淺析商業(yè)銀行風險管理目錄TOC\o"1-2"\h\u12261淺析商業(yè)銀行風險管理 18967一、前言 116018一、商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀分析——以新平商業(yè)銀行為例 229775（一）銀行介紹 217512（二）商業(yè)銀行風險評估 28414二、新平商業(yè)銀行風險管理存在的問題 4816（一）正常貸款占比過低 46990（二）撥備覆蓋率過高 425382三、新平商業(yè)銀行風險管理對策建議 512984（一）提升貸款審查的力度 51956（二）適當降低撥備覆蓋率 521286結論 64671參考文獻 7內(nèi)容摘要：在金融全球化，一體化，自由化，創(chuàng)新發(fā)展的大背景下，金融風險隨之明顯著增加。銀行業(yè)作為風險和債務部門，一直是政府、行業(yè)、學術界乃至民眾關注的焦點，與社會經(jīng)濟生活息息相關。其社會對外、有害影響非常強。風險。本文從新平商業(yè)銀行風險管理的角度分析新平商業(yè)銀行的風險，以幫助該行最大限度地利用其低績效資產(chǎn)，提高風險保護和風險管理水平，為其他農(nóng)村商業(yè)銀行提供風險管理指導。關鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理；風險應對一、前言風險評估，在商業(yè)銀行的內(nèi)部控制與防范工作中起著十分關鍵的作用，是防范和內(nèi)部控制的根本。只有對企業(yè)的風險進行正確的識別與評估，才能進行有效的內(nèi)部控制與防范。在銀行發(fā)展的歷程中，有很多的專家和學者就這方面進行了分析，仔細研究了國內(nèi)外許多商業(yè)銀行的保障和監(jiān)管活動，試圖在突出銀行風險評估科學性和難度性的同時尋找制度和模式。當前，全球化進程不斷深入，銀行業(yè)的風險也很高。尤其是商業(yè)銀行危機。本文從新平商業(yè)銀行風險管理的角度分析新平商業(yè)銀行的風險管理，探討如何建立和完善我國商業(yè)銀行套期保值活動和內(nèi)部控制的風險評估體系，推動新品商業(yè)銀行發(fā)展。一、商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀分析——以新平商業(yè)銀行為例（一）銀行介紹新平商業(yè)銀行是經(jīng)云南省銀行業(yè)管理局批準成立的農(nóng)村商業(yè)銀行，位于云南省新平市。2004年12月20日由原農(nóng)村合作社改制改制。中國首個農(nóng)村合作銀行于2005年成立。新平商業(yè)銀行自創(chuàng)立之初，就建立了清晰而專注的“三會一層”組織結構。公司設有17個分支機構，分支機構10個，營業(yè)部1個，普惠金融中心1個，共有39個分支機構。（二）商業(yè)銀行風險評估表1新平商業(yè)銀行貸款占比情形正貸款占比不良貸款率關注類次級類可疑類損失類撥備覆蓋率新平商業(yè)銀行91.281.577.150.470.910.19290.05行業(yè)平均95.041.833.130.720.820.28180.73債務人的損失份額越高，銀行收到的錢越少，如果沒有足夠的資金來進行流動性分配，那么很可能會出現(xiàn)資金流動不暢、資金鏈斷裂等問題。由表1可知，新平商業(yè)銀行的不良貸款比率偏低，處于行業(yè)的中位數(shù)。這主要是因為新平商業(yè)銀行需要想辦法減少資產(chǎn)負債，以實現(xiàn)其上市目標。這當然是由于國內(nèi)外資本的流入。事實上，區(qū)內(nèi)部分商業(yè)銀行已將資產(chǎn)轉讓給資產(chǎn)管理公司。如果算上這些違約，新平農(nóng)商行的違約率可能會很高。以目前的情況來看，目前，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)回籠率不高。中國各大銀行的不良貸款率與目前的數(shù)據(jù)相比，應當高出5%~10%。盡管新平銀行的不良貸款比率相對較低，但我們也不能忽視。同時，新平商業(yè)銀行的正信貸價值比低于整體平均水平近4%，表明信貸構成存在一定風險。表2新平商業(yè)銀行資金流動情形流動性指標流動性比例存貸比人民幣超額備付金率流動性覆蓋率新平商業(yè)行59.6579%行業(yè)平均55.3174.342.64138.01本文從新平商業(yè)銀行的流動性和流動負債兩個方面進行了比較，得出了流動性比例，并且流動性比例是衡量銀行流動性風險的一個重要指標。商業(yè)銀行的流動資產(chǎn)指的是具有良好的信譽、快速引進和快速到期的資產(chǎn)。流動負債一般指商業(yè)銀行短期內(nèi)的負債，包含一個月的所有限制存款及銀行間的借貸。該比例愈高，則流動資產(chǎn)與總短期債務之比愈高，而商業(yè)銀行則因資本來源及債務的流動性而面對的風險愈小。根據(jù)我國規(guī)定的25基礎上，目前新平市農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)量超標?？傮w而言，新平商業(yè)銀行目前的狀況普遍較高，表明樣本銀行的營運資金較多。二、新平商業(yè)銀行風險管理存在的問題（一）正常貸款占比過低從以上調(diào)查可以看出，新平商業(yè)銀行的貸款標準利率很低，低于95.04%的行業(yè)平均水平。原因在于新平商業(yè)銀行的不良貸款比率很高。新平商業(yè)銀行的不良貸款以制造業(yè)和建筑業(yè)為主。這很大程度上是由于制造業(yè)和建筑行業(yè)在經(jīng)濟繁榮時期非常脆弱。批發(fā)、零售行業(yè)以小型、微型企業(yè)為特征，其經(jīng)營行為極易受經(jīng)濟波動的影響。因為資金鏈的復雜，建筑業(yè)與擔保的關聯(lián)范圍廣泛，涉及多個環(huán)節(jié)，可能引發(fā)連鎖反應，影響信貸資產(chǎn)質量。不良貸款集中在少數(shù)地區(qū)，新平商業(yè)銀行的信用風險也高度集中。（二）撥備覆蓋率過高在當前的金融環(huán)境日趨復雜的情況下，我國的商業(yè)銀行在風險管理方面的技術仍停留在單純的傳統(tǒng)擴展階段。風險管理信息系統(tǒng)和風險計量技術薄弱，遠遠落后于金融市場的發(fā)展，必然導致嚴重的技術和方法缺陷。我國商業(yè)銀行過時的風險管理工具的主要局限在于管理者利用自己的經(jīng)驗和保持的知識進行主觀評估和分析，缺乏定性、客觀的定量分析來識別和衡量風險；由于工作量大，同時存在信用風險。難以衡量不變的條件，例如成本高、數(shù)據(jù)收集困難等。以及評估市場風險和操作風險的一些困難。通過對新平市農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的調(diào)查，可以得出新平市商業(yè)銀行撥備覆蓋率很高的結論。雖然較高撥備覆蓋率可以提高債務人管理損失和增加控制的能力，但新平銀行顯著較高的撥備覆蓋率將導致提取現(xiàn)金，將直接影響新平商業(yè)銀行的融資能力。因此，有必要降低生存水平，提高資金使用效率。三、新平商業(yè)銀行風險管理對策建議（一）提升貸款審查的力度放款之前的資料是批準放款的基礎。同時，也直接影響到銀行和借款者之間的借貸關系。批準貸款涉及幾個重要步驟，貸款審核通過，貸款項目審核，審批，發(fā)放貸款等。銀行會和顧客簽署一份貸款合同，以使其成為一種正式的借貸關系。接下來，銀行將按照信貸審核委員會的規(guī)定進行貸款審查和發(fā)放。貸款發(fā)放后要繼續(xù)嚴密管理和監(jiān)督。對于金額較大或存在一定風險的客戶，在信用審計后，CEO或監(jiān)事會與客戶經(jīng)理一起參與審計，發(fā)表意見。采用銀行應建立以評級、通知等方式進行的事后審查和評級制度，并將事后信用檢查與客戶經(jīng)理崗位的績效掛鉤，以提高員工的興趣。進行貸后檢查。把貸款后的審核與客戶經(jīng)理等崗位的業(yè)績相結合，以激勵員工對貸款后的監(jiān)督。（二）適當降低撥備覆蓋率新平商業(yè)銀行需要明確撥備覆蓋率的定義。對撥備范圍分母（從不良貸款到減值貸款）進行了調(diào)整，以協(xié)調(diào)名義范圍并避免高估因素。和其他信用風險措施。由于抵押品報告可能無法完全反映新平商業(yè)銀行的長期信用風險敞口，因此可以制定風險支持措施，建立全面的文件框架來衡量和監(jiān)控商業(yè)銀行的信用風險敞口。此外，新平市商業(yè)銀行未來還將進一步加強風險分析和防范。效率監(jiān)控建立在科學、有遠見的服務體系之上。在風險分析和撥備制度中應考慮未來的信用風險。具體措施包括：精簡信用評級，強化內(nèi)部評價技術，建立健全綜合信用體系，加強監(jiān)管。也允許更嚴格的分類控制。新平商業(yè)銀行的信用等級和合理程度也因客戶群不同而不同。建議加強新平商業(yè)銀行分類管控，根據(jù)交易的法律狀況，落實行業(yè)領域、區(qū)域中心、客戶等管理措施。結論就新平商業(yè)銀行而言，對商業(yè)銀行構成重大風險的問題很少，特別是正常信貸價值比率非常低、單獨的貸款價值比率和高水平。不良貸款比例很高，省內(nèi)業(yè)務區(qū)域有限，給新平商業(yè)銀行帶來了很大的風險，這對銀行的健康發(fā)展是不利的。為此，本文提出了一些有針對性的政策建議，旨在改善我國銀行業(yè)的風險狀況，改進我國商業(yè)銀行的發(fā)展模式，從而推動我國銀行業(yè)的健康發(fā)展。

參考文獻[1]陸岷峰,馬進