上海水星家用紡織品股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金117064.32116350.08112402.24交易性金融資產(chǎn)20025.0717074.6136347.59應(yīng)收賬款21669.9534477.1333259.18預(yù)付款項(xiàng)3108.493995.047919.13其他應(yīng)收款3459.623279.618405.77存貨93071.27102065.1596204.01其他流動(dòng)資產(chǎn)4758.774297.766036.69流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)271869.93281539.38300574.61固定資產(chǎn)42346.7839470.5936571.88在建工程361.37422.6133.42無(wú)形資產(chǎn)12542.5311873.6711220.64長(zhǎng)期待攤費(fèi)用2762.922881.872618.14遞延所得稅資產(chǎn)5521.067296.847185.26其他非流動(dòng)資產(chǎn)69.4684.4816.76非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)75565.3472022.2164140.92資產(chǎn)總計(jì)347435.27353561.59364715.53短期借款608.21應(yīng)付賬款29252.1934356.7629328.03應(yīng)付職工薪酬7400.327560.878443.20應(yīng)交稅費(fèi)15887.126923.575616.14其他應(yīng)付款8255.708083.169658.87一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債3376.523643.603307.15其他流動(dòng)負(fù)債3450.574398.694608.42流動(dòng)負(fù)債合計(jì)72396.0968053.9864927.95長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)8131.706349.403274.48遞延所得稅負(fù)債5.1919.06遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債3205.402415.912031.64非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)11342.298784.375306.12負(fù)債合計(jì)83738.3876838.3570234.07實(shí)收資本(或股本)26667.0026667.0026273.35資本公積89517.0989517.0984347.19其中:庫(kù)存股2269.183808.47盈余公積13343.5113343.5113343.51未分配利潤(rùn)136438.47151004.12170517.41歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)263696.89276723.25294481.46所有者權(quán)益合計(jì)263696.89276723.25294481.46負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)347435.27353561.59364715.53上海水星家用紡織品股份有限公司，簡(jiǎn)稱水星家紡，所屬的行業(yè)是紡織業(yè)，公司總部位于上海市。2023年，水星家紡的資產(chǎn)總計(jì)是364,715.53萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是70,234.07萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是294,481.46萬(wàn)元。圖1.1水星家紡2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看水星家紡的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是347,435.27萬(wàn)元、353,561.59萬(wàn)元、364,715.53萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為300,574.61萬(wàn)元，包括112,402.24萬(wàn)元的貨幣資金和96,204.01萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為64,140.92萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了36,571.88萬(wàn)元。圖1.2水星家紡2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，水星家紡最近三年的負(fù)債總額分別是83,738.38萬(wàn)元、76,838.35萬(wàn)元、70,234.07萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是64,927.95萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是5,306.12萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年水星家紡的所有者權(quán)益總額分別為263,696.89萬(wàn)元、276,723.25萬(wàn)元、294,481.46萬(wàn)元，2023年的股本為26,273.35萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入379931.07366375.11421091.21營(yíng)業(yè)收入379931.07366375.11421091.21營(yíng)業(yè)總成本333558.15336118.17380660.54營(yíng)業(yè)成本235734.20224587.56252472.71稅金及附加1794.102924.922730.47銷售費(fèi)用75401.8185516.36101504.70管理費(fèi)用15207.1617297.8218104.67財(cái)務(wù)費(fèi)用-1100.35-1373.22-1932.99資產(chǎn)減值損失-1608.52-2671.74-2205.09公允價(jià)值變動(dòng)收益570.53861.97605.20投資收益80.6297.21139.97營(yíng)業(yè)利潤(rùn)45710.3329570.2140663.31營(yíng)業(yè)外收入2084.953778.525082.41營(yíng)業(yè)外支出202.68206.57688.25利潤(rùn)總額47592.6033142.1545057.47所得稅費(fèi)用9005.115316.517149.94凈利潤(rùn)38587.4927825.6537907.53歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)38587.4927825.6537907.53綜合收益總額38587.4927825.6537907.53歸屬于母公司所有者的綜合收益38587.4927825.6537907.532021~2023年水星家紡的營(yíng)業(yè)總收入分別為379,931.07萬(wàn)元、366,375.11萬(wàn)元、421,091.21萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為333,558.15萬(wàn)元、336,118.17萬(wàn)元、380,660.54萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為38,587.49萬(wàn)元、27,825.65萬(wàn)元、37,907.53萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為101,504.70萬(wàn)元、18,104.67萬(wàn)元和-1,932.99萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為40,663.31萬(wàn)元、45,057.47萬(wàn)元。圖1.3水星家紡2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金428518.94386690.80469945.62收到的稅費(fèi)返還23.729231.15839.73收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8137.927819.4510416.62購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金273029.65237490.03272129.50支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金46014.4551577.0956212.70支付的各項(xiàng)稅費(fèi)20841.7742552.7932168.86支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金50410.4461730.0971392.18經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量46384.2710391.4149298.73收回投資收到的現(xiàn)金52000.0096000.0049000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金674.481928.43481.06處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金8.4219.12107.15購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金6172.074711.253162.55投資支付的現(xiàn)金62000.0085000.0070200.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6000.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-15489.178236.30-29774.34取得借款收到的現(xiàn)金5041.325648.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金5041.325039.79分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金10608.0013298.5318426.19支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4655.556058.795773.30籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-15263.55-19357.31-23591.28匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-18.679.282.46現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額15612.87-720.32-4064.43期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額101374.13116987.00116266.68期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額116987.00116266.68112202.252023年，水星家紡的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為112,202.25萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是49,298.73萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-29,774.34萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-23,591.28萬(wàn)元。圖1.4水星家紡2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5水星家紡2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6水星家紡2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7水星家紡2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-3947.84-0.03交易性金融資產(chǎn)19272.981.13應(yīng)收賬款-1217.95-0.04預(yù)付款項(xiàng)3924.090.98其他應(yīng)收款5126.161.56存貨-5861.14-0.06其他流動(dòng)資產(chǎn)1738.930.40流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)19035.230.07固定資產(chǎn)-2898.71-0.07在建工程-389.19-0.92無(wú)形資產(chǎn)-653.03-0.05長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-263.73-0.09遞延所得稅資產(chǎn)-111.58-0.02其他非流動(dòng)資產(chǎn)-67.72-0.80非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-7881.29-0.11資產(chǎn)總計(jì)11153.940.03短期借款608.21應(yīng)付賬款-5028.73-0.15應(yīng)付職工薪酬882.330.12應(yīng)交稅費(fèi)-1307.43-0.19其他應(yīng)付款1575.710.19一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-336.45-0.09其他流動(dòng)負(fù)債209.730.05流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-3126.03-0.05長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-3074.92-0.48遞延所得稅負(fù)債-19.06-1.00遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-384.27-0.16非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-3478.25-0.40負(fù)債合計(jì)-6604.28-0.09實(shí)收資本(或股本)-393.65-0.01資本公積-5169.90-0.06其中:庫(kù)存股-3808.47-1.00盈余公積未分配利潤(rùn)19513.290.13歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)17758.210.06所有者權(quán)益合計(jì)17758.210.06負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)11153.940.03從資產(chǎn)的角度對(duì)水星家紡的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是364,715.53萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了11,153.94萬(wàn)元，變動(dòng)了0.03。圖2.1水星家紡2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，水星家紡2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為300,574.61萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了19,035.23萬(wàn)元，變動(dòng)了0.07。貨幣資金為112,402.24萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-3,947.84萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.03，存貨為96,204.01萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-5,861.14萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.06。圖2.2水星家紡2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為64,140.92萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-7,881.29萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.11，其中的固定資產(chǎn)為36,571.88萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-2,898.71萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.07。圖2.3水星家紡2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，水星家紡2023年的負(fù)債總額為70,234.07萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-6,604.28萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.09，其中，流動(dòng)負(fù)債是64,927.95萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是5,306.12萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-3,126.03萬(wàn)元和-3,478.25萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是-0.05和-0.40。所有者權(quán)益方面，2023年水星家紡的所有者權(quán)益總額為294,481.46萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了17,758.21萬(wàn)元，變動(dòng)了0.06；股本為26,273.35萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-393.65萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.01。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金32.91%30.82%-2.09%-0.06%交易性金融資產(chǎn)4.83%9.97%5.14%1.06%應(yīng)收賬款9.75%9.12%-0.63%-0.06%預(yù)付款項(xiàng)1.13%2.17%1.04%0.92%其他應(yīng)收款0.93%2.30%1.38%1.48%存貨28.87%26.38%-2.49%-0.09%其他流動(dòng)資產(chǎn)1.22%1.66%0.44%0.36%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)79.63%82.41%2.78%0.03%固定資產(chǎn)11.16%10.03%-1.14%-0.10%在建工程0.12%0.01%-0.11%-0.92%無(wú)形資產(chǎn)3.36%3.08%-0.28%-0.08%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.82%0.72%-0.10%-0.12%遞延所得稅資產(chǎn)2.06%1.97%-0.09%-0.05%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.02%0.00%-0.02%-0.81%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)20.37%17.59%-2.78%-0.14%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款0.00%0.17%0.17%0.00%應(yīng)付賬款9.72%8.04%-1.68%-0.17%應(yīng)付職工薪酬2.14%2.32%0.18%0.08%應(yīng)交稅費(fèi)1.96%1.54%-0.42%-0.21%其他應(yīng)付款2.29%2.65%0.36%0.16%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1.03%0.91%-0.12%-0.12%其他流動(dòng)負(fù)債1.24%1.26%0.02%0.02%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)19.25%17.80%-1.45%-0.08%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)1.80%0.90%-0.90%-0.50%遞延所得稅負(fù)債0.01%0.00%-0.01%-1.00%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.68%0.56%-0.13%-0.18%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2.48%1.45%-1.03%-0.41%負(fù)債合計(jì)21.73%19.26%-2.48%-0.11%實(shí)收資本(或股本)7.54%7.20%-0.34%-0.04%資本公積25.32%23.13%-2.19%-0.09%其中:庫(kù)存股1.08%0.00%-1.08%-1.00%盈余公積3.77%3.66%-0.12%-0.03%未分配利潤(rùn)42.71%46.75%4.04%0.09%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)78.27%80.74%2.48%0.03%所有者權(quán)益合計(jì)78.27%80.74%2.48%0.03%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，水星家紡的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為19.26%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為80.74%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了17.80%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了1.45%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，水星家紡的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為82.41%，其中，貨幣資金占據(jù)了30.82%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為17.59%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了10.03%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入54716.100.15營(yíng)業(yè)收入54716.100.15營(yíng)業(yè)總成本44542.370.13營(yíng)業(yè)成本27885.150.12稅金及附加-194.45-0.07銷售費(fèi)用15988.340.19管理費(fèi)用806.850.05財(cái)務(wù)費(fèi)用-559.770.41資產(chǎn)減值損失466.65-0.17公允價(jià)值變動(dòng)收益-256.77-0.30投資收益42.760.44營(yíng)業(yè)利潤(rùn)11093.100.38營(yíng)業(yè)外收入1303.890.35營(yíng)業(yè)外支出481.682.33利潤(rùn)總額11915.320.36所得稅費(fèi)用1833.430.34凈利潤(rùn)10081.880.36歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)10081.880.36綜合收益總額10081.880.36歸屬于母公司所有者的綜合收益10081.880.36垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本91.74%90.40%-1.34%-0.01%營(yíng)業(yè)成本61.30%59.96%-1.34%-0.02%稅金及附加0.80%0.65%-0.15%-0.19%銷售費(fèi)用23.34%24.11%0.76%0.03%管理費(fèi)用4.72%4.30%-0.42%-0.09%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.37%-0.46%-0.08%0.22%資產(chǎn)減值損失-0.73%-0.52%0.21%-0.28%公允價(jià)值變動(dòng)收益0.24%0.14%-0.09%-0.39%投資收益0.03%0.03%0.01%0.25%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)8.07%9.66%1.59%0.20%營(yíng)業(yè)外收入1.03%1.21%0.18%0.17%營(yíng)業(yè)外支出0.06%0.16%0.11%1.90%利潤(rùn)總額9.05%10.70%1.65%0.18%所得稅費(fèi)用1.45%1.70%0.25%0.17%凈利潤(rùn)7.59%9.00%1.41%0.19%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)7.59%9.00%1.41%0.19%綜合收益總額7.59%9.00%1.41%0.19%歸屬于母公司所有者的綜合收益7.59%9.00%1.41%0.19%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金83254.820.22收到的稅費(fèi)返還-8391.42-0.91收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2597.170.33購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金34639.470.15支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4635.610.09支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-10383.93-0.24支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9662.090.16經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量38907.323.74收回投資收到的現(xiàn)金-47000.00-0.49取得投資收益收到的現(xiàn)金-1447.37-0.75處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金88.034.60購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-1548.70-0.33投資支付的現(xiàn)金-14800.00-0.17支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6000.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-38010.64-4.62取得借款收到的現(xiàn)金606.680.12償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-1.53分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金5127.660.39支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-285.49-0.05籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-4233.970.22匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-6.82-0.73現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-3344.114.64期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-720.32-0.01期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-4064.43-0.03垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金332.59%418.84%86.25%0.26%收到的稅費(fèi)返還7.94%0.75%-7.19%-0.91%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6.73%9.28%2.56%0.38%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金204.26%242.53%38.27%0.19%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金44.36%50.10%5.74%0.13%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)36.60%28.67%-7.93%-0.22%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金53.09%63.63%10.53%0.20%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量8.94%43.94%35.00%3.92%收回投資收到的現(xiàn)金82.57%43.67%-38.90%-0.47%取得投資收益收到的現(xiàn)金1.66%0.43%-1.23%-0.74%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.02%0.10%0.08%4.81%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金4.05%2.82%-1.23%-0.30%投資支付的現(xiàn)金73.11%62.57%-10.54%-0.14%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%5.35%5.35%0.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量7.08%-26.54%-33.62%-4.75%取得借款收到的現(xiàn)金4.34%5.03%0.70%0.16%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金4.34%4.49%0.16%0.04%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金11.44%16.42%4.98%0.44%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5.21%5.15%-0.07%-0.01%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-16.65%-21.03%-4.38%0.26%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.01%0.00%-0.01%-0.73%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-0.62%-3.62%-3.00%4.85%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.62%103.62%3.00%0.03%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率3.904.174.60速動(dòng)比率2.372.512.86保守速動(dòng)比率2.332.462.77現(xiàn)金比率1.831.751.77營(yíng)運(yùn)資金與借款比5.629.39749.03營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)185917.10210410.10227788.60圖3.1水星家紡2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2水星家紡2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-42.25-23.13-22.31經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.690.150.74現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-42.15-7.57-25.50平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)22.9222.9120.48長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)23.8623.7321.16有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.030.040.03權(quán)益乘數(shù)1.301.301.26產(chǎn)權(quán)比率0.300.300.26權(quán)益與負(fù)債比3.363.373.88長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)2.623.592.41長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.030.040.02經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.620.130.67經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比5.510.774.55圖3.3水星家紡2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)6.627.668.04應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率15.1113.0512.43應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)24.1627.9729.36存貨與收入比0.220.270.24存貨周轉(zhuǎn)率2.832.302.55存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)128.81158.57143.32應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率7.077.067.93營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率2.081.771.88現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率2.021.932.25流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.521.321.45圖3.4水星家紡2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率8.898.9611.08非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率5.134.966.19圖3.5水星家紡2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.171.051.17股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.521.361.47圖3.6水星家紡2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.150.100.13總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.120.080.11圖3.7水星家紡2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)15.4510.3013.27息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.230.150.21投入資本回報(bào)率0.150.090.12長(zhǎng)期資本收益率0.180.110.15投資收益率0.01圖3.8水星家紡2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.810.840.84營(yíng)業(yè)毛利率0.380.390.40營(yíng)業(yè)成本率0.620.610.60營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.120.080.10營(yíng)業(yè)凈利率0.100.080.09總營(yíng)業(yè)成本率0.880.920.90銷售費(fèi)用率0.200.230.24管理費(fèi)用率0.040.050.04財(cái)務(wù)費(fèi)用率銷售期間費(fèi)用率0.240.280.28成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.150.100.12息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.120.090.10價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.611.631.67圖3.9水星家紡2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比1.200.371.30經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.120.030.12應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.070.080.08圖3.10水星家紡2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)87.7579.6583.29資本積累率(%)-12.25-20.35-16.71固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)16913.5710822