公司資金收支及賬戶管理制度第一章總則為規(guī)范公司資金收支及賬戶管理，保障公司資金安全、提高資金使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理要求，特制定本制度。資金收支及賬戶管理制度旨在明確各部門在資金管理中的責(zé)任與義務(wù)，確保資金流動的透明性與合規(guī)性，促進(jìn)公司財務(wù)的健康發(fā)展。第二章適用范圍本制度適用于公司所有部門和員工，涉及公司日常經(jīng)營活動中所有資金的收支及賬戶管理。包括但不限于：1.公司各類收入（銷售收入、投資收入等）。2.公司各類支出（日常經(jīng)營支出、項目支出等）。3.銀行賬戶的開設(shè)、管理及使用。4.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的管理。第三章管理規(guī)范3.1資金收支原則1.合法性原則：所有資金收支必須符合國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定。2.真實性原則：每一筆資金收支均需有相應(yīng)的憑證支持，確保資金流動的真實性。3.合理性原則：資金使用應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需求，確保資金投入的有效性和合理性。3.2責(zé)任分工1.財務(wù)部：負(fù)責(zé)公司整體資金管理，審核資金收支的合法性、真實性及合理性，定期提供資金使用報告。2.各業(yè)務(wù)部門：根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出資金使用申請，負(fù)責(zé)及時提供相關(guān)憑證，確保資金使用的合規(guī)性。3.審計部：定期對資金收支及賬戶管理進(jìn)行審計，確保制度的落實及資金安全。第四章操作流程4.1資金收支流程1.資金收款：-收款部門需在收到款項后，及時開具發(fā)票，并將發(fā)票及相關(guān)收款憑證提交至財務(wù)部。-財務(wù)部審核無誤后，將款項存入公司指定銀行賬戶，并做好登記。2.資金支出：-支出部門需填寫資金支出申請表，說明支出目的及金額，并附上相關(guān)憑證。-財務(wù)部對支出申請進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后批準(zhǔn)支出。-財務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的支出申請進(jìn)行支付，并做好資金支出登記。4.2銀行賬戶管理1.賬戶開設(shè)：-開設(shè)新賬戶需經(jīng)財務(wù)部審核，并報公司管理層批準(zhǔn)。-開戶資料需齊全，確保賬戶信息的真實性。2.賬戶使用：-各部門使用賬戶時，應(yīng)提前向財務(wù)部報備，確保賬戶使用的合規(guī)性。-定期對賬戶交易情況進(jìn)行核對，確保賬戶余額與實際一致。3.賬戶變更與注銷：-賬戶信息變更需填寫變更申請表，并由財務(wù)部審核批準(zhǔn)。-注銷賬戶需提供注銷申請及相關(guān)資料，經(jīng)管理層批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。4.3現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收支：-現(xiàn)金收支需嚴(yán)格控制，原則上應(yīng)優(yōu)先使用銀行轉(zhuǎn)賬。-現(xiàn)金支出需填寫現(xiàn)金支出申請，附上相關(guān)憑證，財務(wù)部審核后支付。2.現(xiàn)金存放：-現(xiàn)金應(yīng)存放于保險柜內(nèi)，確保安全。-每日結(jié)束后，留存的現(xiàn)金須進(jìn)行清點，并由財務(wù)部負(fù)責(zé)登記。第五章監(jiān)督機(jī)制5.1監(jiān)督職責(zé)1.財務(wù)部：負(fù)責(zé)日常資金收支的監(jiān)控，定期出具資金使用報告，并向管理層匯報。2.審計部：定期對資金管理進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋并要求整改。5.2記錄與反饋1.財務(wù)部需對所有資金流動進(jìn)行詳細(xì)記錄，保存相關(guān)憑證，確?？勺匪菪?。2.各部門應(yīng)定期反饋資金使用情況，財務(wù)部根據(jù)反饋情況進(jìn)行調(diào)整與改善。5.3違規(guī)處理對于違反本制度的行為，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處理措施，包括但不限于警告、罰款、直至解除勞動合同等。第六章附則1.解釋權(quán)：本制度的解釋權(quán)歸財務(wù)部，具體實施細(xì)則由財務(wù)部制定并公布。2.生效日期：本制度自發(fā)布之日起生效。3.修訂流程：本制度如需修訂，應(yīng)由財務(wù)部提出修訂意見，經(jīng)管理層審核通過后進(jìn)行修訂，并及時通知全體員工。結(jié)束語本制度旨在為公司資金收支及賬戶管理提供