第5頁共5頁2024年公司財務(wù)管理制度范例一、借款管理：1.出差借款：員工需明確質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字確認后，報請總經(jīng)理簽批。隨后，持已批準的“借款單”至財務(wù)部領(lǐng)取款項。2.日常費用借款：各部門因業(yè)務(wù)需要借款時，應(yīng)前往財務(wù)部領(lǐng)取借款單，并詳細填寫資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由及所借金額。審批流程需遵循相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，其審批流程同樣需遵循相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.出差借款人員返回公司后，應(yīng)在五天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬。報賬后，如有欠款，需在三天內(nèi)補齊。對于未辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)未補齊欠款的，財務(wù)部有權(quán)從當月工資中扣除相應(yīng)金額。5.公司實行“前賬不清，后賬不借”的借款原則。6.嚴格禁止個人借款行為。如遇特殊情況，需經(jīng)公司部門經(jīng)理及以上級別人員批準后方可借支。二、日常費用報銷：1.公司員工在日常費用支出時，應(yīng)秉持勤儉節(jié)約的原則，合理控制開支。2.日常支出應(yīng)盡量獲取原始發(fā)票作為報銷依據(jù)。對于無法獲取原始發(fā)票的情況，需由收款方出具收款證明，并確保其真實有效。3.報銷時，經(jīng)手人需在發(fā)票上簽字并簡述事由，然后提交給相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認。之后，持簽字后的發(fā)票及報銷單到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。4.所有日常購用物品均需到庫房辦理入庫手續(xù)。報銷時，需在發(fā)票后附上經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認后，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。5.補充說明：若報銷審批人出差在外，可簽署指定代理人，交財務(wù)部備案。指定代理人在此期間可行使相應(yīng)的審批權(quán)力?；蛘?，財務(wù)人員可與審批人電話聯(lián)系，先行辦理借款或報銷手續(xù)，待審批人回公司后再進行補簽。三、財務(wù)部崗位職責(zé)：1.負責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格遵守國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確保貨幣資金的安全和合規(guī)使用。2.順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，確保數(shù)字清晰、內(nèi)容準確，做到日清月結(jié)。同時，需定期核對庫存現(xiàn)金，并填寫貨幣資金周報表。3.妥善保管庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺。如有短缺，需承擔(dān)賠償責(zé)任。4.嚴格管理印章，按規(guī)定用途使用印章，防止印章濫用和遺失。5.嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，并按規(guī)定簽發(fā)支票。6.負責(zé)登記各項經(jīng)管的明細賬、分類賬、總賬，確保賬目的準確性和完整性。7.全面了解并掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策以及公司的會計核算和財務(wù)管理規(guī)定，并正確執(zhí)行。8.負責(zé)總賬、明細賬、分類賬的核對工作以及銀行存款的調(diào)節(jié)工作。同時，負責(zé)匯總會計憑證并登記總賬。9.及時催收和清理其他應(yīng)收、應(yīng)收賬款；按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點工作。10.每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實、計算正確、鉤稽關(guān)系清楚。11.負責(zé)裝訂和管理會計檔案，確保會計檔案的完整性和安全性。12.清晰了解工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等。13.理解并清晰掌握工程承包合同內(nèi)容，明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款。14.按照各工程預(yù)算進行工程成本的控制和核算工作。15.每月末及時督促各項目部報賬，確保財務(wù)信息的及時性和準確性。16.及時、準確地核算各種原始票據(jù)，并制單入賬，確保賬務(wù)處理的規(guī)范性和準確性。17.準確把握各項材料采購和分包勞務(wù)合同內(nèi)容，按合同執(zhí)行付款工作。18.工程付款需依據(jù)合同、財務(wù)賬和工程預(yù)算進行審核，確保付款的合規(guī)性和準確性。19.編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，為公司的資金運作提供有力支持。20.進行成本費用控制、核算和考核工作，督促公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。21.參與業(yè)務(wù)項目、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算工作，確保結(jié)算的準確性和及時性。22.認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，并監(jiān)督執(zhí)行情況。23.完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作任務(wù)。四、財務(wù)2024年公司財務(wù)管理制度范例（二）第三十二條對于零星的、小額的支出，以及法律法規(guī)規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的其他費用，其支付應(yīng)在規(guī)定的限額內(nèi)進行。此限額設(shè)定為____元，其標準的調(diào)整由總經(jīng)理決定。第三十四條出納人員應(yīng)建立并維護完善的現(xiàn)金賬目，詳細記錄每一筆現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)每日清理，每月結(jié)算，確保賬款相符。第三十五條財務(wù)人員支付個人款項，超出現(xiàn)金使用限額的部分，應(yīng)通過支票進行支付。若確有特殊情況需要全額支付現(xiàn)金，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核并由總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第三十六條對于購買固定資產(chǎn)等資本性支出，公司必須采用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得使用現(xiàn)金。第三十七條為日常零星開支設(shè)立的庫存現(xiàn)金限額為____元。超出此限額的部分，應(yīng)及時存入銀行。第三十八條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，應(yīng)從公司設(shè)定的現(xiàn)金限額中提取，或從銀行存款中取出，不得直接從現(xiàn)金收入中支付（即坐支）。特殊情況需坐支的，需事先獲得總經(jīng)理的批準。第三十九條公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款審批單》，經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理批準簽字，方可借用。第四十條差旅費及各類補助，需由部門主管簽字確認，會計審核無誤并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，再由總經(jīng)理簽字，出納員方可辦理付款或清賬手續(xù)。第四十一條每月的固定費用支出，如電話費、房租、水電費等，由經(jīng)辦人編制自制憑證并取得原始憑證（經(jīng)辦人應(yīng)在相關(guān)憑證上簽字并注明經(jīng)辦時間），經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核簽字后報銷。第四十二條財務(wù)人員依據(jù)人事部及各部門提供的資料編制職員工資表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽字后，按時發(fā)放。第四十三條除上述規(guī)定外，其他符合現(xiàn)金支付條件的費用，由經(jīng)辦人取得原始憑證并填寫費用報銷單，說明費用事由，經(jīng)部門主管簽字確認，財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后，由出納支付現(xiàn)金。第四十四條非現(xiàn)金支付費用，應(yīng)遵循上述程序辦理。第四十五條公司的會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報告、審計報告、驗資報告、財務(wù)會計制度、會計檔案清冊以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益相關(guān)的其他重要文件。如合同、章程、董事會議記錄等。第四十六條財務(wù)部門應(yīng)指定專人負責(zé)會計檔案的保存，定期歸檔會計資料并登記造冊。會計檔案的保管期限應(yīng)符合法律規(guī)定，具體年限如下：會計檔案保管期限表1、會計憑證類：(1)原始憑證、記賬憑證、匯總憑證____年(2)銀行存款余額調(diào)節(jié)表____年(3)銀行對賬單____年2、會計賬簿類：(1)日記賬____年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬____年(2)明細賬、總賬、輔助賬____年(3)固定資產(chǎn)卡片____年固定資產(chǎn)報廢清理后保存____年3、會計報表類：(4)主要財務(wù)指標報表____年(5)月、季度會計報表(包括文字分析)____年(6)年度會計報表(決算)永久4、其他類：(7)財務(wù)成本計劃____年(8)會計移交清冊____年(9)會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久(10)主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議永久會計檔案保管期滿需要銷毀時，由檔案管理人員提出，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準，并報公司董事會批準后執(zhí)行。未結(jié)清債權(quán)債務(wù)的原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀。第四十七條會計檔案的借用需遵守相應(yīng)規(guī)定。財務(wù)人員因工作需要查閱時，應(yīng)及時歸還。查閱入庫檔案需辦理借用手續(xù)。各部門員工查閱會計檔案需經(jīng)部門主管批準及財務(wù)經(jīng)理同意。外單位人員查閱，需持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，并由檔案管理人員登記。會計檔案一般不得帶出室外，特殊情況需復(fù)印并經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準，且須在規(guī)定期限內(nèi)歸還。查閱或復(fù)制會計檔案的人員，應(yīng)在登記簿上簽字，嚴禁涂畫、拆封和抽換會計檔案。第四十八條會計檔案在人員變動或機構(gòu)調(diào)整時需要轉(zhuǎn)交，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。第四十九條本制度的解釋權(quán)歸公司董事會。第五十條本制度自發(fā)布之日起生效。2024年公司財務(wù)管理制度范例（三）費用的開支標準和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)嚴格審核相關(guān)支出憑證，對未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不完備的支出，一律不予報銷，并對違反公司制度規(guī)定的行為及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。第三十九條公司各項成本費用的管理與核算由財務(wù)管理中心負責(zé)。費用支出的管理采用預(yù)算控制機制，財務(wù)管理中心需定期進行成本費用的檢查、分析，并制定相應(yīng)的成本降低措施。第八章利潤及利潤分配管理第四十條公司營業(yè)利潤的計算公式為：營業(yè)收入減去營業(yè)稅金及附加再減去營業(yè)支出。利潤總額的計算公式為：營業(yè)利潤加上投資收益、營業(yè)外收入再減去營業(yè)外支出。一)投資收益涵蓋對外投資所得利潤、股利等。二)營業(yè)外收入指與公司主營業(yè)務(wù)無直接關(guān)聯(lián)的各項收入，包括但不限于固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，以及經(jīng)規(guī)定程序批準后確認的無法支付的應(yīng)付款項等。三)營業(yè)外支出指與公司主營業(yè)務(wù)無直接關(guān)聯(lián)的各項支出，包括但不限于固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。第四十一條公司利潤總額根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定進行相應(yīng)調(diào)整后，依法繳納所得稅。所得稅后的利潤，按以下順序進行分配：一)支付被沒收財物的損失、各項稅收的滯納金和罰款。二)彌補公司以前年度的虧損。三)提取法定盈余公積金，其比例按照稅后利潤扣除前兩項后的百分之__確定，當盈余公積金達到注冊資本的百分之__時，停止提取。四)提取公積金、公益金，按稅后利潤的百分之__計提，主要用于公司職工集體福利支出。五)根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤。第九章財務(wù)報告與財務(wù)分析第四十二條財務(wù)報表分為月報和年報。月報包括資產(chǎn)負債表、損益表；年報則包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng)于次月__日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告則應(yīng)在次年__日內(nèi)編制完成，必要時可聘請會計師事務(wù)所進行審計。第四十三條年末還需提交財務(wù)情況說明書，主要內(nèi)容包括：一)業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財務(wù)收支情況等。二)財務(wù)會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務(wù)狀況有重大影響的事項；資產(chǎn)負債表編制日至報告報出期之間發(fā)生的對公司財務(wù)狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務(wù)報表所需說明的其他事項。第四十四條財務(wù)分析作為公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)管理中心需對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核。通過財務(wù)分析，促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，并為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供數(shù)據(jù)支持。第四十五條用于總結(jié)和評價公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)報告指標包括：一)經(jīng)營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權(quán)益比率。二)經(jīng)營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。第十章會計電算化第四十六條會計電算化硬件設(shè)備指專用于會計電算化的微機及其配套設(shè)備，包括服務(wù)器、工作站、網(wǎng)線、打印機、UPS電源等。這些設(shè)備由財務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般不得使用。特殊情況需使用時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)管理中心經(jīng)理批準，并確保不影響會計電算化的正常工作。第四十七條財務(wù)軟件是用于完成會計核算、處理會計業(yè)務(wù)的軟件。操作人員發(fā)現(xiàn)軟件設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時，應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系進行修改、調(diào)試。調(diào)試完成后，需及時檢查、核對，確保賬務(wù)資料和功能模塊的正確性。第四十八條每月__日前需對上個月的會計資料進行備份。操作人員應(yīng)通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，并根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。操作人員對使用的硬件設(shè)備安全負責(zé)，下班時應(yīng)關(guān)閉設(shè)備電源。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴格遵循規(guī)范程序。第四十九條在公司會計電