企業(yè)財務(wù)和會計核算管理制度一、總則第一條為保證企業(yè)財務(wù)穩(wěn)健運作，規(guī)范財務(wù)和會計核算管理，提高企業(yè)經(jīng)營效益，訂立本《企業(yè)財務(wù)和會計核算管理制度》（以下簡稱“本制度”）。第二條本制度適用于本企業(yè)全體員工和相關(guān)部門。第三條企業(yè)財務(wù)和會計核算工作應(yīng)遵從依法合規(guī)、規(guī)范高效、真實有效、風(fēng)險可控的原則。二、財務(wù)管理職責(zé)和權(quán)限第四條財務(wù)部門是企業(yè)財務(wù)和會計核算管理的牽頭部門，負責(zé)具體執(zhí)行和監(jiān)督財務(wù)工作。第五條財務(wù)部門的職責(zé)包含：訂立財務(wù)管理制度和操作規(guī)程；組織實施預(yù)算管理、資金管理、本錢管理等工作；布置會計核算、報表編制和財務(wù)分析等工作；維護財務(wù)系統(tǒng)的正常運行和數(shù)據(jù)安全。第六條財務(wù)部門負責(zé)的權(quán)限包含：訂立財務(wù)管理制度、操作規(guī)程和審批權(quán)限清單；審批日常的財務(wù)支出、報銷和收款等事項；簽署財務(wù)合同、憑證和報表。三、財務(wù)預(yù)算和資金管理第七條企業(yè)財務(wù)預(yù)算是為了合理調(diào)配企業(yè)資源，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標而訂立的計劃。第八條財務(wù)部門應(yīng)每年訂立財務(wù)預(yù)算方案，并報經(jīng)企業(yè)高層審批后執(zhí)行。第九條資金管理包含資金籌措、運用和監(jiān)督。第十條財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)資金需求訂立資金籌措計劃，并確保資金來源合法、安全、穩(wěn)定。第十一條企業(yè)資金運用應(yīng)依照預(yù)算計劃，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。第十二條財務(wù)部門應(yīng)建立健全資金監(jiān)督制度，嚴格掌控資金流動，防范和化解財務(wù)風(fēng)險。四、會計核算和報表編制第十三條會計核算是指依照國家財務(wù)會計準則和有關(guān)法律法規(guī)，對企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行記錄、分類、計量、核實和統(tǒng)計的工作。第十四條財務(wù)部門應(yīng)及時、準確地進行會計核算，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、完整、可靠。第十五條財務(wù)報表編制應(yīng)符合國家財務(wù)會計準則和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，及時、準確地向有關(guān)部門和機構(gòu)進行上報。第十六條財務(wù)部門應(yīng)及時編制各類財務(wù)報表，并進行財務(wù)分析，供應(yīng)給企業(yè)高層決策參考。五、本錢管理和財務(wù)風(fēng)險掌控第十七條本錢管理是指對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營本錢進行核算和掌控的工作。第十八條財務(wù)部門應(yīng)建立完善的本錢核算方法，確保本錢核算數(shù)據(jù)的準確性和完整性。第十九條財務(wù)部門應(yīng)定期進行本錢分析，找出本錢掌控的重點和難點，提出改進措施。第二十條財務(wù)風(fēng)險掌控是指對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險進行防備和掌控的工作。第二十一條財務(wù)部門應(yīng)建立健全的財務(wù)風(fēng)險評估和預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)、分析和掌控潛在風(fēng)險。第二十二條財務(wù)部門應(yīng)訂立應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對突發(fā)財務(wù)風(fēng)險事件，保障企業(yè)財務(wù)安全。六、財務(wù)制度執(zhí)行和監(jiān)督檢查第二十三條企業(yè)全體員工應(yīng)自發(fā)遵守財務(wù)管理制度，執(zhí)行財務(wù)政策和流程。第二十四條財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，并及時發(fā)現(xiàn)和矯正存在的問題。第二十五條對于違反財務(wù)管理制度的員工，財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定進行追責(zé)，并報經(jīng)企業(yè)高層審批作出處理決議。七、附則第二十六條本制度由財務(wù)部門負責(zé)解釋和修訂。第二十七條本制度自頒布之日