第3頁共3頁2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度第一條，為強(qiáng)化公司現(xiàn)金內(nèi)部控制與管理，提升使用效率，確?，F(xiàn)金安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法規(guī)，特制定本制度。第二條，本制度所涵蓋的現(xiàn)金包括銀行存款及其他貨幣資金。第三條，實(shí)施不相容職務(wù)分離的控制機(jī)制。不相容職務(wù)涵蓋：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管及審計(jì)檢查等。第四條，建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序及責(zé)任。各級(jí)管理層須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)并承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人員須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第五條，被授權(quán)人應(yīng)依據(jù)現(xiàn)金授權(quán)制度進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限。經(jīng)辦人員應(yīng)按審批人的意見處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。若審批人超出授權(quán)范圍，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向授權(quán)部門報(bào)告。第六條，對(duì)于大額現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，需實(shí)行特定決策和審批程序，以控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。第七條，財(cái)務(wù)部門為公司現(xiàn)金管理的歸口單位，對(duì)現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)遵循以下規(guī)定執(zhí)行：1、支付計(jì)劃：相關(guān)部門或個(gè)人需款時(shí)，須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃，明確款項(xiàng)用途、金額及收款單位，并附帶經(jīng)濟(jì)合同或采購計(jì)劃。2、支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)不合理的或損害公司利益的支付申請(qǐng)予以拒絕。3、付款審核：財(cái)務(wù)部門接到審批有效的付款計(jì)劃后，審核人員應(yīng)確保資金安排，并對(duì)付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行核對(duì)、審核。復(fù)核審批范圍、權(quán)限和程序的正確性，以及單證的完備性，審核無誤后，交由執(zhí)行人員辦理付款。4、辦理支付：付款經(jīng)辦人員在收到初審無誤的付款單據(jù)后，再次對(duì)付款單證的完整性、金額的準(zhǔn)確性、收款單位的妥當(dāng)性、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款。第八條、財(cái)務(wù)部門內(nèi)部管理：1、財(cái)務(wù)部門設(shè)立專職的現(xiàn)金出納和銀行出納，依據(jù)《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》管理公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案、收支、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)登記工作，不得一人辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。3、取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)小金庫，不得賬外設(shè)賬或截留收入。4、庫存現(xiàn)金實(shí)施限額管理，超出限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。5、超出現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。6、定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，保障現(xiàn)金安全。7、出納人員每月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并處理。8、出納人員對(duì)與付款相關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等操作需規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。9、相關(guān)人員對(duì)接收的應(yīng)收票據(jù)，必須仔細(xì)審核，按規(guī)范處理。對(duì)有問題的票據(jù)退回，對(duì)接受的票據(jù)詳細(xì)記錄并妥善保管。10、財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專用章、名章必須妥善保管，按規(guī)定使用。因個(gè)人保管不當(dāng)或不按規(guī)定使用導(dǎo)致的后果，由責(zé)任人承擔(dān)。11、財(cái)務(wù)部門應(yīng)培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員的高尚職業(yè)道德和品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。第九條、因業(yè)務(wù)需求在銀行開設(shè)新賬戶，需經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條、若公司資金周轉(zhuǎn)困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款，須報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條、每月僅允許開具一次銀行承兌匯票，金額超過特定限額時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及采購部門研究決定。第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動(dòng)超過特定限額，須經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票，無論金額大小，均需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度（二）第一條，為強(qiáng)化公司現(xiàn)金內(nèi)部控制與管理，提升使用效率，確?，F(xiàn)金安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法規(guī)，特制定本制度。第二條，本制度所涵蓋的現(xiàn)金包括銀行存款及其他貨幣資金。第三條，實(shí)施不相容職務(wù)分離的控制機(jī)制。不相容職務(wù)涵蓋：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管及審計(jì)檢查等。第四條，建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序及責(zé)任。各級(jí)管理層須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)并承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人員須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第五條，被授權(quán)人應(yīng)依據(jù)現(xiàn)金授權(quán)制度進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限。經(jīng)辦人員應(yīng)按審批人的意見處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。若審批人超出授權(quán)范圍，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向授權(quán)部門報(bào)告。第六條，對(duì)于大額現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，需實(shí)行特定決策和審批程序，以控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。第七條，財(cái)務(wù)部門為公司現(xiàn)金管理的歸口單位，對(duì)現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)遵循以下規(guī)定執(zhí)行：1、支付計(jì)劃：相關(guān)部門或個(gè)人需款時(shí)，須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃，明確款項(xiàng)用途、金額及收款單位，并附帶經(jīng)濟(jì)合同或采購計(jì)劃。2、支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)不合理的或損害公司利益的支付申請(qǐng)予以拒絕。3、付款審核：財(cái)務(wù)部門接到審批有效的付款計(jì)劃后，審核人員應(yīng)確保資金安排，并對(duì)付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行核對(duì)、審核。復(fù)核審批范圍、權(quán)限和程序的正確性，以及單證的完備性，審核無誤后，交由執(zhí)行人員辦理付款。4、辦理支付：付款經(jīng)辦人員在收到初審無誤的付款單據(jù)后，再次對(duì)付款單證的完整性、金額的準(zhǔn)確性、收款單位的妥當(dāng)性、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款。第八條、財(cái)務(wù)部門內(nèi)部管理：1、財(cái)務(wù)部門設(shè)立專職的現(xiàn)金出納和銀行出納，依據(jù)《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》管理公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案、收支、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)登記工作，不得一人辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。3、取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)小金庫，不得賬外設(shè)賬或截留收入。4、庫存現(xiàn)金實(shí)施限額管理，超出限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。5、超出現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。6、定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，保障現(xiàn)金安全。7、出納人員每月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并處理。8、出納人員對(duì)與付款相關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等操作需規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。9、相關(guān)人員對(duì)接收的應(yīng)收票據(jù)，必須仔細(xì)審核，按規(guī)范處理。對(duì)有問題的票據(jù)退回，對(duì)接受的票據(jù)詳細(xì)記錄并妥善保管。10、財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專用章、名章必須妥善保管，按規(guī)定使用。因個(gè)人保管不當(dāng)或不按規(guī)定使用導(dǎo)致的后果，由責(zé)任人承擔(dān)。11、財(cái)務(wù)部門應(yīng)培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員的高尚職業(yè)道德和品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。第九條、因業(yè)務(wù)需求在銀行開設(shè)新賬戶，需經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條、若公司資金周轉(zhuǎn)困難，需向金融機(jī)