuǎn)讓又不愿供貨商和

進(jìn)口商知道對方時，往往采用換單的全部轉(zhuǎn)讓。

第三十四條部分轉(zhuǎn)讓是轉(zhuǎn)讓行將可轉(zhuǎn)讓信用證的部分

金額轉(zhuǎn)讓給一個或多個第二受益人。按第一受益人是否替換

第二受益人單據(jù)，部分轉(zhuǎn)讓分為不換單的部分轉(zhuǎn)讓和換單的

部分轉(zhuǎn)讓。換單的部分轉(zhuǎn)讓較為常見。

第三十五條第一受益人填寫《信用證轉(zhuǎn)讓申請書》（見

附件二），連同可轉(zhuǎn)讓信用證正本一并交縣級聯(lián)社國際業(yè)務(wù)

部?？h級聯(lián)社審核《信用證轉(zhuǎn)讓申請書》和可轉(zhuǎn)讓信用證正

本，重點(diǎn)注意以下內(nèi)容：

（一）申請轉(zhuǎn)讓的信用證號碼、開證行名稱應(yīng)與可轉(zhuǎn)讓

信用證中的規(guī)定相同；

（二）轉(zhuǎn)讓方式應(yīng)明確電轉(zhuǎn)或信轉(zhuǎn)，全部轉(zhuǎn)讓或部分轉(zhuǎn)

讓；

（三）已轉(zhuǎn)讓信用證的通知行與第二受益人應(yīng)明確；如

果信用證允許部分裝運(yùn)，已轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以是

一個或多個；

（四）轉(zhuǎn)讓的金額和單價不超過可轉(zhuǎn)讓信用證的金額和

單價；

（五）轉(zhuǎn)讓的貨物數(shù)量不超過可轉(zhuǎn)讓信用證的貨物數(shù)

量；

（六）已轉(zhuǎn)讓信用證的最遲裝運(yùn)日、交單期和有效期不

超過可轉(zhuǎn)讓信用證規(guī)定的相應(yīng)時間；

（七）已轉(zhuǎn)讓信用證的投保金額或比例應(yīng)大于或等于可

轉(zhuǎn)讓信用證的投保金額或比例；

（A）已轉(zhuǎn)讓信用證是否用第一受益人的名稱替代可轉(zhuǎn)

讓信用證開證申請人名稱;

（九）第一受益人是否保留以自己的發(fā)票和匯票替換第

二受益人的發(fā)票和匯票的權(quán)利；

（十）第一受益人必須明確可轉(zhuǎn)讓信用證的修改是否通

知第二受益人，如可將修改通知第二受益人，應(yīng)符合什么條

件；

（十一）轉(zhuǎn)讓費(fèi)用應(yīng)明確由第一受益人還是第二受益人

承擔(dān)；

（十二）可轉(zhuǎn)讓信用證如果對轉(zhuǎn)讓范圍等有特殊要求，

應(yīng)按其要求辦理。

第三十六條根據(jù)《信用證轉(zhuǎn)讓申請書》，繕制已轉(zhuǎn)讓信

用證。

（一）信開信用證一般采用信轉(zhuǎn)，SWIFT開立的信用證根

據(jù)實(shí)際情況采用SWIFT轉(zhuǎn)讓或信轉(zhuǎn)。信轉(zhuǎn)應(yīng)繕制《信用證轉(zhuǎn)

讓通知書》，第一聯(lián)隨已轉(zhuǎn)讓信用證一同向第二受益人銀行

寄出或交第二受益人。SWIFT轉(zhuǎn)讓不繕制《信用證轉(zhuǎn)讓通知

書》,繕制SWIFTMT720、MT721報文。

（二）已轉(zhuǎn)讓信用證適用的國際慣例應(yīng)與可轉(zhuǎn)讓信用證

適用的國際慣例相同。無論采用SWIFT轉(zhuǎn)讓還是信轉(zhuǎn)，如果

已轉(zhuǎn)讓信用證中某些內(nèi)容不適用UCP600的某些規(guī)定，應(yīng)在

已轉(zhuǎn)讓信用證中注明UCP600第XX條不適用。

（三）已轉(zhuǎn)讓信用證應(yīng)注明"WITHOUTANY

RESPONSIBILITYANDENGAGEMENTONOURPARTANDATTHE

REQUESTOFTHEFIRSTBENEFICIARY,WEHAVETRANSFERRED

THISTRANSFERABLEL/CTOTHESECONDBENEFICIARYXXX”。

（四）如果可轉(zhuǎn)讓信用證特別要求開證申請人應(yīng)出現(xiàn)在

除發(fā)票之外的其他單據(jù)上，已轉(zhuǎn)讓信用證必須進(jìn)行相應(yīng)規(guī)

定。

（五）已轉(zhuǎn)讓信用證必須反映第一受益人是否同意及在

什么條件下同意將可轉(zhuǎn)讓信用證的修改通知第二受益人。

（六）除了信用證金額、單價、有效期、交單期或最遲裝

運(yùn)日外，已轉(zhuǎn)讓信用證必須準(zhǔn)確反映可轉(zhuǎn)讓信用證的條款。

（七）已轉(zhuǎn)讓信用證必須注明我社不加具保兌。

（八）在全部轉(zhuǎn)讓的情況下，如果第一受益人申請經(jīng)辦社

將已轉(zhuǎn)讓信用證直接通知第二受益人，經(jīng)辦社應(yīng)要求第一受

益人在《信用證轉(zhuǎn)讓申請書》上予以明確，按照信用證轉(zhuǎn)讓

和信用證通知的有關(guān)規(guī)定辦理。

（九）辦理不換單的信用證轉(zhuǎn)讓，一般在已轉(zhuǎn)讓信用證中

要求第二受益人或其銀行直接向開證行交單，同時以函電相

應(yīng)通知開證行，內(nèi)容包括已轉(zhuǎn)讓信用證號碼、已轉(zhuǎn)讓金額、

第二受益人名稱、第二受益人直接向開證行交單等內(nèi)容。

如為不換單的全部信轉(zhuǎn)，直接在可轉(zhuǎn)讓信用證正本批注

我社已轉(zhuǎn)讓信用證號碼、轉(zhuǎn)讓日期，以及本條規(guī)定的其他內(nèi)

容，經(jīng)對外有權(quán)簽字人簽字后，連同《信用證轉(zhuǎn)讓通知書》

第一聯(lián)交第二受益人或已轉(zhuǎn)讓信用證通知行。

如為不換單的部分轉(zhuǎn)讓，經(jīng)辦社應(yīng)繕制一份或多份已轉(zhuǎn)

讓信用證。如采用信轉(zhuǎn)，還應(yīng)繕制一份或多份信用證轉(zhuǎn)讓通

知書。

（十）辦理換單的信用證轉(zhuǎn)讓，已轉(zhuǎn)讓信用證必須注明第

一受益人要求換單的指示，并要求第二受益人限向我社交

單，我社僅在收到開證行款項(xiàng)時才向第二受益人付款。

如為換單的全部轉(zhuǎn)讓且需更改可轉(zhuǎn)讓信用證條款，經(jīng)辦

社應(yīng)根據(jù)《信用證轉(zhuǎn)讓申請書》，繕制已轉(zhuǎn)讓信用證。如為

信轉(zhuǎn)，直接在可轉(zhuǎn)讓信用證上進(jìn)行更改、刪除，注明本條規(guī)

定的有關(guān)內(nèi)容，經(jīng)對外有權(quán)簽字人簽字后，連同《信用證轉(zhuǎn)

讓通知書》第一聯(lián)交第二受益人或已轉(zhuǎn)讓信用證通知行。

第三十七條已轉(zhuǎn)讓信用證繕制完成后，應(yīng)復(fù)印留底。

除直接用可轉(zhuǎn)讓信用證正本信轉(zhuǎn)的，經(jīng)辦社應(yīng)在可轉(zhuǎn)讓信用

證正本上注明“已轉(zhuǎn)讓”，如為部分轉(zhuǎn)讓，還應(yīng)批注轉(zhuǎn)讓日

期、轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)參考號、轉(zhuǎn)讓金額、第二受益人等內(nèi)容，由經(jīng)

辦人員簽字或蓋章。

第三十八條收到可轉(zhuǎn)讓信用證修改后，按照信用證修

改通知的步驟，向第一受益人辦理信用證修改通知。根據(jù)已

轉(zhuǎn)讓信用證中第一受益人對信用證修改的指示，做如下處

理：

（一）如果已轉(zhuǎn)讓信用證規(guī)定，無需征求第一受益人同

意我社即可將信用證修改通知第二受益人，經(jīng)辦社直接將信

用證修改通知第二受益人。

（二）如果已轉(zhuǎn)讓信用證規(guī)定，必須征求第一受益人同

意才可將信用證修改通知第二受益人，經(jīng)辦社應(yīng)征求第一受

益人的具體意見。如果第一受益人同意將修改通知第二受益

人，應(yīng)書面確認(rèn)，連同信用證修改正本交經(jīng)辦社，經(jīng)辦社按

照第一受益人指示通知第二受益人。

第三十九條如果信用證轉(zhuǎn)讓給多個第二受益人，其中

一個或若干個第二受益人拒絕接受信用證修改，不影響其他

第二受益人接受已轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下的修改。

第四十條收到第二受益人提交的需要換單的已轉(zhuǎn)讓信

用證項(xiàng)下單據(jù)后，經(jīng)辦社應(yīng)做來單登記，在2個工作日內(nèi)審

核發(fā)票和匯票有無不符點(diǎn)，影印單據(jù)并繕制《信用證換單通

知書》，通知第一受益人在我社規(guī)定的時間內(nèi)前來替換發(fā)票

和匯票。經(jīng)辦社規(guī)定第一受益人換單的時限一般不超過發(fā)出

《換單通知書》的2個工作日。第一受益人換單，應(yīng)填寫《客

戶交單聯(lián)系單》。

第四十一條如果第一受益人在經(jīng)辦社規(guī)定時間內(nèi)替換

了發(fā)票和匯票，且替換后的發(fā)票無不符點(diǎn)，經(jīng)辦社繕制《寄

單索匯面函》，將第一受益人的匯票和發(fā)票連同第二受益人

的其他單據(jù)一并提交開證行。

第四十二條如果第一受益人沒有在經(jīng)辦社規(guī)定時間內(nèi)

替換發(fā)票和匯票，經(jīng)辦社有權(quán)繕制《寄單索匯面函》，將第

二受益人的單據(jù)直接提交開證行，并不再對第一受益人負(fù)

責(zé)。

第四十三條如果第一受益人在經(jīng)辦社規(guī)定時間內(nèi)替換

了發(fā)票和匯票，但替換后的發(fā)票存在不符點(diǎn)且該不符點(diǎn)不是

第二受益人交單產(chǎn)生的，經(jīng)辦社應(yīng)書面要求第一受益人修改

不符點(diǎn)。如果第一受益人在經(jīng)辦社首次要求其修改不符點(diǎn)

時，書面表述拒絕修改，經(jīng)辦社有權(quán)繕制《寄單索匯面函》,

將第二受益人的單據(jù)直接提交開證行，并不再對第一受益人

負(fù)責(zé)。

第四十四條收到開證行付款后，按照第二受益人的支

取金額和第一受益人的支取差額（如轉(zhuǎn)讓費(fèi)用內(nèi)扣，應(yīng)予以

扣除），分別支付給各方。

第五章信用證保兌

第四十五條縣級聯(lián)社對信用證加保，應(yīng)同時符合以下

基本條件：

（一）信用證條款

1、開證行授權(quán)或指示我社保兌信用證?？梢允情_證行

在信用證中授權(quán)或指示我社保兌信用證，或開證行另行授權(quán)

或指示我社保兌信用證。

2、信用證允許我社向開證行電索，直接向償付行索匯

或直接借記開證行在我社的賬戶，沒有不利于我社收匯的條

款。

3、信用證如需匯票，匯票付款人應(yīng)指定為我社。

4、信用證不是已轉(zhuǎn)讓信用證。

5、信用證付款期限在180天以內(nèi)（含）。

（二）開證行所在國家或地區(qū)政治經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，是我社代理

行，資信良好，我社已為其核定代理行額度，信用證金額在

代理行額度內(nèi)，與我社單證業(yè)務(wù)往來和結(jié)算記錄良好。

如果開證行是我社代理行，但我社尚未為其核定代理行

額度，在該行向我社存足了專項(xiàng)保證金的前提下，也可對該

行保兌信用證。

（三）信用證貿(mào)易背景真實(shí)。

（四）受益人在我社信用記錄良好。

第四十六條我社保兌信用證，信用證一般由我社辦理

通知。

如果我社是轉(zhuǎn)通知行，在信用證明確指定我社為保兌行

并限向我社交單的前提下，我社方可辦理保兌。

如果開證行授權(quán)我社保兌信用證，但信用證不由我社辦

理通知，開證行還應(yīng)向我社發(fā)出授權(quán)我社保兌信用證的報文

或函。授權(quán)報文或函應(yīng)明確如下內(nèi)容：

（一）授權(quán)我社保兌信用證，附信用證原文，并保證所附

信用證與開出的信用證完全相同。信用證條款應(yīng)明確指示我

社保兌，并規(guī)定如果我社保兌信用證，限向我社交單。

（二）信用證通知行。

（三）頭寸償付條款。頭寸償付條款也可在信用證條款中

規(guī)定；

（四）授權(quán)報文或函遵循UCP600。

第四十七條在《信用證保兌審批表》（見附件三）上簽

署意見，經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后，辦理信用證保兌。

第四十八條經(jīng)辦社作為通知行保兌信用證，在《信用

證通知書》標(biāo)識“上述信用證已由我社加具保兌，并限向我

社交單”欄，在信用證正本上加蓋“我社已保兌”等類似印

章，按照信用證通知要求，將信用證通知受益人。

及時通知開證行，我社已保兌信用證并已將信用證通知

受益人。

第四十九條縣級聯(lián)社作為轉(zhuǎn)通知行保兌信用證，向第

二通知行辦理信用證轉(zhuǎn)通知。如為電轉(zhuǎn)，另行繕制報文通知

第二通知行我社已保兌信用證，限向我社交單。如為信轉(zhuǎn)，

則一并在轉(zhuǎn)通知面函上注明我社已保兌信用證，限向我社交

單。

向開證行通知我社已保兌信用證。

第五十條如果選擇直接將信用證通知受益人時保兌信

用證，按照經(jīng)辦社作為通知行保兌信用證處理。

第五十一條縣級聯(lián)社作為非通知行保兌信用證，向通

知行發(fā)送我社已保兌信用證的報文。

向開證行發(fā)送我社已保兌信用證的通知。

第五十二條縣級聯(lián)社保兌信用證后，如收到信用證修

改，應(yīng)認(rèn)真審核信用證修改內(nèi)容。

如果信用證修改不利于經(jīng)辦社安全收匯，經(jīng)辦社不得將

保兌責(zé)任擴(kuò)展至信用證修改，并應(yīng)在《信用證修改通知書》

上注明我社不保兌該信用證修改，同時盡快通知開證行我社

不同意將保兌擴(kuò)展到信用證修改。

如果信用證修改不影響經(jīng)辦社收匯，經(jīng)辦社可視情況將

保兌責(zé)任擴(kuò)展至信用證修改。如信用證修改涉及金額增加、

付款期限延長、有效期延長、兌用方式改變等重要條款，經(jīng)

辦社應(yīng)按信用證保兌程序，填制《信用證修改保兌審批表》

（見附件四），經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后辦理。如信用證修

改不涉及信用證重要條款，經(jīng)辦社國際業(yè)務(wù)部門可直接辦

理。

若將保兌擴(kuò)展至信用證修改，辦理信用證修改通知時不

作額外處理。

第五十三條已保兌信用證項(xiàng)下的單據(jù)應(yīng)由經(jīng)辦社雙人

嚴(yán)格審單。

（一）如果交單相符且經(jīng)辦社是指定銀行，經(jīng)辦社應(yīng)在收

單后5個工作日內(nèi)直接辦理即期付款、延期付款、承兌或無

追索權(quán)的議付，無論是否已收到開證行或償付行的款項(xiàng)或承

兌/承諾。

（二）如果交單相符但經(jīng)辦社不是指定銀行，經(jīng)辦社應(yīng)在

收單后5個工作日內(nèi)承擔(dān)以下責(zé)任，無論是否已收到開證行

或償付行的款項(xiàng)或承兌/承諾：

1、指定銀行未即期付款時，經(jīng)辦社必須即期付款；

2、指定銀行未承諾延期付款或承諾延期付款但到期未

付時，經(jīng)辦社必須承諾延期付款或到期付款；

3、指定銀行未承兌或承兌后到期未付時，經(jīng)辦社必須

承兌匯票或到期付款；

4、指定銀行未議付時，經(jīng)辦社必須議付。

（三）如果交單相符，經(jīng)辦社根據(jù)信用證條款，以SWIFT

MT742、MT799或以電代郵方式向開證行或償付行索償，或直

接扣減開證行在經(jīng)辦社的賬戶頭寸。

（四）如果經(jīng)經(jīng)辦社審核交單不符，經(jīng)辦社在收單后5個

工作日內(nèi)發(fā)出拒付通知，否則經(jīng)辦社無權(quán)宣稱交單不符。

1、如果受益人直接交單給經(jīng)辦社，經(jīng)辦社應(yīng)繕制《拒

付通知書》。如果受益人通過其他銀行交單，經(jīng)辦社應(yīng)繕制

拒付報文（SWIFTMT734或MT799）o

2、《拒付通知書》或拒付報文應(yīng)表明以下內(nèi)容：

⑴我社拒絕承付或議付；

⑵憑以拒付的單據(jù)的每一個不符點(diǎn)；

⑶拒付后單據(jù)的處理方式：我社向交單人退單，留存單

據(jù)等候交單人的進(jìn)一步指示，根據(jù)交單人先前的交單指示將

單據(jù)轉(zhuǎn)交開證行，或根據(jù)交單人先前的其他交單指示處理單

據(jù)。

第五十四條經(jīng)辦社退單后，若交單人再次交單經(jīng)經(jīng)辦

社審核交單無不符點(diǎn)，經(jīng)辦社仍然承擔(dān)保兌行責(zé)任。

第五十五條經(jīng)辦社向受益人發(fā)出《拒付通知書》并向

開證行轉(zhuǎn)交不符點(diǎn)單據(jù)后，如果開證行收單后沒有發(fā)出有效

的拒付通知，經(jīng)辦社可自行決定是否繼續(xù)承擔(dān)保兌行的責(zé)

任。

第六章信用證寄單索匯

第五十六條信用證寄單索匯是指縣級聯(lián)社收到受益人

提交的信用證項(xiàng)下單據(jù)，審核單據(jù)表面是否存在不符點(diǎn)，并

按照信用證要求寄單索匯。不論縣級聯(lián)社是否為指定銀行，

都可辦理信用證寄單索匯業(yè)務(wù)。如果縣級聯(lián)社不是指定銀

行，根據(jù)具體情況，可向開證行或指定銀行交單。

第五十七條受益人向縣級聯(lián)社交單時，應(yīng)填寫《客戶

交單聯(lián)系單》（見附件五），同時提交信用證正本及其修改正

本（如有）和單據(jù)。

如果受益人持信用證副本交單，經(jīng)辦社應(yīng)詢問具體原

因，如系信用證正本丟失，經(jīng)辦社應(yīng)首先取得開證行的授權(quán)

或者憑受益人擔(dān)保書辦理，并在《寄單索匯面函》或《寄單

面函》上注明信用證正本已丟失，我社憑信用證副本寄單。

對于憑信用證副本提交的單據(jù)，經(jīng)辦社如果是指定銀行，不

辦理即期付款、延期付款、承兌或議付。如果我社以信用證

副本通知受益人，正本由我社保存，按正常程序辦理。

第五十八條縣級聯(lián)社收單后，應(yīng)審核《客戶交單聯(lián)系

單》要素是否齊全、填寫是否規(guī)范，內(nèi)容與所交單據(jù)的種類

和份數(shù)是否一致；信用證及其修改(如有)是否齊全。

第五十九條收單審核無誤后，在國際結(jié)算系統(tǒng)或在出

口交單業(yè)務(wù)登記簿上登記收單日期、出口交單業(yè)務(wù)參考號、

受益人名稱、交單金額、信用證號碼、發(fā)票號等主要內(nèi)容。

第六十條審單應(yīng)依據(jù)信用證條款、UCP600及其配套的

《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》

(ISBP)等相關(guān)國際慣例和國際商會銀行技術(shù)與慣例委員會

正式意見。信用證條款與國際慣例不一致的，按照信用證條

款的規(guī)定進(jìn)行審單。

第六十一條審單的基本原則是“單證一致、單單一致、

單內(nèi)一致”?！皢巫C一致”指信用證項(xiàng)下單據(jù)表面與信用證條

款不得矛盾；“單單一致”指信用證項(xiàng)下單據(jù)之間表面不得

矛盾；“單內(nèi)一致”指同一單據(jù)表面內(nèi)容不得自相矛盾。判

斷單證、單單、單內(nèi)是否矛盾，應(yīng)聯(lián)系信用證、單據(jù)本身和

ISBP的前后內(nèi)容。

第六十二條出口審單是關(guān)系到能否安全收匯的重要環(huán)

節(jié)，應(yīng)從嚴(yán)掌握。縣級聯(lián)社如果是信用證指定銀行且按其指

定辦理即期付款、延期付款、承兌或議付，或者如果縣級聯(lián)

社保兌了信用證，必須雙人嚴(yán)格審單。

第六十三條出口審單時間不得超過縣級聯(lián)社收到單據(jù)

后5個工作日。

第六十四條審單按照先縱向?qū)徍恕皢巫C一致”，再橫向

審核“單單一致”，最后審核”單內(nèi)一致二

審核“單證一致”應(yīng)先審核信用證及其修改的全部條款,

掌握其基本要點(diǎn)，然后審核受益人提交的單據(jù)種類及份數(shù)是

否與信用證規(guī)定一致，交單是否在信用證規(guī)定的交單期和有

效期內(nèi)。審核“單單一致”應(yīng)以商業(yè)發(fā)票為中心，審核匯票、

運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)等信用證規(guī)定提交的單據(jù)。

第六十五條出口審單如發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，應(yīng)盡快聯(lián)系受益

人，并根據(jù)實(shí)際情況選擇以下方式進(jìn)行處理：

（-）更改單據(jù)。如果不符點(diǎn)可以更改且有足夠的時間

更改單據(jù)，應(yīng)聯(lián)系受益人更改單據(jù)。受益人將不符點(diǎn)單據(jù)收

回更改，應(yīng)向我社辦理簽收。

（二）直接寄單。如果受益人不同意更改不符點(diǎn)且同意

直接寄單，經(jīng)辦社應(yīng)要求客戶在《客戶交單聯(lián)系單》上進(jìn)行

相應(yīng)標(biāo)識，證明其已經(jīng)知道不符點(diǎn)情況，并愿意將含不符點(diǎn)

的單據(jù)通過我社直接辦理寄單索匯。

（三）表提不符點(diǎn)。如果受益人不同意更改不符點(diǎn)且同

意表提不符點(diǎn)，經(jīng)辦社應(yīng)要求客戶在《客戶交單聯(lián)系單》上

進(jìn)行相應(yīng)標(biāo)識，證明其已經(jīng)知道不符點(diǎn)情況，并愿意將含不

符點(diǎn)的單據(jù)通過我社辦理表提不符點(diǎn)的寄單索匯。經(jīng)辦社在

《寄單索匯面函》或《寄單面函》上列示單據(jù)不符點(diǎn)。除非

客戶要求，我社一般不采用表提不符點(diǎn)的方式寄單索匯。

（四）電提不符點(diǎn)。如果受益人不同意更改不符點(diǎn)且同

意電提不符點(diǎn)，經(jīng)辦社應(yīng)要求客戶在《客戶交單聯(lián)系單》上

進(jìn)行相應(yīng)標(biāo)識，證明其已經(jīng)知道不符點(diǎn)情況，并愿意將含不

符點(diǎn)的單據(jù)通過我社辦理電提不符點(diǎn)。經(jīng)辦社應(yīng)先向開證行

或保兌行以SWIFT加押報文列示單據(jù)不符點(diǎn)，待開證行或保

兌行同意接受不符點(diǎn)后再寄單。如果開證行或保兌行遲遲不

答復(fù)，經(jīng)辦社應(yīng)聯(lián)系客戶辦理直接寄單，表提不符點(diǎn)或?qū)?/p>

據(jù)退回受益人。

第六十六條在表提或電提不符點(diǎn)的情況下，開證行或

保兌行有權(quán)以表提或電提的不符點(diǎn)為由拒付，也可以新的不

符點(diǎn)為由拒付，但不得憑開證行或保兌行已接受的不符點(diǎn)拒

付。

第六十七條如果信用證規(guī)定直接向開證行寄單索匯，

沒有指定其他銀行作為償付行，經(jīng)辦社應(yīng)繕制《寄單索匯面

函》，向開證行寄單索匯。

第六十八條如果信用證允許在交單相符的情況下向開

證行以外的償付行信索，經(jīng)辦社在審單相符的情況下，繕制

《寄單面函》向開證行/保兌行寄單，同時繕制《索匯面函》

向償付行信索。

對于可以辦理以電代郵索匯的業(yè)務(wù)，可采取以電代郵方

式向償付行索償。

第六十九條選擇索匯路線時，應(yīng)根據(jù)索匯幣種和各縣

級聯(lián)社賬戶行情況，盡量拉直匯路，提高收匯速度。

如果經(jīng)辦社在開證行、保兌行或償付行沒有索匯幣種的

賬戶，經(jīng)辦社應(yīng)指示開證行、保兌行或償付行將款項(xiàng)匯到經(jīng)

辦社在相應(yīng)幣種賬戶行的賬戶上。

如果經(jīng)辦社在開證行、保兌行或償付行設(shè)有索匯幣種的

賬戶，經(jīng)辦社應(yīng)指示開證行、保兌行或償付行將款項(xiàng)貸記經(jīng)

辦社在該行的相應(yīng)幣種賬戶上。

第七十條《寄單索匯面函》/《寄單面函》繕制后，與

信用證項(xiàng)下全套單據(jù)裝訂，按照信用證規(guī)定的寄單方式和寄

單路線，繕制快遞信封寄出并留存快遞收據(jù)。

第七十一條如果信用證要求全部單據(jù)寄開證行，經(jīng)辦

社應(yīng)將信用證項(xiàng)下所有單據(jù)寄往開證行。如果單據(jù)有不符

點(diǎn)，無論信用證對寄單路線有何要求，一般將信用證項(xiàng)下所

有單據(jù)寄往開證行。如果開證行已同意接受不符點(diǎn)并授權(quán)償

付行償付，經(jīng)辦社應(yīng)按信用證要求寄單并直接向償付行索

償。

第七十二條如果信用證指定開證行以外的銀行作為償

付行，并特別要求信用證項(xiàng)下的匯票寄償付行，其余單據(jù)寄

開證行。經(jīng)辦社辦理寄單索匯時應(yīng)按信用證具體條款辦理。

第七十三條按照信用證寄單次數(shù)不同，寄單方式分為

以下兩種情況：

一次寄單。即將信用證項(xiàng)下全部單據(jù)一次寄出。

二次寄單。即將信用證項(xiàng)下單據(jù)分次寄出，其中第二次

寄單應(yīng)至少包括各類單據(jù)正本一份。如果單據(jù)只有一份正

本，應(yīng)在第一次寄單時寄出。

第七十四條寄單索匯后，經(jīng)辦社應(yīng)在正本信用證（如

以副本信用證交單，則在副本信用證）批注如下內(nèi)容：索匯

日期、索匯金額、信用證余額，由經(jīng)辦人員簽章，還應(yīng)在《客

戶交單聯(lián)系單》上批注寄單參考號、寄單日期等內(nèi)容。經(jīng)辦

社可根據(jù)受益人要求，將批注后的正本信用證經(jīng)受益人簽收

后退受益人，但應(yīng)將批注后的信用證復(fù)印留底。

第七十五條如果相符單據(jù)在經(jīng)辦社向開證行/保兌行

郵寄過程中遺失，經(jīng)辦社可要求開證行/保兌行償付。如果

開證行/保兌行需要經(jīng)辦社證明交單相符，經(jīng)辦社將留存的

出口單據(jù)副本復(fù)制一套寄給對方。

第七十六條寄單索匯后，經(jīng)辦社應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、幣

種、收匯方式，考慮郵程和開證行或保兌行的審單時間，逐

單估算正常的收匯時間，也可查詢快遞公司單據(jù)簽收時間進(jìn)

行推算。

如果即期信用證超過合理收匯時間，遠(yuǎn)期信用證超過承

兌或承諾付款到期日2天未收匯的，應(yīng)逐筆致電開證行或保

兌行查詢，催促其盡快付款并追索遲付利息。

第七十七條如果開證行/保兌行未在收到單據(jù)后5個工

作日內(nèi)拒付，經(jīng)辦社應(yīng)視開證行/保兌行已接受單據(jù)并承擔(dān)

承付或議付責(zé)任，從開證行/保兌行收到單據(jù)后的第5個工

作日起算付款到期日。

第七十八條如果直接向開證行以外的償付行索償，償

付行應(yīng)在收到索償要求后3個工作日的合理時間內(nèi)，對索償

要求進(jìn)行處理（根據(jù)URR725,如果開證行要求償付行償付前

發(fā)送預(yù)先借記通知，償付行處理索償?shù)臅r限為3個工作日加

預(yù)先借記通知時間）。如果超過上述時限償付行未償付，經(jīng)

辦社應(yīng)向償付行催詢，并將催詢報文抄送開證行/保兌行。

如果償付行遲遲不予償付，經(jīng)辦社應(yīng)要求開證行/保兌行付

款并追索遲付利息。

第七十九條收到開證行/保兌行信用證項(xiàng)下付款后，如

在收匯前未向受益人收取有關(guān)費(fèi)用，應(yīng)在扣收有關(guān)費(fèi)用后，

根據(jù)外匯局的規(guī)定將余款入其賬戶，并辦理國際收支申報。

第八十條收到開證行/償付行的償付款項(xiàng)時，如仍在開

證行/保兌行的拒付期限內(nèi)，款項(xiàng)一般暫時不解付給受益人。

但如果單據(jù)確無不符點(diǎn)，客戶信譽(yù)良好，在經(jīng)辦社開立結(jié)算

賬戶且賬戶收支正常，可憑受益人的書面擔(dān)保先予解付。無

論是否解付給客戶，如果開證行合理拒付并向我社追索，我

社應(yīng)按開證行指示，退回尚待解付或先予解付的本金及利

息。如果償付款項(xiàng)為經(jīng)辦社已向客戶支付的保兌款項(xiàng)或融資

款項(xiàng)，償付款項(xiàng)應(yīng)首先償還經(jīng)辦社。

第八十一條收到開證行或償付行的償付款項(xiàng)后，對于

符合以下情況之一的，無須受益人出具書面擔(dān)保即可解付給

受益人。如果開證行合理拒付并向我社追索，經(jīng)辦社應(yīng)自行

承擔(dān)開證行索要的本金和利息。

（一）經(jīng)辦社已保兌信用證，交單相符，且經(jīng)辦社尚未

支付受益人保兌款項(xiàng)。

（二）經(jīng)辦社同意辦理出口信用證指定銀行融資業(yè)務(wù)，

且尚未支付受益人融資款項(xiàng)。

第八十二條款項(xiàng)收妥后，經(jīng)辦社應(yīng)在《寄單索匯面函》

/《索匯面函》或出口寄單登記簿上注明收匯日期、收匯金

額及扣費(fèi)等內(nèi)容。

第八十三條如果開證行/保兌行以單據(jù)不符點(diǎn)拒付，經(jīng)

辦社應(yīng)及時通知受益人。如果拒付的不符點(diǎn)成立，經(jīng)辦社應(yīng)

請受益人洽開證申請人解決，協(xié)助受益人解決拒付的后續(xù)事

宜；如果收到退回的單據(jù)，應(yīng)由受益人簽收，經(jīng)辦社做好相

關(guān)登記工作。如果拒付的不符點(diǎn)不成立，經(jīng)辦社應(yīng)向開證行

/保兌行據(jù)理力爭。

第七章特殊種類出口信用證

第八十四條特殊種類信用證是指UCP600雖沒有規(guī)定但

在實(shí)務(wù)中出現(xiàn)，較一般信用證具有特殊性質(zhì)的信用證。主要

包括循環(huán)信用證、預(yù)支信用證等。

第八十五條循環(huán)信用證出口操作注意事項(xiàng)

1、信用證審證和審單。審證和審單時應(yīng)注意信用證是

否帶有循環(huán)條款，如有循環(huán)條款，應(yīng)區(qū)別自動循環(huán)還是非自

動循環(huán)；如為按時間循環(huán)，應(yīng)區(qū)別可累積循環(huán)還是不可累積

循環(huán)。

2、信用證保兌和出口信用證指定融資。如對自動循環(huán)

信用證辦理保兌或出口信用證指定融資業(yè)務(wù)，該信用證項(xiàng)下

的保兌或融資金額可累計(jì)達(dá)到信用證的循環(huán)總金額，風(fēng)險較

高。

第八十六條預(yù)支信用證出口操作注意事項(xiàng)

1、信用證預(yù)支。預(yù)支信用證一般應(yīng)規(guī)定限在我社兌用，

預(yù)支銀行為我社，預(yù)支金額或比例明確，預(yù)支條件清楚，沒

有不利于我社索償?shù)臈l款。受益人應(yīng)向我社提交辦理信用證

預(yù)支的申請書和以我社為預(yù)支行的預(yù)支信用證正本。經(jīng)辦社

審核材料后填制《出口信用證預(yù)支審批表》（見附件六），經(jīng)

有權(quán)審批人審批同意后，按照信用證規(guī)定向受益人辦理預(yù)

支。信用證如果規(guī)定在受益人提交擔(dān)保書或貨物倉單質(zhì)押等

情況下，才可預(yù)支，經(jīng)辦社應(yīng)在受益人提交上述規(guī)定單據(jù)的

情況下辦理預(yù)支。辦理信用證預(yù)支后，預(yù)支信用證正本由經(jīng)

辦社留存。

2、交單。受益人應(yīng)限向我社交單。經(jīng)辦社寄單收匯后,

將扣除預(yù)支款項(xiàng)及利息后的余額支付給受益人。如果受益人

遲交單，經(jīng)辦社應(yīng)向開證行索償，索償金額為預(yù)支金額及利

息費(fèi)用。

3、出口信用證指定融資。經(jīng)辦社對信用證預(yù)支后，如

對出口單據(jù)辦理議付，應(yīng)將議付款項(xiàng)扣除預(yù)支金額、融資利

息及費(fèi)用后，將余款支付給受益人。

第八章出口信用證檔案管理

第八十七條按照信用證通知、信用證轉(zhuǎn)讓、信用證寄

單索匯分別進(jìn)行歸檔。

第八十八條信用證通知檔案。歸檔前，應(yīng)認(rèn)真檢查各

項(xiàng)業(yè)務(wù)單據(jù)的簽字、簽章是否齊全；將信用證和有關(guān)修改的

副本或正本、信用證通知書（銀行留存聯(lián)）、信用證修改通

知書（銀行留存聯(lián)）、轉(zhuǎn)通知書（銀行留存聯(lián)）以及代理行

往來函電等，按照業(yè)務(wù)流水號和業(yè)務(wù)發(fā)生時間順序整理歸

檔。

第八十九條信用證轉(zhuǎn)讓檔案。信用證轉(zhuǎn)讓完成后，應(yīng)

將可轉(zhuǎn)讓信用證、已轉(zhuǎn)讓信用證、《信用證轉(zhuǎn)讓申請書》（銀

行留存聯(lián)）、信轉(zhuǎn)項(xiàng)下的《信用證轉(zhuǎn)讓通知書》（銀行留存聯(lián)）,

以及與代理行、客戶之間的往來函電按業(yè)務(wù)流水號和業(yè)務(wù)發(fā)

生時間順序整理歸檔。

第九十條信用證寄單索匯檔案。凡出口索匯款項(xiàng)已全

部收妥無未了事項(xiàng)的業(yè)務(wù)，應(yīng)將信用證和有關(guān)修改的副本

（非我社通知的情況下）、《客戶交單聯(lián)系單》、《寄單索匯面

函》/《寄單面函》、《索匯面函》留底、主要單據(jù)復(fù)印件、

往來函電等按業(yè)務(wù)流水號和業(yè)務(wù)發(fā)生時間順序整理歸檔。發(fā)

生過業(yè)務(wù)糾紛的信用證業(yè)務(wù)，應(yīng)在業(yè)務(wù)卷宗內(nèi)進(jìn)行批注。

第九十一條信用證業(yè)務(wù)終了，按業(yè)務(wù)流水號管理檔案。

如果客戶業(yè)務(wù)量較大，可按客戶歸檔。處理完畢的出口信用

證檔案保存期限為五年。

第九章附則

第九十二條本操作規(guī)程由XX省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)

制定，解釋、修改亦同。

第九十三條本操作規(guī)程自印發(fā)之日起執(zhí)行。

附件一：來證撤銷申請書

附件二：信用證轉(zhuǎn)讓申請書

附件三：信用證保兌審批表

附件四：信用證修改保兌審批表

附件五：客戶交單聯(lián)系單

附件六：出口信用證預(yù)支審批表

附件一:

來證撤銷申請書

致：聯(lián)社/合行/商行

來證編號:開證日期:

來證金額:效期:

申請人:

受益人:

開證行:

根據(jù)上述來證中申請人和受益人協(xié)商，受益人同意撤銷上述信用證。現(xiàn)受益

人向貴社/行申請辦理上述信用證撤銷業(yè)務(wù)，并確認(rèn)相關(guān)撤證費(fèi)用按貴社/行相關(guān)

規(guī)定收取并全部由受益人承擔(dān)，貴社/行可從受益人開立在貴行的賬戶全額扣除。

受益人（印鑒）：

有權(quán)簽字人簽字:

附件二：

信用證轉(zhuǎn)讓申請書

APPLICATIONFORTRANSFEROFDOCUMENTARYCREDIT

(FULL/PARTIAL)

TO：BANKDATE：

I/Weattachtheoperativeinstrumentandamendment(s),ifany,foryour

retentionandrequestyoutoexecutethetransferinaccordancewithmy/our

instructionslistedbelow,subjecttothegeneraltermsandconditionsstipulated

overleafandalsototheapplicableICCUniformCustomsandPracticefor

DocumentaryCreditsoftheunder-mentionedDocumentaryCredit：

IssuingBank：

L/CNumber：L/CAmount：

PleaseadvisethetransferredL/Cby：*MAIL/FULLTELEX,aftersettlementofyour

charges,to：

Nameandaddressof：

SecondBeneficiary：_______________________________________________________________

Nameandaddressof：

AdvisingBank(2nd

Beneficiary's

Bank)：

Insured

TransferAmount：

Amount：

QuantityofGoods：UnitPrice：

LatestShipmentExpiry

Date：Date：

(in2ndBeneficiary's

Country)

Latest

daysafterthedateofshipment

Presentation：

SubstitutionofDocuments：*YES/NO(ForDraftsandInvoice(s)only)

Insettlementofyourcharges,I/Wehereby

Authoriseyoutodebitmy/ouraccountno.：

encloseacheque(bank'snameandcheque

no.):

Incaseofneed,pleasecontact：

Tel：Fax：

Yoursfaithfully

Authorisedsignature(s)&firm/companystamp

附件三:

信用證保兌審批表

編號日期:

受益人

信用證號碼

金額付款期限

保兌金額

客戶額度授信額度已使用額度

使用情況（含自動

增加額度）

公司業(yè)務(wù)部門

意見

調(diào)查人：調(diào)查主責(zé)任人：

年月日

國際業(yè)務(wù)部門

意見

審查人：單證審查主責(zé)任人：

年月日

信貸管理部門

意見

審查人：審查主責(zé)任人：

年月日

審批意見

審批人：

年月日

附件四:

信用證修改保兌審批表

編號：日期:

受益人

號碼修改次數(shù)

□增額至：（應(yīng)填寫客戶額度使用情況）

□兌用方式修改為：

信用證修改

□付款期限延長至：□有效期延長至：

其他重要條款修改：

已保兌金額

客戶額度使授信額度（含自已使用額度

用情況動增加額度）

公司業(yè)務(wù)部門

意見

調(diào)查人：調(diào)查主責(zé)任人：

年月日

國際業(yè)務(wù)部門

意見

審查人：單證審查主責(zé)任人：

年月日

信貸管理部門

意見

審查人：審查主責(zé)任人：

年月日

審批意見

審批人：

年月日

附件五:

客戶交單聯(lián)系單

致：聯(lián)社/合行/商行

茲隨附下列信用證項(xiàng)下出口單據(jù)一套，請按《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（2007年修訂版）

國際商會第600號出版物和下述標(biāo)識“X”的事項(xiàng)辦理寄單索匯。

開證行：信用證號碼：附信用證及其修改共頁

信用證修改共次

通知行：匯票號碼：發(fā)票號碼：

通知行編號：匯票金額：發(fā)票金額：

裝

公

單商鐵

船

路

海運(yùn)海運(yùn)空保裝箱數(shù)量/檢驗(yàn)產(chǎn)GSP受益電

據(jù)匯業(yè)路