公司財務(wù)管理制度：固定資產(chǎn)管理制

度范文-管理資料

公司財務(wù)管理制度：固定資產(chǎn)管理制度范文-管理

資料「篇一」

一、管理分工

1、資產(chǎn)管理部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的明細帳卡。

2、各機房網(wǎng)管負責(zé)本機房桌椅主機顯示器鍵盤鼠標(biāo)耳機機柜路由器交換機等

設(shè)備的維護與使用管理。微機中心有統(tǒng)一管理與購置權(quán)。

3s辦公室負責(zé)辦公室電腦桌椅相關(guān)設(shè)備的維護和使用管理,

二、主管部門的職責(zé)

1隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。

2、負責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護，確保設(shè)備完好提高利用

率，并定期組織設(shè)備的清點，保證帳、卡、物三相符。

3、負責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔

案，登記賬卡，負責(zé)審批并辦理驗收、調(diào)撥、報廢、封存、啟用等事項。

4、根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計劃，按期編報設(shè)備

更新計劃。

5、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資

產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。

三、使用部門的職責(zé)

1、各固定資產(chǎn)使用部門負責(zé)本單位的設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專職或兼職的設(shè)

備管理員，各生產(chǎn)班組要設(shè)置工人設(shè)備管理員，每臺設(shè)備要明確使用、保管、維護

的責(zé)任者。

2、嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤滑和

安全使用。

3、建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報廢必須經(jīng)主管部門及總

經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅向調(diào)動、報廢，更不能自行外借和變賣。

4、根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點，做到帳、卡、物三相符。

四、管理事項

1、由于生產(chǎn)、研制需要，各單位購置固定資產(chǎn)必須提前向主管部門提出申

請，報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門負貢購置。

2、購設(shè)備進廠后，由相關(guān)單位開箱檢查、驗收，設(shè)備安裝完畢后填“設(shè)備使

用單”報主管部門。主管部門根據(jù)“設(shè)備使用單”建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用

單位。

3、基本建設(shè)項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部

門。

五、調(diào)撥轉(zhuǎn)移

1、凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位不得擅

自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售Q

2、公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時

由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后，由財務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，并通知

相關(guān)的會計進行賬、卡交接。

3、公司對外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移?般實行有償價調(diào)撥方式，設(shè)備主管部門根據(jù)

設(shè)備的使用年限、折余價值、新舊程度按質(zhì)論價，原則上調(diào)出設(shè)備的價值不得低于

設(shè)備的折余價值，對外處理設(shè)備必須由主管部門提出處理價值，報總經(jīng)理簽字方可

處理，辦理有關(guān)財務(wù)手續(xù)。

4、未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將

追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任6

六、報廢封存

公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設(shè)備報廢單一式三份

由財務(wù)部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報廢相關(guān)手續(xù)。

凡符合下列條件可申請報廢：

1、超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改

造利用的。

2、不能動遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。

3、腐飩嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。

4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復(fù)價值的。

3、根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門、使用

部門、技術(shù)人員和實物保管人員參加的清查小組.組長由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)

擔(dān)任。

4、對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務(wù)部門必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動的憑證是

否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應(yīng)當(dāng)及時入賬，主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以

及其他有關(guān)部門核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

5、經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理，

對尚未點驗入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庠的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)

生重點、漏點等差錯。

6、固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)存

數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等6發(fā)

現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)

查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。

對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進行清查，并分別填制清查表。

7、對固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核

無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。

清查表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財務(wù)部門一份。

8、財務(wù)部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬

存數(shù)不??致的時候，應(yīng)該及時查明原因，必要時進行復(fù)查或由經(jīng)管財產(chǎn)的人員做出

書面報告,

9、對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審

核，報公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批°財務(wù)部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會

計制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。

八、獎懲

1、在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質(zhì)獎勵。

2、固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)

程，造成固定資產(chǎn)損失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同

時追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

3、造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和局隊有關(guān)安全管理規(guī)

定，對相關(guān)責(zé)任人進行紀(jì)律處分和經(jīng)濟處罰，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。

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資料「篇二」

一、制定目的

為了加強公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)管理流程，明確在申購、采購、使

用、報廢等各環(huán)節(jié)的權(quán)、責(zé)、利，明確部門與員工的職責(zé)，結(jié)合公司現(xiàn)有實際情

況，特制定本制度。

二、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

本公司將單位價值在元以上或使用期限超過年的設(shè)備、器具、工具，作為固定

資產(chǎn)管理。

三、固定資產(chǎn)的分類

1、電子設(shè)備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復(fù)印機、電話，裝訂機

等相關(guān)辦公設(shè)備；

2、辦公家具：包括空調(diào)、飲水機、文件柜、辦公桌椅等；

3、其它：一切與公司經(jīng)營、辦公有關(guān)的其它物品。

四、固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)用、變更、報廢等，都由行政部統(tǒng)一管理。分發(fā)到

個人使用的固定資產(chǎn)，由個人管理和保管。

行政部管理職責(zé)：

1、審核部門要求申購的固定資產(chǎn)是否合理；

2、驗收采購回來的固定資產(chǎn)是是否合格，合格后入庫；

3、將固定資產(chǎn)的日常管理和使用落實到個人；

4、對固定資產(chǎn)的變更進行記錄；

5、審核使用年限過長的固定資產(chǎn)是否可以報廢：

6、對固定資產(chǎn)編號、登記、每年固定盤點固定資產(chǎn)，做到賬物相符。

個人管理職責(zé)：

1、負責(zé)監(jiān)管、保存好分配到個人使用的固定資產(chǎn)，公司實施“誰使用，誰保

管”的原則。固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，非正常損耗，保管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。若非正

常損耗，保管人能夠指證責(zé)任人的，免除賠償責(zé)任；

2、保持固定資產(chǎn)的口常清潔衛(wèi)生;

3、固定資產(chǎn)損壞以后，及時上報行政部修理或更換。

固定資產(chǎn)核算部門：

1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門；

2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)賬目；

3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動進行財務(wù)處理：

4、財務(wù)部會同行政部對固定資產(chǎn)進行盤點，做到帳物相符；

5、根據(jù)實際情況協(xié)同固定資產(chǎn)管理部門（行政部）對資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備。

五、固定資產(chǎn)的購置

1、公司實施“誰使用，誰申購”的原則進行申購。各部門要購置固定資產(chǎn)，

需填寫“固定資產(chǎn)申購單”（格式后附一），由部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核

后，行政部備案；

2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由行政部安排專人負責(zé)采購，一定要寫清楚購買物品的品牌、

規(guī)格、數(shù)量、金額；

3、固定資產(chǎn)收到后，由行政部負責(zé)驗收并同時對固定資產(chǎn)進行編號；

4、各部門應(yīng)于每月25日之前將下月的固定資產(chǎn)申購單交到行政部，審核完成

后，采購部應(yīng)在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。

六、固定資產(chǎn)的變更

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部員工之間變更調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)變更表”（格式

后附二），由部門經(jīng)理、行政部審核通過后，將固定資產(chǎn)變更單交行政部辦理轉(zhuǎn)移

登記后方可更換；

2、在固定資產(chǎn)變更后，固定資產(chǎn)號碼重新編號。

七、固定資產(chǎn)的出售

固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)告知行政部，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細

表”（格式后附三），提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。

1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請

表”（格式后附四）;

2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)

理和財務(wù)部審批；

3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，行政部對該固定資產(chǎn)進行處置；

4、如有需要財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定

資產(chǎn)進行相應(yīng)的財務(wù)處理。

八、固定資產(chǎn)編號

編號原則：

1、自年月日起對公司所有固定資產(chǎn)予以整理編號；

2、固定資產(chǎn)編號；公司簡稱拼音首字母一使用部門一購置年月+編號；

九、固定資產(chǎn)的清查

1、公司建立固定資產(chǎn)盤點制度，盤點分年中和年終兩次，由行政部和財務(wù)部

共同執(zhí)行，使用部門配合執(zhí)行；

2、固定資產(chǎn)的盤點應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”（格式后附五），詳細反應(yīng)

所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)、擁有人、存放地等，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到

帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責(zé)任，報部門經(jīng)理、行政部、財務(wù)部和總

經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部進行相應(yīng)的財務(wù)調(diào)整。

本制度由財務(wù)部、行政部共同監(jiān)督實施；解釋權(quán)歸行政部°本制度自發(fā)布之日

起實行。

公司財務(wù)管理制度：固定資產(chǎn)管理制度范文-管理

資料「篇三」

下面為大家共享的是公司固定資產(chǎn)管理制度，具體包含以下內(nèi)容，歡迎大家閱

讀！

為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制

定本制度。

一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及

其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的.設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，

單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

二、固定資產(chǎn)的分類

固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率

1、房屋及建筑物2010%

2、機器設(shè)備1010%

3、運輸工具1010%

4、計算機設(shè)備510%

5、辦公家具及設(shè)備510%

三、固定資產(chǎn)的管理部門

根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進行管理;由IT

部對計算機設(shè)備進行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

各具體管理部門應(yīng)：

1、設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號

3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設(shè)備落實到組）

四、固定資產(chǎn)核算部門

1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳

3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務(wù)處理

4、財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳實相

符，保持帳、物、卡一致Q

五、固定資產(chǎn)的購置

1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1）,由

部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負責(zé)采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請

表”（格式后附2）,報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)°在此表

中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。

3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負貢驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收

清單”（格式后附3）一式三份，在驗收清單中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型

號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門留存，一份交

財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，

落實使用責(zé)任人。

六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請

單”一式四聯(lián)（格式后附4）,送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門，第一

聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部

門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。

2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部，以便進行帳

務(wù)處理。

3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便

監(jiān)督管理Q

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資料「篇四」

1、目的和范圍

1.1為了使愛如家健康管理有限公司固定資產(chǎn)管理程序更加規(guī)范，并且能合理

配置和有效利用公司的固定資產(chǎn)，特建立本制度。

1.2適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定資產(chǎn)管理，包括

固定資產(chǎn)的分類、購置、登記編號、記價、折舊、使用、保養(yǎng)維修、盤點和處理

等。

1.3本文件適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司。

2、職責(zé)

2.1總部人事行政部：負責(zé)公司固定資產(chǎn)的日常管理，包含括固定資產(chǎn)的購

置、報價、核價、采購、登記編號、盤點、維修、使用監(jiān)控和異動管理等。

2.2各職能部門；負責(zé)本部門所使用或管理的固定資產(chǎn)的驗收、保管、維護。

2.3財務(wù)部：負責(zé)固定資產(chǎn)的購置評估、付款、計價、折舊管理、盤點與報廢

的驗證等。

2.4總部副總經(jīng)理/總經(jīng)理：負責(zé)固定資產(chǎn)的購置審批。

2.5子公司行政：負責(zé)本區(qū)域固定資產(chǎn)的購置評估、采購、登記編號、盤點、

維修、使用監(jiān)控、異動管理等,

3、引用文件，資料

略

4、定義與術(shù)語

4.1固定資產(chǎn)是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出

租或經(jīng)營管理而持有的；使用壽命超過一個會計年度。對于集團公司而言，單位價

值超過20xx元（含20xx元；包含從同一供應(yīng)商、同一批次購進的資產(chǎn)組總額）、

使用壽命超過一年即作為固定資產(chǎn)管理。

在實際操作中，除以上原則外，以下類別的資產(chǎn)規(guī)定其不管金額大小及使用壽

命長短，統(tǒng)一確認為固定資產(chǎn)，包括：

辦公桌椅、展示柜（貨架）

車輛（包含倉庫叉車）

電腦、P03機、服務(wù)器、攝像頭、打印機、復(fù)印機、傳真機、掃描儀、投影

儀、保險箱、數(shù)碼相機、液晶電視、空調(diào)

4.2種類：

5、制度內(nèi)容

5.1編碼規(guī)則；

5.1.1公司以固定資產(chǎn)編碼卡作為固定資產(chǎn)標(biāo)示。固定資產(chǎn)編碼卡包括資產(chǎn)名

稱、編號、規(guī)格、使用部門和購置日期等內(nèi)容;

5.1.2新購固定資產(chǎn)在驗收合格，經(jīng)人事行政貼上固定資產(chǎn)編碼卡后，方可交

付使用；但如果是廠房建設(shè)物及其附屬設(shè)施，只登記數(shù)量，不進行編碼；

5.1.3固定資產(chǎn)編碼組成：省份代碼-子公司（分公司）代碼-Z①一

②②②②一③③③③

其中；省份代碼及分公司代碼參照人事編碼，子公司即為00

大寫字母Z標(biāo)示固定資產(chǎn)編號

①為固定資產(chǎn)分類標(biāo)識，用一個大寫英文字母表示。

A表示計算機（電腦）；

B表示計算機外圍設(shè)備、數(shù)碼相機、投影、打印機等；

C表示家具：

D表示電器；

E表示儀器；

F表示交通運輸工具；

G表示器具或工具、辦公家具；

H表示服務(wù)器、路由器等IT專用設(shè)備

T表示傳真機

J表示收銀機

②為固定資產(chǎn)購入年份，用4位阿拉伯?dāng)?shù)字表示:

③為固定資產(chǎn)流水號，用4位阿拉伯?dāng)?shù)字表示；

5.1.4無形資產(chǎn)編碼原則除前三位以WAB表示，其他原則參照固定資產(chǎn)編碼原

則。

5.2購置與領(lǐng)用

5.2.1各子公司因工作需要添置固定資產(chǎn)，須按子公司當(dāng)仁的年度固定資產(chǎn)添

置預(yù)算和固定資產(chǎn)配置表填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，同時在月預(yù)算表中反映，

由相關(guān)的申請部門負責(zé)人給區(qū)總確認后，以傳真的形式發(fā)送至總部相關(guān)部門負責(zé)人

上報：如超出預(yù)算范圍，必須同時附上詳細情況說明。預(yù)算外固產(chǎn)資產(chǎn)的添置費不

得超過全年預(yù)算的20%；

5.2.2由總部營運部負責(zé)人或總部相關(guān)部門負責(zé)人確認后，將子（分）公司填

寫的《固定資產(chǎn)購置申請表》轉(zhuǎn)送至人事行政部負責(zé)人，人事行政部負責(zé)人根據(jù)所

有子公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見。如需購置，將最終確認后的《固定資產(chǎn)

購置申請表》的轉(zhuǎn)送至財務(wù)部負責(zé)人，再由公司財務(wù)部依財務(wù)流程撥款至各子公

司，由各子公司固定資產(chǎn)管理員按確認的標(biāo)準(zhǔn)購買?！豆潭ㄙY產(chǎn)購置申請表》由財

務(wù)部存檔；

5.2.3各子公司人事行政對新購固定資產(chǎn)進行驗收，填寫《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用

表》并按公司固定資產(chǎn)編號規(guī)定編制標(biāo)示，再分配至使用人。使用人須在《固定資

產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》上簽字；

5.3資產(chǎn)歸還與調(diào)撥

5.3.1員工離職時須將領(lǐng)用固定資產(chǎn)的全部交回公司，由人事行政按固定資產(chǎn)

明細賬清點，有短缺者按原價賠償，人事行政應(yīng)及時協(xié)調(diào)財務(wù)部進行帳務(wù)處理;

5.3.2公司規(guī)定，員工之間不得私自調(diào)換各自使用的固定資產(chǎn)，如有特殊情況

須調(diào)換使用，要通知人事行政，由調(diào)出方填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》；

5.3.3人事行政接到《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》并確認其可行后，在《固定資產(chǎn)收貨

領(lǐng)用表》及固定資產(chǎn)系統(tǒng)中做變更登記，由相關(guān)人員簽字確認。將《固定資產(chǎn)調(diào)撥

表》復(fù)印件送至區(qū)域財務(wù)，以便進行帳務(wù)處理。

5.4固定資產(chǎn)維修

5.4.1當(dāng)事人填寫《固定資產(chǎn)維修（升級）表》交于子公司相應(yīng)的部門負責(zé)

人，子公司相應(yīng)的部門負責(zé)人先查詢固定資產(chǎn)帳，上報總部對應(yīng)部門負責(zé)人，經(jīng)總

部相關(guān)部門負責(zé)人確定其維修價值后，再通知子公司聯(lián)系售后服務(wù)商或者進行維修

費用申請（維修費用申請參照《費用申請》）；

5.4.2維修后子公司人事行政部應(yīng)將《固定資產(chǎn)維修（升級）表》原件交于財

務(wù)部，財務(wù)部將《固定資產(chǎn)維修（升級）表》原件與維修發(fā)票作為報賬憑證，進行

帳務(wù)處理；

5.4.3《固定資產(chǎn)維修（升級）表》原件由財務(wù)保存，復(fù)印件交于人事行政，

以便人事行政及時進行《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》的變更。

5.5固定資產(chǎn)報損

5.5.1當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重損坂，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申

請，填寫《固定資產(chǎn)處置審批表》，區(qū)域人事助理給子公司負責(zé)人確認后，子公司

負責(zé)人以Email形式發(fā)送至營運部負責(zé)人郵箱上報。

5.5.3由總部營運部負責(zé)人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產(chǎn)處置審

批表》轉(zhuǎn)送至人事行政部負責(zé)人，人事行政部負責(zé)人根據(jù)所有子（分）公司固定資

產(chǎn)使用情況給出處理意見。

5.5.3經(jīng)批準(zhǔn)后，人事行政對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進

行更新，并將處理結(jié)果書面通知總部財務(wù)部；

5.5.4財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的《固定資產(chǎn)處置審批表》和實物處理結(jié)果，進

行帳務(wù)處理。

5.6固定資產(chǎn)的實物盤點

5.6.1每季度由區(qū)總負責(zé)，子公司行政、相關(guān)財務(wù)人員協(xié)助進行固定資產(chǎn)盤

點；

5.6.2固定資產(chǎn)盤點時，應(yīng)由使用部門負責(zé)人陪同，盤點完畢后須在盤點報告

上簽字確認，并上報財務(wù)部：

5.6.3工作結(jié)束后財務(wù)部出具《固定資產(chǎn)盤點明細表》，詳細反應(yīng)所盤點的固

定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實物、和固定資產(chǎn)卡片相

核對一致6若有盤盈或盤虧，須編報《固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》，并列出原因和

貢任，報部門負責(zé)人、總經(jīng)理c經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門

對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。

5.6.4盤點結(jié)束3天內(nèi)，把《固定資產(chǎn)盤點明細表》報總部人事行政部備案。

5.7本制度由人事行政部負責(zé)制定、解釋及修改。

5.8本制度自發(fā)布之日起實行。

6、表單

6.1《固定資產(chǎn)購置申請表》

6.2《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》

6.3《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》

6.4《固定資產(chǎn)維修（升級）表》

6.5《固定資產(chǎn)處置審批表》

6.6《閑置固定資產(chǎn)明細單》

6.7《固定資產(chǎn)盤點明細表》

6.8《固定資產(chǎn)盤盈（虧）報告表》

6.9《子公司建議采購固定資產(chǎn)清單》

6.10《分公司建議采購固定資產(chǎn)清單》

公司財務(wù)管理制度；固定資產(chǎn)管理制度范文-管理

資料「篇五」

為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制

定本制度。

一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及

其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單

位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

二、固定資產(chǎn)的分類

固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率

1、房屋及建筑物20xx/

2、機器設(shè)備1010%

3、運輸工具1010%

4、計算機設(shè)備510%

5、辦公家具及設(shè)備510%

三、固定資產(chǎn)的管理部門

根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進行管理；由

IT部對計算機設(shè)備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

各具體管理部門應(yīng)：

1、設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號

3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設(shè)備落實到組）

四、固定資產(chǎn)核算部門

1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳

3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務(wù)處理

4、財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳實相

符，保持帳、物、卡一致。

五、固定資產(chǎn)的購置

1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1）,由

部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負責(zé)采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請

表”（格式后附2）,報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表

中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。

3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負責(zé)驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收

清單”（格式后附3）一式三份，在驗收清單中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型

號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門留存，一份交

財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，

落實使用責(zé)任人。

六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請

單”一式四聯(lián)（格式后附4）,送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門，第一

聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部

門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。

2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部，以便進行帳

務(wù)處理。

3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的'使用部門和新的使用人，以便

監(jiān)督管理,

七、固定資產(chǎn)的出售

固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資

產(chǎn)明細表”（格式后附5）,管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行；

1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資

產(chǎn)出售申請表”（格式后附6）

2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)

理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置，

并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。

4、財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行

相應(yīng)的帳務(wù)處理。

八、固定資產(chǎn)報廢

1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，

填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”（格式后附6）,交固定資產(chǎn)管理部門報財務(wù)總監(jiān)和總

經(jīng)理審批。

2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)

卡片進行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。

3、財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果，進行帳務(wù)處

理。

九、固定資產(chǎn)編號

1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。

I、房屋及建筑物代碼為01

2、機器設(shè)備代碼為02

3、運輸工具代碼為03

4、計算機設(shè)備代碼為04

5、辦公家具代碼為05

如：財務(wù)部20xx年7月購置一臺計算機，則編號為

JINTAK04753600720xx07o

十、固定資產(chǎn)的清查

公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務(wù)

部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”［格式后附7),詳細

反應(yīng)所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實物、和

固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告

表”，列出原因和責(zé)任，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財

務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。

公司財務(wù)管理制度：固定資產(chǎn)管理制度范文-管理

資料「篇六」

股份有限公司固定資產(chǎn)管理制度范本

股份有限公司固定資產(chǎn)管理制度范本

第一章總則

第一條為了防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，保護

固定資產(chǎn)的安全完整，提高固定資產(chǎn)的使用效率，保障公司的可持續(xù)發(fā)展能力，根

據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。

第二條本制度適用于公司及子公司的固定資產(chǎn)管理。

第三條本制度所稱固定資產(chǎn)，是指單位價值在20xx元以上，并且使用年限在

一年以上的房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)

的設(shè)備、器具、工具等。

單位價值在20xx元以下，但屬于公司固定資產(chǎn)目錄范圍內(nèi)的設(shè)備、工具器具

等也列入固定資產(chǎn)。

第四條基本要求：

固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配

備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理;固定資產(chǎn)取得依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，決策過程應(yīng)當(dāng)科學(xué)規(guī)范;固定資

產(chǎn)取得、驗收、使用、維護、處置和轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰嚴(yán)密;固定資

產(chǎn)的確認、計量和報告應(yīng)當(dāng)符合國家企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定;固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)符合國家

法律法規(guī)。

第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)

第五條固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)按照崗位職責(zé)分工，確保辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗

位相互分離、制約和監(jiān)督，同一部門或個人不得辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過程，做

到：

（一）固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批崗位分離；

（二）固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行崗位分離;

（三）固定資產(chǎn)采購、驗收與款項支付崗位分離;

（四）固定資產(chǎn)投保的申請與審批崗位分離；

（五）固定資產(chǎn)處置的審批與執(zhí)行崗位分離；

（六）固定資產(chǎn)取得與處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄崗位分離。

第六條設(shè)備供應(yīng)部負責(zé)管理本公司的機器設(shè)備，房屋建筑物、道路、場地、

涵洞及其不可移動的附著設(shè)備，負責(zé)對實物進行管理和辦理請購、維修、改造及處

置;各使用部門負責(zé)對固定資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng):財務(wù)部負責(zé)對固定資產(chǎn)的價值管理;

審計部負責(zé)對固定資產(chǎn)購進、使用、改造、處置的合法、合規(guī)、合理性進行監(jiān)督。

第七條公司對固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)實施授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人

員辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。具體規(guī)定如下：

（一）固定資產(chǎn)的購建、驗收與款項業(yè)務(wù)按照公司《工程項目管理制度》執(zhí)行；

（二）固定資產(chǎn)投保由財務(wù)總監(jiān)提出申請，經(jīng)總經(jīng)理進行審批后，交財務(wù)部執(zhí)行;

（三）一般固定資產(chǎn)處置由負責(zé)管理固定資產(chǎn)的工程部或辦公室提出申請，經(jīng)總

經(jīng)理進行審批后執(zhí)行；

（四）原值在5000萬元以內(nèi)的重要固定資產(chǎn)處置，經(jīng)公司辦公會議審議后，由

總經(jīng)理會同董事長共同批準(zhǔn)，5000萬元以上的固定資產(chǎn)處置需報董事會批準(zhǔn)，上

述處置均不包括固定資產(chǎn)的正常報廢。

第八條審批人根據(jù)規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人

在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范

圍審批的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向上級部門報告。

第九條對固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的記錄和憑證，如實記載各環(huán)節(jié)業(yè)

務(wù)開展情況，及時傳遞相關(guān)信息，確保固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)全過程得到有效控制Q

第三章取得與驗收

第十條固定資產(chǎn)預(yù)算

行政部和設(shè)備供應(yīng)部要根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和公司固定資產(chǎn)的使用情況、以及國

家有關(guān)鼓勵自主創(chuàng)新的政策等因素擬定固定資產(chǎn)投資項目，公司應(yīng)組織力量對項目

可行性進行研究、分析，編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算，并按規(guī)定程序?qū)徟?，確保同定資

產(chǎn)投資決策科學(xué)合理。

對于重大的固定資產(chǎn)投資項目，可聘請中介機構(gòu)或?qū)I(yè)人士進行可行性研究與

評價，并由公司實行集體決策和審批，防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴(yán)重損失。

第十一條嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)投資預(yù)算。對于預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資項目，有關(guān)

部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進度辦理相關(guān)手續(xù);對于超預(yù)算或預(yù)算外固定資產(chǎn)投資項

目，應(yīng)由固定資產(chǎn)相關(guān)責(zé)任部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后再辦理相關(guān)手續(xù)，屬于

董事會批準(zhǔn)的項目，還需經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)。

第十二條對于外購的固定資產(chǎn)嚴(yán)格執(zhí)行請購與審批制度，請購部門（或人員）

和審批部門（或人員）在職責(zé)權(quán)限內(nèi)辦理相應(yīng)的請購與審批程序.對于一般固定資產(chǎn)

采購，經(jīng)辦部門要充分了解和掌握供應(yīng)商情況，采取比質(zhì)比價的辦法確定供應(yīng)商；

對于重大的固定資產(chǎn)采購，采取招標(biāo)方式進行。

第十三條按照會計準(zhǔn)則的規(guī)定，區(qū)分融資租賃和經(jīng)營租賃，并根據(jù)風(fēng)險、報

酬轉(zhuǎn)移情況，按本制度第七條的規(guī)定審批。

第十四條嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)交付使用驗收制度，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等

符合使用要求°固定資產(chǎn)交付使用的驗收工作由行政部及設(shè)備供應(yīng)部、使用部門及

相關(guān)部門共同實施。

（一）外購固定資產(chǎn)，根據(jù)合同協(xié)議、供應(yīng)商發(fā)貨單等對所購固定資產(chǎn)的品種、

規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求及其他內(nèi)容進行驗收，出具驗收單或驗收報告。

驗收合格后方可投入使用；

（二）自行建造的固定資產(chǎn)，應(yīng)由制造部門、設(shè)備供應(yīng)部及行政部、使用部

門共同填制固定資產(chǎn)移交使用驗收單，驗收合格后移交使用部門投入使用；

（三）對投資者投入、接受捐贈、債務(wù)重組、企業(yè)合并、非貨幣性資產(chǎn)交換、外

企業(yè)無償劃撥轉(zhuǎn)入以及其他方式取得的固定資產(chǎn)均應(yīng)辦理相應(yīng)的驗收手續(xù)；

（四）對驗收合格的固定資產(chǎn)及時辦理入庫、編號、建卡、調(diào)配等手續(xù)；

（五）對經(jīng)營租賃、借用、代管的固定資產(chǎn)應(yīng)設(shè)立登記簿記錄備查，避免與本公

司財產(chǎn)混淆，并應(yīng)及時歸還。

第十五條對驗收合格的固定資產(chǎn)，應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄其編號、

名稱、種類、規(guī)格、來源、驗收時間、所在地點、使用部門、數(shù)量、價值、使用年

限、責(zé)任單位和責(zé)任人。固定資產(chǎn)卡片應(yīng)一式多份，工程部或辦公室、使用部門、

財務(wù)部各一份。

第十六條財務(wù)部按照會計準(zhǔn)則的規(guī)定，及時確認固定資產(chǎn)的構(gòu)建成本。

第十七條對需要辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時到相關(guān)部門辦理。

第四章使用與維護

第十八條對固定資產(chǎn)要加強日常管理，授權(quán)設(shè)備供應(yīng)部門和行政部門以及相

關(guān)人員對其各自負責(zé)的固定資產(chǎn)的日常使用與維修進行管理，保證固定資產(chǎn)的安全

與完整。實物管理部門和使用部門、使用人要定期或不定期檢查固定資產(chǎn)明細及標(biāo)

簽，確保具備足夠詳細的信息，以便固定資產(chǎn)的有效識別與盤點。

未經(jīng)授權(quán)，固定資產(chǎn)不得轉(zhuǎn)移。

第十九條固定資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和管理要求根據(jù)國家及行業(yè)有關(guān)要求和自身經(jīng)營

管理的需要確定。

第二十條依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，確定計提折舊的固定資產(chǎn)

范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率，并將其登記在固定資產(chǎn)卡片上。

折舊估計一經(jīng)確定，不得隨意變更。確需變更的，按照規(guī)定程序?qū)徟?/p>

每月計提的折舊，也應(yīng)錄入各該固定資產(chǎn)的卡片上。如財務(wù)部在固定資產(chǎn)卡片

外又另行設(shè)立明細賬的，則計提折舊的記錄可一年登記一次。

第二十一條設(shè)備的操作人員，均需經(jīng)過充分的崗位培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后方可

上崗操作。易燃、易爆、電力和高精尖等特殊設(shè)備實行崗位許可制度，必須持證上

崗。對設(shè)備的運轉(zhuǎn)情況進行實時監(jiān)控，保證設(shè)備使用流程與規(guī)定操作流程相符。

第二十二條使用部門和相關(guān)管理部門要加強對固定資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)，保證

固定資產(chǎn)的正常運行，提高固定資產(chǎn)的使用效率。

固定資產(chǎn)使用部門負責(zé)固定資產(chǎn)日常維修、保養(yǎng)，定期檢查，對高危生產(chǎn)設(shè)施

應(yīng)至少每天檢查一次，及時消除風(fēng)險。

固定資產(chǎn)的簡單維護，由操作人員和公司的相關(guān)技術(shù)人員實施。在保修期內(nèi)的

固定資產(chǎn)發(fā)生故障，相關(guān)管理部門應(yīng)及時聯(lián)系制造商維修或退換。

固定資產(chǎn)大修理由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，按規(guī)定程序報批后安排修理，

驗收合格后才能投入運行Q

第二十三條固定資產(chǎn)技術(shù)改造由使用部門和管理部門提山改造方案，按本制

度第十條的要求進行決策。

第二十四條根據(jù)同定資產(chǎn)的性質(zhì)和特點，確定固定資產(chǎn)投保范圍和政策。

投保范圍和政策應(yīng)足以應(yīng)對固定資產(chǎn)因各種原因發(fā)生損失的.風(fēng)險。

對應(yīng)投保的固定資產(chǎn)按本制度第七條第二款的規(guī)定辦理投保手續(xù)。對于重大固

定資產(chǎn)項目的投保，采取招標(biāo)方式確定保險公司6

己投保的固定資產(chǎn)發(fā)生損失的，應(yīng)及時辦理相關(guān)的索賠手續(xù)。

第二十五條固定資產(chǎn)的大修和改造竣工時間應(yīng)記入固定資產(chǎn)卡片。

第二十六條定期對固定資產(chǎn)進行盤點。

盤點前，設(shè)備供應(yīng)部及行政部、使用部門和財務(wù)部應(yīng)當(dāng)對固定資產(chǎn)賬簿記錄和

固定資產(chǎn)卡片進行核對，保證賬賬相符。

公司組成固定資產(chǎn)盤點小組對固定資產(chǎn)進行盤點，根據(jù)盤點結(jié)果填寫固定資產(chǎn)

盤點表，并與賬卡記錄核對，對賬實不符，固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的，編制固定資產(chǎn)

盤盈、盤虧表。

第二十七條固定資產(chǎn)發(fā)生盤盈、盤虧，由固定資產(chǎn)使用部門和設(shè)備部門、行

政部門逐筆查明原因，共同編制盤盈、盤虧處理意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財務(wù)部及

時調(diào)整有關(guān)賬簿記錄，使其反映固定資產(chǎn)的實有情況。

第二十八條每年年末固定資產(chǎn)盤點時，應(yīng)對固定資產(chǎn)的狀況進行檢查分析，

評估是否存在差值跡象，對存在可能發(fā)生減值跡象的，按照公司減值準(zhǔn)備會計估計

的規(guī)定計提減值準(zhǔn)備、確認減值損失。

第二十九條對于未使用、不需用或使用不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)，設(shè)備供應(yīng)部門及行

政部門和使用部門應(yīng)及時提出處理措施，報批后實施。對封存的固定資產(chǎn)，由專人

負責(zé)日常管理，定期槍查，確保資產(chǎn)的安全、完整。

第五章處置與轉(zhuǎn)移

第三十條對固定資產(chǎn)的不同處置方式，采取相互控制措施。

（一）對使用期滿、正常報廢的固定資產(chǎn)，由設(shè)備供應(yīng)部或行政部填制固定資產(chǎn)

報廢單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后對該固定資產(chǎn)進行報廢清理；

（二）對使用期限未滿、非正常報廢的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)使用部門提出報廢

申請，注明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預(yù)計出售價值等.經(jīng)公司設(shè)備

供應(yīng)部或行政部進行鑒定后，按本制度第七條第三、四款規(guī)定程序?qū)徟筮M行報廢

清理；

（三）對擬出售或投資轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)，由相關(guān)部門或人員提出處置申請，列明

該項固定資產(chǎn)的原價、已提折舊、預(yù)計使用年限、已使用年限、預(yù)計出售價格或轉(zhuǎn)

讓價格等，按本制度第七條第三、四款規(guī)定的程序?qū)徟笥枰猿鍪刍蜣D(zhuǎn)讓。

第三十一條重要同定資產(chǎn)處置價格，應(yīng)聘請中介機構(gòu)進行評估后確定。

第三十二條固定資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，及時辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。

第三十三條出租、出借固定資產(chǎn)，由設(shè)備供應(yīng)部或行政部會同財務(wù)部按本制

度第七條第三、四款的審批程序報經(jīng)批準(zhǔn)后予以辦理，并簽訂合同協(xié)議，對固定資

產(chǎn)出租、出借期間所發(fā)生的維護保養(yǎng)、稅負責(zé)任、租金、歸還期限等相關(guān)事項予以

約定Q

第三十四條對固定資產(chǎn)處置及出租、出借收入和發(fā)生的相關(guān)費用，應(yīng)及時入

賬，并將相關(guān)信息登錄在固定資產(chǎn)卡片上，保持完整的記錄。

第三十五條固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥，應(yīng)填制固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，明確固定資

產(chǎn)調(diào)撥時間、調(diào)撥地點、編號、名稱、規(guī)格、型號等，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時辦理

調(diào)撥手續(xù)。固定資產(chǎn)卡片相應(yīng)轉(zhuǎn)移。

固定資產(chǎn)調(diào)撥的價值由公司財務(wù)部按賬面價值確定。

第三十六條同定資產(chǎn)無論何種原因出廠，均應(yīng)至財務(wù)部開具出門證，門衛(wèi)憑

證放行。

第六章附則

第三十七條子公司購置和處置固定資產(chǎn)均應(yīng)報公司批準(zhǔn)后實施Q

第三十八條本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件及《公司

章程》的規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條本制度由公司董事會負責(zé)解釋。

第四十條本制度自公司董事會通過之日起施行。

公司財務(wù)管理制度：固定資產(chǎn)管理制度范文-管理

資料「篇七」

第二十三條使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及

其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的主要設(shè)備器具工具等列作固定資產(chǎn)。

公司財務(wù)管理制度：固定資產(chǎn)管理制度范文

不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過

2年的，也應(yīng)當(dāng)列為固定資產(chǎn)6

第二十四條對固定資產(chǎn)實行預(yù)算管理，新增固定資產(chǎn)應(yīng)有可行性分析。購置

之前由固定資產(chǎn)使用部門提出申請報告，由辦公室、規(guī)劃部、財務(wù)部審核，經(jīng)分管

副總經(jīng)理和總會計師簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。

第二十五條各部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財務(wù)部建帳核算，統(tǒng)一提取折舊，

建立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片，一式兩份，一份留實物管理部門，一份交財務(wù)

部門，實物管理應(yīng)保持帳、卡、物三相符。

第二十六條公司的固定資產(chǎn)由規(guī)劃部或設(shè)備主管部門統(tǒng)一管理，各部門暫時

閑置和不需用的固定資產(chǎn)應(yīng)報公司規(guī)劃部統(tǒng)籌安排。固定資產(chǎn)實行分級歸口管理制

度，按照固定資產(chǎn)的類別和管理要求及固定資產(chǎn)的使用地點，由各級使用單位負責(zé)

具體管理，并做好固定資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)和修理，做到誰使用，誰維護，誰保

養(yǎng)。

第二十七條定期對固定資產(chǎn)進行清查

1、固定資產(chǎn)清查是從盤點實物開始的。在盤點過程中，要認真核對帳面數(shù)

量，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。

管理資料

《公司財務(wù)管理制度：固定資產(chǎn)管理制度范文》。

2、公司的固定資產(chǎn)每年實地盤點一次，如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損固定資

產(chǎn)，由負責(zé)保管或負責(zé)使用的部門查明原因，寫出書面報告，固定資產(chǎn)盤虧、報廢

發(fā)生的凈損失超過10萬元應(yīng)書面上報公司財務(wù)部，根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后進

行會計處理，數(shù)額較大的應(yīng)報公司董事會審批。

3、公司出售固定資產(chǎn)的收入，減除清理費用和固定資產(chǎn)凈值的差額，計入當(dāng)

年損益,

4、對于經(jīng)過清查核實的固定資產(chǎn)，屬于需要進行清理的，應(yīng)及時清理，該人

帳的要入帳，該報廢的要報廢c做到手續(xù)完備，帳目清楚，一股應(yīng)在年度決算前處

理完畢。

第二十八條經(jīng)公司決策批準(zhǔn)執(zhí)行的“在建工程”項目，由規(guī)劃部和主管部門

統(tǒng)一管理6在建工程包括工程施工前期準(zhǔn)備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使

用的建筑工程和安裝工程。在建工程項目的管理實行“誰主管、誰負責(zé)”的項目經(jīng)

理負責(zé)制。

在建工程項目每年清查、核查一次，發(fā)生報廢或毀損，按照扣除殘料價值和過

失人或者保險公司等賠款后的凈損失，經(jīng)報批后，計入施工的工程成本。

單項工程報廢以及由于非常原因造成的報廢或者毀損，其凈損失，經(jīng)報批后，

在籌建期內(nèi)，計入開辦費;在投入生產(chǎn)經(jīng)營以后，計入營業(yè)外支出。

工程交付使用前因進行運轉(zhuǎn)發(fā)生的支出，計入工程成本。在正式運轉(zhuǎn)中形成產(chǎn)

品且可以對外銷售的，以實際銷售收入或者預(yù)計售價扣除稅金后，沖減在建工程成

本O

雖已交付使用但尚未辦理竣工驗收、決算的工程，自交付使用之日起，按照工

程預(yù)算，造價或者工程成本等資料，估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計提折舊。竣工決算辦

理完畢以后，按照決算數(shù)調(diào)整原估價和已計提折舊。

公司財務(wù)管理制度：固定資產(chǎn)管理制度范文-管理

資料「篇八」

一、目的

為了加強固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與情況，使固定資產(chǎn)可發(fā)揮其

正常使用功能，消除閑置固定資產(chǎn)，避免浪費。同時使固定資產(chǎn)得到安全保護，防

止遺失或被竊，確保公司財產(chǎn)不受損失，特制定本制度。

二、適用范圍

1、固定資產(chǎn)的管理范圍；指使用期限超過一年的房屋建筑物、機械設(shè)備、電

子設(shè)備、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)

營主要設(shè)備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作

為固定資產(chǎn)管理,。低值易耗品，歸入流動資產(chǎn)類。

2、固定資產(chǎn)類別、折舊計提年限、凈殘值率：房屋及建筑物，折舊計提年限

20年、凈殘值率10%；機器設(shè)備折舊計提年限10年、凈殘值率10%：運輸工具，

折舊計提年限10年、凈殘值率10%計算機設(shè)備，折舊計提年限5年、凈殘值率

10%；辦公家具及設(shè)備折舊計提年限5年、凈殘值率10%。

三、管理機構(gòu)及工作職責(zé)

公司的財務(wù)部和辦公室是固定資產(chǎn)管理的職能部門，審計部是固定資產(chǎn)的監(jiān)督

管理Q

1、財務(wù)部主要職責(zé)

(1)、依照國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和方針政策，對固定資產(chǎn)實行會

計年度核算；

(2)、年終與固定資產(chǎn)管理部門對賬、盤點。對發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈、毀損、報

廢及盤虧，經(jīng)總經(jīng)理審批后再進行會計處理；

⑶、負責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)固定資產(chǎn)的購建、提入折舊、盤盈盤虧、轉(zhuǎn)讓、租出、報

廢、報損、報毀等會計處理的審批；

⑷、編制固定資產(chǎn)購建預(yù)算；

⑸、負責(zé)動產(chǎn)、不動產(chǎn)、受贈取得的處理。

2、辦公室主要職責(zé)

⑴、制訂并組織實施公司固定資產(chǎn)管理的具體辦法；

⑵、負責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔

案，登記賬卡，負責(zé)審批并辦理驗收、調(diào)撥、報廢、封存、啟用等事項；

⑶、辦理固定資產(chǎn)入庫、領(lǐng)用、內(nèi)部變動、處置、大修手續(xù)；

⑷、負責(zé)行政辦公、生活等方面的各類未用、在用、停用的固定資產(chǎn)的管理。

⑸、負責(zé)監(jiān)督使用部門，對固定資產(chǎn)的使用、管理，確保設(shè)備完好，提高利用

率;

⑹、年終前和財務(wù)部對固定資產(chǎn)進行清理盤點，與財務(wù)部門和固定資產(chǎn)使用部

門對賬，使賬賬相符，賬物相符Q

3、審計部的主要職責(zé)

(1)、監(jiān)督固定資產(chǎn)購建預(yù)算執(zhí)行情況的審計、檢查；

⑵、監(jiān)督固定資產(chǎn)使用情況，動產(chǎn)、不動產(chǎn)、受贈取得的處理嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，

對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)

的現(xiàn)象，提出問責(zé)，上報處罰意見；

⑶、監(jiān)督固定資產(chǎn)清理盤點執(zhí)行情況；

⑷、負責(zé)提交公司年度固定資產(chǎn)審計報告。

4、固定資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)

⑴、固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)設(shè)立負責(zé)專管理員或兼職管理員對所使用的固定資產(chǎn)

進行登記、維護、管理。建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)調(diào)出、變更、處理必須經(jīng)

行政辦公室、財務(wù)部批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動，更不能自行外借和變賣；

(2)、嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)，確保設(shè)備的完好、清潔和安全使用；

⑶、對閑置固定資產(chǎn)及時退回固定資產(chǎn)管理部門；

⑷、建立規(guī)范的固定資產(chǎn)日常管理臺賬；

(5)、定期組織年終與固定資產(chǎn)管理部門，進行固定資產(chǎn)的盤點、對賬，做到

帳、卡、物三相符。

四、固定資產(chǎn)的管理

（一）購置

1、各部門因工作需要按年度預(yù)算增加固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購置申請

表》，后附不少于三家的采購報價單，簽署完畢的《固定資產(chǎn)購置申報表》，交由

辦公室統(tǒng)一購買；

2、購置固定資產(chǎn)原則上應(yīng)有兩人以上參與，購買時要貨比三家，保證質(zhì)量；

3、為某項投資計劃而購置的固定資產(chǎn)，應(yīng)另附固定資產(chǎn)計劃書或合同書，闡

明計劃名稱、編號、擬購置固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、廠牌、數(shù)量、使用目的、預(yù)期效

果、需用日期、購置預(yù)算金額等送管理部門審查：

4、相關(guān)合同經(jīng)行政、財務(wù)等相關(guān)部門及律師審核，領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方可購置。

5、重大項目固定資產(chǎn)的購置，按董事會批準(zhǔn)的立項項目固定資產(chǎn)清單和建設(shè)

投資概算購置。項目概算外，需增加建筑物、建筑面積以及設(shè)備行固定資產(chǎn)時，由

總經(jīng)理根據(jù)董事會的授權(quán)審批，

（二）驗收

1、固定資產(chǎn)購入時，由行政辦公室會同使用部門辦理驗收、交接手續(xù)；

2、需要安裝的固定資產(chǎn)和建設(shè)工程等基本建設(shè)項目完工交付固定資產(chǎn)時，由

工程部負責(zé)工程質(zhì)量的驗收和編制工程決算，工程驗收合格后與行政辦公室及使用

部門辦理交接。財務(wù)部確定固定資產(chǎn)的原價。

（三）領(lǐng)用及歸還

1、固定資產(chǎn)采購后由辦公室填制《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》并編制固定資產(chǎn)編號貼

制標(biāo)示，分配至使用部門或使用人，并在《領(lǐng)用單》上簽字，送辦公室固定資產(chǎn)管

理員進行出入庫登記，《領(lǐng)用單》一式兩份，辦公室和領(lǐng)用部門各一份；

2、對直接購入、自建完工、集團調(diào)入、接受投資、盤盈、接受捐贈、融資租

入的固定資產(chǎn)由財務(wù)部及辦公室應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺賬，將固定資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼于固定

資產(chǎn)上；

3、財務(wù)憑辦公室開的出入庫憑證予以報銷，并自使用日的下月起計提折舊；

4、員工離職時須將領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)交回公司，依據(jù)人力資源部員工離職

通知書，由辦公室人員按固定資產(chǎn)帳明細清點，有短缺者按價賠償，辦公室應(yīng)及時

協(xié)調(diào)財務(wù)部進行帳務(wù)處理。

（四）保險、保管

1、管理部門辦公室對所經(jīng)管的固定資產(chǎn)按本公司的保險管理政策辦理投保：

2、投保作業(yè)按《財物保險管理作業(yè)辦法》規(guī)定辦理；

3、容易搬動的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)按放置場所分別填寫《固定資產(chǎn)存放明

細表》一式二份，填寫該場所內(nèi)所有容易搬動的固定資產(chǎn)編號，名稱、數(shù)量、安全

維護人員姓名等資料，以利管理。

4、《固定資產(chǎn)存放明細》除一份自存于使用單位外，另一份應(yīng)由使用部門張

貼于該場所墻壁適當(dāng)?shù)奈恢茫员悴楹恕?/p>

5、重要設(shè)備的保護，應(yīng)由使用部門制作標(biāo)示門牌，懸掛顯眼位置，以明職

責(zé)°

（五）調(diào)撥、出租、外借

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部