付款管理制度

付款管理制度1

1.0目的

為標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)行為，健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制，清楚各項(xiàng)辦事流程，便于公司

各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的開展，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本制度。2.0適用范圍

公司各部門及員工辦理財(cái)務(wù)事務(wù)，必需遵守本制度。3.0定義和縮寫

無4.0職責(zé)與權(quán)限

4.1財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)本制度觸及業(yè)務(wù)的復(fù)核與執(zhí)行；

4.2各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本制度觸及業(yè)務(wù)的復(fù)核、特定業(yè)務(wù)的登記；4.3財(cái)

務(wù)管理部具有審計(jì)權(quán)，對(duì)各部門費(fèi)用運(yùn)用負(fù)審核責(zé)任。

4.4按《公司授權(quán)事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表》被授權(quán)人負(fù)責(zé)本制度觸及業(yè)務(wù)的最終審

批。5.0工作程序5.1費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)5.2員工借款業(yè)務(wù)5.3對(duì)外付款業(yè)務(wù)5.4

內(nèi)部特別付款業(yè)務(wù)

5.1.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及通用流程5.1.1.1費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限

部門經(jīng)理及以下員工的費(fèi)用由公司管理層審批，管理層費(fèi)用由公司董

事長審批，公司董事長費(fèi)用由集團(tuán)董事長審批。權(quán)限內(nèi)流程完畢同意開支。

〔詳細(xì)審批權(quán)限參照《公司授權(quán)事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表》）。

5.1.1.2費(fèi)用報(bào)銷總流程見下列圖：

5.1.2《費(fèi)用報(bào)銷單》（QRXCWX02）的運(yùn)用范圍：員工已自行墊款的

業(yè)務(wù)或公司內(nèi)部發(fā)生的費(fèi)用，如：辦公用品費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)

用、交通費(fèi)用、餐費(fèi)補(bǔ)貼、誤餐費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、員工獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、教育

1

經(jīng)費(fèi)、離職員工薪酬、員工活動(dòng)費(fèi)用、選購等各類零星、金額小的付款業(yè)

務(wù)。

5.1.2.1差旅費(fèi)、交通補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)貼根據(jù)綜合管理部公布相關(guān)文件執(zhí)

行。報(bào)備綜

合管理部專人審核和記錄，報(bào)銷時(shí)需綜合管理部簽字確認(rèn)，同時(shí)需提

供財(cái)務(wù)管理部認(rèn)可的合法報(bào)銷單據(jù)。（員工的交通補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)貼及誤餐

費(fèi)由綜合管理部統(tǒng)一報(bào)銷）5.1.2.2員工出差費(fèi)用原則上根據(jù)綜合管理部公

布相關(guān)文件執(zhí)行。5.123出租車費(fèi)報(bào)銷

5.1.2.3.1享受自備車補(bǔ)貼的人員不得報(bào)銷市內(nèi)出租車費(fèi)，但發(fā)生在出

差地的交通費(fèi)用除

夕卜。

5.1.2.3.2員工如確因事項(xiàng)緊急，而公務(wù)車輛無法滿意的.情況下，必需

征得部門經(jīng)理同意后，可申請(qǐng)報(bào)銷出租車費(fèi)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)分次（或分單）注

明來回地點(diǎn)、事由。5.124業(yè)務(wù)款待費(fèi)：依據(jù)實(shí)際需要實(shí)報(bào)實(shí)銷。

5.124.1款待費(fèi)用報(bào)銷程序：全部業(yè)務(wù)款待費(fèi)用（含出差發(fā)生的），在

填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》（QRXCWX02）時(shí)，“用途”欄目僅注明“款待費(fèi)”字樣、

以及相應(yīng)金額即可，但同時(shí)必需附有《款待費(fèi)、誤餐費(fèi)說明單》

（QRXCWX01）,并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，該清單須由報(bào)銷人、部門負(fù)責(zé)人共

同簽字。費(fèi)用報(bào)銷審批同費(fèi)用報(bào)銷必需一事一單與其他費(fèi)用分開填列有關(guān)

單據(jù)，在報(bào)銷時(shí)必需附有填寫完好的《款待費(fèi)、誤餐費(fèi)說明單》

（QRXCWX01）o5.125選購費(fèi)用

5.1.2.5.1各職能部門的辦公用品應(yīng)由綜合管理部統(tǒng)一選購和管理；如

2

無法統(tǒng)一選購的，需綜合管理部予以確認(rèn)方可報(bào)銷。

5.125.2辦公裝備（如：電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、攝像機(jī)、數(shù)

碼相機(jī)、U盤、計(jì)算器等；網(wǎng)絡(luò)裝備（如：計(jì)算機(jī)房裝各、視頻會(huì)議系統(tǒng)、

0A系統(tǒng)等的選購等）由各需要公司、部門按流程申報(bào)計(jì)劃或提交選購申請(qǐng),

由綜合管理部統(tǒng)一選購和掌握管理。管理層審批通過后由綜合管理部負(fù)責(zé)

落實(shí)購置。

5.1.2.5.3負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品的購

進(jìn)、領(lǐng)用、庫存報(bào)表，按部門分類歸檔，報(bào)送各有關(guān)部門及人員。5.1.3各

項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷掌握

5.1.3.1費(fèi)用的合同管理：同類性質(zhì)的費(fèi)用單筆單項(xiàng)超過XXXOO元的

〔如印刷費(fèi)用、廣告費(fèi)、選購費(fèi)、裝修費(fèi)、詢問費(fèi)、參謀費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、審計(jì)

費(fèi)、驗(yàn)資費(fèi)、評(píng)估費(fèi)等），須簽訂書面合同或協(xié)議，并以列明細(xì)清單走審批

流程（審批手續(xù)按“選購管理規(guī)定”）報(bào)銷時(shí)需提交相關(guān)書面資料方可報(bào)銷。

5.1.4費(fèi)用報(bào)銷要求及原則5.1.4.1報(bào)銷時(shí)間要求

各種當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷原則上在當(dāng)月送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)按時(shí)

審批，防止造成費(fèi)用入帳逾期現(xiàn)象，發(fā)票開票時(shí)間超過三個(gè)月的不予報(bào)銷。

〔如員工固定費(fèi)用定于當(dāng)月25日或次月10日送呈有關(guān)審批人審批，其他

費(fèi)用定每周四送呈有關(guān)審批人審批）

5.1.4.2費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的運(yùn)用要求

5.1.4.2.1《費(fèi)用報(bào)銷單》（QRXCWX02）的填寫內(nèi)容，不得涂改。

5.1.422報(bào)銷單的時(shí)間、內(nèi)容、所屬公司及部門、金額等事項(xiàng)必需逐一

填寫清晰。5.1.423若《費(fèi)用報(bào)銷單》（QRXCWX02）的付款內(nèi)容包含有

3

理。

5.1.4.3.2《費(fèi)用報(bào)銷單》（QRXCWX02）和“《銷單據(jù)粘貼單》

1QRXCWX04）運(yùn)用財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一購置或編制的憑證，粘貼應(yīng)整齊標(biāo)準(zhǔn),

填寫報(bào)銷單應(yīng)運(yùn)用黑色或藍(lán)色墨水的鋼筆或簽字筆，不能運(yùn)用圓珠筆。

5.1.4.3.3單據(jù)張數(shù)的填寫:依據(jù)內(nèi)附單據(jù)的實(shí)際數(shù)量以小寫數(shù)字填寫。

付款管理制度2

一、定義：

1、應(yīng)收款：公司銷售產(chǎn)品向客戶收取協(xié)議的款項(xiàng)，或者公司為客戶提

供服務(wù)而簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)收取的款項(xiàng)。

2、應(yīng)付款：公司選購產(chǎn)品向供應(yīng)方支付協(xié)議的款項(xiàng)，或者公司為獲得

服務(wù)支持而簽訂合同（或協(xié)以）應(yīng)支付的款項(xiàng)。

二、現(xiàn)金收款管理

1.送貨人員在為客戶送完貨驗(yàn)收完成后，應(yīng)要求客戶方收貨人員簽回

《送貨單》。

2.貨款額低于5000元者，應(yīng)盡量要求客戶現(xiàn)金或支票支付。3.對(duì)于第

一次購置的客戶要求其預(yù)付貨款的30%才可以送貨，屢次購置且信譽(yù)差的

客戶要求其預(yù)付貨款的70%才可以送貨；屢次購置且信譽(yù)好的客戶可依據(jù)

客戶財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行月結(jié)付款，客戶財(cái)務(wù)信譽(yù)由會(huì)計(jì)審核評(píng)定。

4.原則上現(xiàn)金支付必需由財(cái)務(wù)人員親自辦理，若送貨人員接受托付在

收取客戶現(xiàn)金貨款后，必需在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，并填寫

《現(xiàn)金繳款單》，與公司出納進(jìn)行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

5.出納應(yīng)在收款后第一時(shí)間知會(huì)會(huì)計(jì)，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。

5

6.會(huì)計(jì)應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時(shí)間、預(yù)處理方

式等。

三、月結(jié)收款管理

1.對(duì)于月結(jié)付款客戶或者欠款客戶，由會(huì)計(jì)建立應(yīng)收賬款管理臺(tái)帳，列

出明細(xì)，按客戶財(cái)務(wù)月結(jié)時(shí)間之前一周由前臺(tái)向客戶發(fā)出《請(qǐng)款單》傳真，

由會(huì)計(jì)向?qū)Ψ较鄳?yīng)人員催欠。

2.在對(duì)方明確表示貨款清結(jié)時(shí)間后確定收款方式，為客戶寄送貨款發(fā)

票，如需要進(jìn)行現(xiàn)款叵I收時(shí)公司派出收款人員收款，以下為公司托付員工

向客戶收取貨款的規(guī)定：

①有關(guān)人員進(jìn)行收款業(yè)務(wù)時(shí)，須先到前臺(tái)文員處辦理客戶回簽白單的

領(lǐng)出登記以及有關(guān)托付手續(xù)。對(duì)于未收到款項(xiàng)的白單在回到公司后按時(shí)返

還給前臺(tái)文員，并作出還單登記；對(duì)于已收到的款項(xiàng)，收款人要憑有出納

蓋章確認(rèn)的《現(xiàn)金繳款單》到前臺(tái)文員處進(jìn)行銷單手續(xù)。②有關(guān)人員收到

的貨款，必需在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，不得私自坐支公款。

③如所收款項(xiàng)屬打折收取的，必需經(jīng)得總經(jīng)理簽名認(rèn)可，否則財(cái)務(wù)部

將按單據(jù)的實(shí)際金額向收款人收繳。

3.在公司發(fā)出《請(qǐng)款單》且對(duì)方無法明確貨款清結(jié)時(shí)間時(shí)，會(huì)計(jì)將此項(xiàng)

貨款催欠工作移交給該項(xiàng)業(yè)務(wù)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員，進(jìn)入欠款處理流程。

四、選購付款管理

1.選購部必需依據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時(shí)、適質(zhì)、過量、適

價(jià)保證原物料的供應(yīng)，提供報(bào)價(jià)單至少有三家可選擇比擬。

2.選購部必需有完好的選購結(jié)算檔案，并建立有效的選購分析檔案。選

6

購部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對(duì)帳務(wù)，防止顯現(xiàn)過

失。選購部和財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月末與供應(yīng)商核對(duì)供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)

處理等資料，選購部應(yīng)對(duì)供貨市場，供應(yīng)商情況，需購原物料質(zhì)量、價(jià)格、

數(shù)量、運(yùn)輸資料、進(jìn)銷數(shù)據(jù)、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分

析，并按時(shí)提交原物料的市場行情、月原物料選購計(jì)劃、外欠貨款及資金

需求計(jì)劃給總經(jīng)理（助理）。

3.一批原物料驗(yàn)收完畢，選購部應(yīng)按時(shí)整理各種單據(jù)，打印“付款申請(qǐng)

單”一并送財(cái)會(huì)部做為付款憑證G原料的、付款憑證有：選購申請(qǐng)單、合同、

原料收貨報(bào)告、發(fā)票；物料的付款憑證有：選購申請(qǐng)單、合同、驗(yàn)收單、發(fā)

票。

4.選購部依據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，填報(bào)“選購用款計(jì)戈?duì)t報(bào)財(cái)

會(huì)部籌款，每周應(yīng)提報(bào)“付款計(jì)劃”報(bào)財(cái)會(huì)部和總經(jīng)理。原物料選購須遵循

“貨到付款''的原則，嚴(yán)格掌握原物料預(yù)付貨款。在部分原物料緊急處于賣

方市場時(shí)，供應(yīng)商堅(jiān)持要求先款后貨，因此需要帶款提貨（帶款提貨必需

確保選購資金的安全，本款提貨人假如是新進(jìn)員工，款額不得超出當(dāng)月工

資），其所需貨款須由選購部、財(cái)會(huì)部和總經(jīng)理嚴(yán)格檢查批準(zhǔn)方能辦理。

5.必要的原物料預(yù)付貨款應(yīng)遵循以下幾點(diǎn)：

（1）必需是信譽(yù)良好的固定供應(yīng)商，對(duì)貿(mào)易公司性質(zhì)的供應(yīng)商不得采

納預(yù)付貨款的結(jié)算形式。

（2）必需事先派專人或信譽(yù)良好的第三方，如派選購、品管人員一起

去實(shí)地調(diào)查供應(yīng)商的實(shí)物供應(yīng)，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)等情況，

并將調(diào)查報(bào)告提交總經(jīng)理（助理）。（3）必需有完好的正式合同，重要合

7

同須經(jīng)國家認(rèn)可的公證機(jī)關(guān)予以公證。在合同中必需有明確的交貨地點(diǎn)，

交貨期限，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。

（4）每一項(xiàng)預(yù)付款的額度掌握，須由總經(jīng)理確定，必要時(shí)作出相應(yīng)對(duì)

策既要保證生產(chǎn)的需要，又要保證貨款安全。

（5）原物料預(yù)付貨款支付以后，選購部和財(cái)會(huì)部必需同時(shí)明確專人負(fù)

責(zé)該項(xiàng)原物料和貨款的追蹤記錄，并依據(jù)實(shí)際情況按天或周，或旬將記錄

提交給總經(jīng)理（助理），直至該合同履行完畢。

6.匯票特戶和信譽(yù)卡轉(zhuǎn)帳，在詳細(xì)付款之前，須經(jīng)部門經(jīng)理審核，呈報(bào)

總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)會(huì)部授權(quán)辦理。

7.如發(fā)生付款后進(jìn)貨量缺乏等情況造成公司多付款或供應(yīng)商欠款，財(cái)

務(wù)部要責(zé)成詳細(xì)經(jīng)辦人員盡快追回，必要時(shí)應(yīng)采納法律手段追回。8.經(jīng)辦人

員依據(jù)選購憑證、入庫單或相關(guān)協(xié)議（合同）與財(cái)務(wù)部確定付款方式，由

財(cái)務(wù)部填寫《請(qǐng)款單》，按財(cái)務(wù)權(quán)限審核。

9.要求供應(yīng)商或請(qǐng)款方提供正規(guī)的發(fā)票，同會(huì)計(jì)審核請(qǐng)款手續(xù)。10.全

部手續(xù)合格后，出納付款。

11.對(duì)于頻繁業(yè)務(wù)往來或超過5000元以上的應(yīng)付款，公司原則上進(jìn)行

月結(jié)或分批付款，特別情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行。

五、其他付款管理

L公司人員工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放，須嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎(jiǎng)

金由行政主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理簽字同意后，財(cái)務(wù)部審

核發(fā)放。2.需交納的各項(xiàng)稅費(fèi)，按國家稅法有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)師

審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后繳納。

8

3.因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術(shù)和管理人員外出培訓(xùn)費(fèi)用由公司分

管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理按管理預(yù)算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格掌握批準(zhǔn)。4.收到貸款利

息通知單，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)簽字認(rèn)可后進(jìn)行帳務(wù)處理。支付貸款利息時(shí)，由財(cái)

務(wù)部會(huì)計(jì)簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.各項(xiàng)業(yè)務(wù)前期費(fèi)用、工程開發(fā)管理費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)等不

直接記入資產(chǎn)本錢、需按規(guī)定分?jǐn)偟钠渌M(fèi)用開支，由經(jīng)辦部門按規(guī)定程

序簽字后由會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批。

6.全部付款憑證必需由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人（或被授權(quán)人）簽字、總經(jīng)理審批

后才進(jìn)行辦理。

7.應(yīng)填寫資金開支申請(qǐng)表的付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員必需將資金申請(qǐng)表和

付款單據(jù)一并交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)人員辦理詳細(xì)的資金支付手續(xù)。無資金申

請(qǐng)表，財(cái)務(wù)人員不予付款。

8.經(jīng)辦部門持發(fā)票報(bào)銷時(shí)，發(fā)票內(nèi)容必需與資金申請(qǐng)表內(nèi)容相同，且金

額不得超出資金開支申請(qǐng)表金額。發(fā)票必需有效、填寫齊全、標(biāo)準(zhǔn)，不符

合財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定時(shí)，必需更換發(fā)票，否則財(cái)務(wù)人員不予受理。

9.經(jīng)辦部門要根據(jù)要求認(rèn)真填寫付款憑證，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字，未

注明相應(yīng)合同編號(hào)、訂單編號(hào)以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的，

財(cái)務(wù)人員不予受理。

10.本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

付款管理制度3

1目的

為強(qiáng)化資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的運(yùn)用效益，特

9

制定木制度。

2職責(zé)

集團(tuán)公司施行資金支出統(tǒng)一管理，由財(cái)務(wù)部詳細(xì)負(fù)責(zé)。

3工作程序

3.1現(xiàn)金管理

3.1.1必需根據(jù)《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍開支運(yùn)用現(xiàn)金,

支付現(xiàn)金開支范圍以外的款項(xiàng)，必需通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得以現(xiàn)金支付.

特別情況需要超限額支付現(xiàn)金，必需報(bào)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.1.2公司所屬二級(jí)單位、控股子公司財(cái)務(wù)科庫存現(xiàn)金限額為人民幣

1500元，每日現(xiàn)金結(jié)余金額不得超過庫存限額，超過限額的必需于當(dāng)天送

存資金管理室或銀行。

3.1.3嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得私設(shè)小金庫，不得公款私

存.

3.1.4現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必需堅(jiān)持日清月結(jié)制度。

3.1.5支出在500元以下的，可由各財(cái)務(wù)科以現(xiàn)金支付：支出在500元

以上，20XX元以下，由各財(cái)務(wù)科開具內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票，通過資金管理室

支取現(xiàn)金；支出在20XX元以上的，先由各財(cái)務(wù)科開具內(nèi)部銀行付款托付

書，再由資金管理室開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金?？毓勺庸?/p>

支出在XXX0元以下的，可以現(xiàn)金支付，支出在XXX0元以上的，應(yīng)開具

銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金。

3.1.6會(huì)計(jì)主管每月對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表并

和出納簽字確認(rèn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，按時(shí)查

10

明原因，作出處理。

3.1.7財(cái)務(wù)部主管部長每季會(huì)同會(huì)計(jì)主管抽查一次走存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金

盤點(diǎn)表并簽字確認(rèn)。對(duì)差異情況進(jìn)行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，提出

改進(jìn)看法，以書

面形式呈報(bào)總會(huì)計(jì)師。

3.2各二級(jí)單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，依據(jù)

資金預(yù)算由所駐財(cái)務(wù)科按規(guī)定辦理。

3.2.1凡能夠網(wǎng)上支付的，應(yīng)通過網(wǎng)上提交付款指令，經(jīng)過系統(tǒng)預(yù)算自

動(dòng)檢測后，財(cái)務(wù)部資金管理室審批付出。

3.2.2不能完成網(wǎng)上支付的，按規(guī)定由所在單位出納依據(jù)會(huì)計(jì)傳遞的付

款憑證開出相關(guān)的銀行付款票據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后人工傳遞到商業(yè)銀行

辦理付款手續(xù)。

3.3公司全部支出納入資金預(yù)算管理，遵循以下程序辦理：

3.3.1電費(fèi)依據(jù)財(cái)務(wù)部本錢管理室的付款信息付出，每月15日預(yù)付當(dāng)

月電費(fèi)的50%,每月30日前結(jié)清本月電費(fèi)。

332鐵路運(yùn)費(fèi)按預(yù)算金額依據(jù)財(cái)務(wù)部銷售核算室的付款信息由財(cái)務(wù)部

資金管理室依據(jù)資金頭寸以現(xiàn)款支付。

333稅金依據(jù)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算室和集團(tuán)會(huì)計(jì)核算室的納稅申報(bào)和完稅

憑證，由財(cái)務(wù)部資金管理室按時(shí)以現(xiàn)款上繳。

334工資及獎(jiǎng)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金、待業(yè)保險(xiǎn)金等工資性規(guī)

費(fèi)，依據(jù)財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷室相關(guān)的付款信息由財(cái)務(wù)部資金管理室布置現(xiàn)款

支付，其中工資每月18日、22日支付，養(yǎng)老保險(xiǎn)金每月20日支付，住房

11

公積金每月29日支付。

3.3.5退休工資依據(jù)離退休處的付款信息分別在每月6日、16日、26日

前由財(cái)務(wù)部資金管理室以現(xiàn)款付出。

3.3.6支付借款利息時(shí)，由財(cái)務(wù)部資金管理室和資產(chǎn)管理室依據(jù)合同予

以復(fù)核。

3.3.7選購款的、支付堅(jiān)持選購集中統(tǒng)一歸口管理的原則，凡公司未授權(quán)

的選購?fù)懈?，招?biāo)中心不得組織招標(biāo)，審計(jì)部不得審核，財(cái)務(wù)部不得付款。

并在選購合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：

3.3.7.1國內(nèi)裝備選購

3.3.7.1.1XXX萬元以下的裝備選購合同，不支付預(yù)付款。

3.3.7.1.2XXX萬元以上的裝備選購合同，預(yù)付款不得超過合同總額的

20X30%,裝備制造過程中不支付進(jìn)度款，裝備到廠驗(yàn)收合格后支付到合同

總額的60%,裝備到廠安裝合格，取得供方開出的發(fā)票并入帳后布置付款，

但最多到合同總額的90%,余額10%為質(zhì)量保證金，保質(zhì)期滿后布置支付。

特別情況需經(jīng)主管副總經(jīng)

理和總會(huì)計(jì)師雙簽字前方可支付。

337.2進(jìn)口物資選購依據(jù)合同商定開出信譽(yù)證按議定條件支付。

337.3原燃材料、備件選購、其他選購（辦公用品等）不得預(yù)付款，

貨物驗(yàn)收合格取得供方開出的發(fā)票布置付款。其中：無線通訊用品還須公

司無線通訊委員會(huì)檢查，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特別情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理

和總會(huì)計(jì)師雙簽字前方可支付預(yù)付款。

3.3.8選購部門按市場情況分不同類型的客戶次月分期布置付款，特別

12

情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師雙簽字前方可支付。

339資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%,期限為4X6個(gè)月，進(jìn)

口物資的外匯付款部分全額現(xiàn)款支付，通過國內(nèi)貿(mào)易商選購的進(jìn)口物資和

中轉(zhuǎn)費(fèi)承兌匯票不小于60%。

3.3.10選購款應(yīng)按選購付款程序由選購部門和財(cái)務(wù)部門依據(jù)資金預(yù)算

管理制度共同辦理支付手續(xù)。

3.3.11嚴(yán)格掌握工程立項(xiàng)和投資，在合同中按下述規(guī)定明確付款條件

和付款方式：

3311.150萬元以下的工程（含技改、大修、中小修工程）不預(yù)付備料

款和進(jìn)度款。

3311.250萬元以上的工程簽訂合同后預(yù)付15X25%的備料款，按工程

管理部門審批的工程進(jìn)度支付進(jìn)度款，但進(jìn)度款最高不超過合同總價(jià)或進(jìn)

度總額的80%（含備料款），工程完工驗(yàn)收合格一個(gè)月后布置支付竣工款

5%,工程結(jié)算并審核完畢取得發(fā)票二個(gè)月后布置支付結(jié)算款5X10%,余款

5X10%為質(zhì)保金，質(zhì)保期滿后布置支付。

3.3.11.3資金支付優(yōu)先保證公司重點(diǎn)技改工程，財(cái)務(wù)部依據(jù)工程主管部

門、規(guī)劃部、等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字或蓋章后支付工程進(jìn)度款，決算款應(yīng)由監(jiān)察

審計(jì)部部長簽字的審計(jì)付款通知書后才能支付。

3.3.11.4資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%,期限為4X6個(gè)月。

3.3.12臨時(shí)工工資、勞務(wù)費(fèi)支出，須經(jīng)人力資源部審核，原則次月布置

支付。

3.3.13福利費(fèi)、電話費(fèi)、其他支出等，財(cái)務(wù)部依據(jù)相關(guān)的付款信息辦理

13

付款。

3.3.14有選購權(quán)的子公司付款時(shí)必需有審計(jì)部門簽章的合同及資金預(yù)

算。

3.3.15其他支出由財(cái)務(wù)部依據(jù)當(dāng)月資金預(yù)算合理布置。

3.4銷售結(jié)算余額的退回，按《國內(nèi)銷售貨款管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

5、本制度自發(fā)布之日起開頭執(zhí)行。

付款管理制度4

第一部分總則

第一條為了強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)付款流程，提倡以企業(yè)

利潤最大化為的目標(biāo)，盡量降低費(fèi)用消耗，開源節(jié)流，合理掌握費(fèi)用支出，

特制定本制度。

第二條本制度依據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分類，將財(cái)務(wù)付款分為

員工借款、工資支出、費(fèi)用報(bào)銷、選購付款及專項(xiàng)支出等，以下按經(jīng)濟(jì)業(yè)

務(wù)屬性分別說明各項(xiàng)支出詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第二部分借款管理規(guī)定、流程

第一條借款管理規(guī)定

（-）出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理

借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷及銷賬手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)按時(shí)辦理報(bào)

帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不答應(yīng)跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

14

（四）借款結(jié)清規(guī)定：

1.借款結(jié)清時(shí)，應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，以手續(xù)

完備、審批無誤的費(fèi)用報(bào)銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補(bǔ)。

2.借款運(yùn)用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。

自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借

款從工資中扣回。

第二條借款流程

（-）借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額

【大小寫須完全全都，不得涂改）用途、歸還日期等事項(xiàng)。

（二）審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字T財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核一（副）總經(jīng)理審批T出納付

款第六條審批權(quán)限

不超過5000元（含）的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審

批，財(cái)務(wù)部門可付款：

超過5000元的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部

門方可付款。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、差旅費(fèi)、誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)、通訊費(fèi)、

業(yè)務(wù)款待費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：

（一）報(bào)銷人必需取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級(jí)以上財(cái)政部

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門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財(cái)稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等

憑證。

（二）費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：

取得原始費(fèi)用憑證一經(jīng)辦人填制報(bào)銷單T按規(guī)定粕貼原始憑證一填寫

報(bào)銷事項(xiàng)、時(shí)間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容一本部門

負(fù)責(zé)人審批一經(jīng)財(cái)務(wù)部管賬人員或會(huì)計(jì)主管人員審核一財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審

批一報(bào)公司（副）總經(jīng)理審批一出納付款

（三）除另有規(guī)定外，單筆費(fèi)用不超過20XX元（含）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、

財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報(bào)銷，單筆費(fèi)用超過20XX

元的必需由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方

可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費(fèi)用分解若干筆報(bào)銷。

（四）副總經(jīng)理費(fèi)用須由總經(jīng)理審批同意前方可報(bào)銷。

（五）須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單。

（六）填寫報(bào)銷單應(yīng)留意：依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)

要求工程認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)：金額大小寫須完全全都（不得涂改）：簡

述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

（七）報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款，每周一及周

四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。

第三條各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（一）交通費(fèi)：

1.公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,

原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請(qǐng)示部

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門負(fù)責(zé)人，并在報(bào)銷單上注明已請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。

2.報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

3.發(fā)生交通費(fèi)用，應(yīng)立刻填寫報(bào)銷單。如頻繁外出，可與財(cái)務(wù)部門協(xié)

商，每周報(bào)銷壹次。

4.如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報(bào)銷人應(yīng)在稅控車票的反面

寫上起止地點(diǎn)并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷。

（二）差旅費(fèi)：L差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)

交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

30元/天

30元/天

部門負(fù)責(zé)人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機(jī)

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上飛機(jī)

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實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會(huì)城市出差住宿費(fèi)及

伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。

2.出差住宿費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供住宿發(fā)票，以實(shí)際的發(fā)生額據(jù)實(shí)報(bào)銷。

實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自

行擔(dān)當(dāng)。

3.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算：以所乘交通工具動(dòng)身時(shí)間至返回時(shí)間為準(zhǔn),

12：00以后動(dòng)身(或12：00從前到達(dá))以半天計(jì)，12：00從前動(dòng)身(或

12：()()以后到達(dá))以一天計(jì)。

4.出差期間的伙食費(fèi)、交通費(fèi)施行包干制。依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)，在公

司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。特別情況：如無相關(guān)票據(jù)，可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其

他財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票領(lǐng)取補(bǔ)貼。

5.出差期間由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷

相關(guān)費(fèi)用。

6.工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的,

其繞道車、船費(fèi)根據(jù)出差直線標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超支部分自理。如繞道車船費(fèi)少

于直線單程車船費(fèi)的可憑票據(jù)按實(shí)報(bào)銷。繞道和在家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，

公司不予計(jì)發(fā)。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費(fèi)、住宿費(fèi)

和市內(nèi)交通費(fèi)一律不予報(bào)銷，不予計(jì)發(fā)回家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)。

7.工作人員外出參與會(huì)議、培訓(xùn)等，己享受會(huì)議舉辦方提供餐飲的，

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公司不再報(bào)銷會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)；已布置住宿的，公司不再報(bào)銷住宿

費(fèi)用。

8.工作人員不得借出差之便辦理個(gè)人事務(wù)及私人旅行等，否則，一切

因此開支的費(fèi)用由個(gè)人自理。

9.中山市內(nèi)出差不管時(shí)間長短，均不發(fā)差旅補(bǔ)助c

10.顯現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號(hào)多報(bào)或虛假票據(jù)等事項(xiàng)，對(duì)當(dāng)事人

處以五至十倍罰款。

11.出差人員自返回公司當(dāng)R起10R內(nèi)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理差旅費(fèi)審

核及相關(guān)審批等報(bào)銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手

續(xù)的，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。

（三）誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)：

1.由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實(shí)發(fā)

誤餐（中、晚餐）補(bǔ)助費(fèi)：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。

2.原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn)：20元/人，超過標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理

或總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。

（四）通訊費(fèi)：

業(yè)務(wù)員、選購員的通訊費(fèi)按XXX元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，享受話費(fèi)補(bǔ)

貼的員工應(yīng)隨時(shí)接聽公司或客戶的電話。否則取消當(dāng)月的話費(fèi)補(bǔ)貼。

（五）款待費(fèi)：

款待費(fèi)需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可報(bào)銷。

（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)：

1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤

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部門統(tǒng)一選購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自選購。

2.報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完好的選購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，具體列

明所購商品的明細(xì)，倉管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明方可報(bào)銷。3.后勤部門應(yīng)做

好各部門的領(lǐng)用存登記，月末提供對(duì)賬單、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單、報(bào)銷單

等一起交財(cái)務(wù)部門。

（七）汽車費(fèi)用：

1.辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的‘燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)據(jù)

實(shí)報(bào)銷。

2.辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償

等公司不予報(bào)銷。

（八）其他費(fèi)用:

L有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，沒有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)實(shí)際需要據(jù)

實(shí)支付。

第四部分工薪福利支出制度及流程

第一條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，

此類費(fèi)用根據(jù)資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二條工薪福利支付流程

（一）每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人

事資料（含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、、補(bǔ)貼、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)、工資銀行

卡號(hào)等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部、五金車間、組裝車間；

（二）五金車間核算員、組裝車間核算員依據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編

制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表，并在每月4日前交財(cái)務(wù)部出納匯總、審核。

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（三）財(cái)務(wù)部出納依據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)

準(zhǔn)格式的工資表連同審核無娛的車間人員工資表在每月5日前交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

人審核。

（四）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

1.車間人員工資：核算員編制工資表1車間負(fù)責(zé)人復(fù)核一財(cái)務(wù)部出納

復(fù)核一財(cái)務(wù)經(jīng)理審核一總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表一

財(cái)務(wù)經(jīng)理審核一總經(jīng)理審批

（五）每月月末前由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資：

（六）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)上月工資條；

（七）臨時(shí)及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第一條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、詢問參謀費(fèi)用、廣告

宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

（一）填寫購置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評(píng)審表》附選購合同

并報(bào)批。

（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。

（三）結(jié)賬報(bào)銷：

1.資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入

庫或驗(yàn)收手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票反面簽字并附出入庫單）;

2.按費(fèi)用報(bào)銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3.財(cái)務(wù)部依據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；

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4.若需提前預(yù)付款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗(yàn)收合格后5個(gè)

工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六部分材料款的付款程序

第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。

第二條現(xiàn)金結(jié)算部分選購款的支付，比照費(fèi)用報(bào)銷流程辦理審批手續(xù),

附選購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。

第三條附信譽(yù)條件（即掛賬）結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程：

財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)編制《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》一財(cái)務(wù)經(jīng)理審核一（副）

總經(jīng)理審批一出納付款

第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》，

每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。

第五條若當(dāng)月因資金原因，對(duì)己作計(jì)劃布置但實(shí)際未付貨款的部分供

應(yīng)商，則在下月布置選購資金時(shí)優(yōu)先布置支付，以此類推。

第七部分附則

第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。

第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽批

20XXXXXX

付款管理制度5

選購與付款管理制度

第一章總則

第一條為標(biāo)準(zhǔn)公司的選購與付款業(yè)務(wù)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，

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依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本公司

選購與付款管理制度。

第二條建立公司選購與付款管理制度應(yīng)到達(dá)以下根本目標(biāo)：

（一）建立健全相關(guān)的內(nèi)部掌握組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)

行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，確保經(jīng)營管理目標(biāo)的完成；

（二）建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)掌握系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)

活動(dòng)的健康運(yùn)行；

（三）堵塞漏洞、消退隱患，防止并按時(shí)發(fā)現(xiàn)和訂正各種欺詐、舞弊行

為，愛護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全完好；

（四）確保國家有關(guān)法津法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

第二章標(biāo)準(zhǔn)選購作業(yè)程序

第一節(jié)請(qǐng)購

第一條請(qǐng)購部門的劃分

各項(xiàng)材料的請(qǐng)購部門如下：

（一）常備材料：生產(chǎn)管理部門

（二）預(yù)備材料：物料管理部門

（三）非常備材料：

L訂貨生產(chǎn)用料：生產(chǎn)管理部門

2.其他用料：運(yùn)用部門或物料管理部門

第二條請(qǐng)購單的開立、遞送

（一）請(qǐng)購經(jīng)辦人員應(yīng)依存量管理基準(zhǔn)、用料預(yù)算，參酌庫存情況開

立請(qǐng)購單，并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及留意事項(xiàng)經(jīng)主管

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審核后依請(qǐng)購核決權(quán)限呈核并編號(hào)（依事業(yè)部別編訂），”請(qǐng)購單（內(nèi)購）

【外購）”送選購部門。

（二）需用日期相同且屬同一供應(yīng)廠商供應(yīng)的統(tǒng)購材料，請(qǐng)購部門應(yīng)

以請(qǐng)購單附表，一單多品方式，提出請(qǐng)購。

（三）緊急請(qǐng)購時(shí)，由請(qǐng)購部門于“請(qǐng)購單"“說明欄”注明原因，并加蓋

”緊急選購”章。

（四）總務(wù)用品由行政管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況，

填制”請(qǐng)購單”提出請(qǐng)購。

第三條免開請(qǐng)購單部分

（一）以下總務(wù)性物品免開請(qǐng)購單，并可以”總務(wù)用品申請(qǐng)單”托付行政

部門辦理,但其核決權(quán)限為金額XXX以下（XXX元以上者仍需開請(qǐng)購單）,

其列舉如下：

1.賀奠用物品：花圈、花籃、禮品等。

2.款待用品：飲料、香煙等。

3.書報(bào)（含技術(shù)性書籍及定期刊物）名片、文具等。

4.打字、刻印、報(bào)表等。

（二）金額為XXX元以下的零星選購免開請(qǐng)購單，

第四條請(qǐng)購核決權(quán)限

（一）內(nèi)購：

1.原物料：

（1）請(qǐng)購金額預(yù)估在XX萬元以上者，由XX核決。

（2）請(qǐng)購金額預(yù)估在XX萬元至XX萬元者，由XX核決。

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（3）請(qǐng)購金額預(yù)估在XX萬元以上者，由XX核決。

2.財(cái)產(chǎn)支出：

（1）請(qǐng)購金額預(yù)估在XX元以下者，由XX核決。

（2）請(qǐng)購金額預(yù)估在XX元至XX萬元者，由XX核決。

（3）請(qǐng)購金額預(yù)估在XX萬元以上者，由XX核決。

3.總務(wù)性用品：

（1）請(qǐng)購金額預(yù)估在XX元以下者，由XX核決。

（2）請(qǐng)購金額預(yù)估在XX元至XX萬元者，由XX核決。

（3）請(qǐng)購金額預(yù)估在XX萬元以上者，由XX核決。

附注：凡列入固定資產(chǎn)管理的請(qǐng)購工程應(yīng)以“財(cái)產(chǎn)支出”核決權(quán)限呈核。

（二）外購：

1.選購金額以CIF美元總價(jià)折合在XXX元（含）以下者由XX核決。

2.選購金額以CIF美元總價(jià)折合超過XXX元以上者由XX核決。

第五條請(qǐng)購案件的撤銷

（一）請(qǐng)購案件的撤銷應(yīng)立刻由原請(qǐng)購部門通知選購部門停止選購，

同時(shí)于”請(qǐng)購單（內(nèi)購）“或”請(qǐng)購單（外購）“加蓋紅色“撤銷”的戳記及注明

撤銷原因。

（二）選購部門辦妥撤銷后，依以下規(guī)定辦理：

1.選購部門于原請(qǐng)購單加蓋“撤銷”章后，送回原請(qǐng)購部門。

2.原“請(qǐng)購單”已送物料管理部門待辦收料時(shí)，選購部門應(yīng)通知撤銷，并

由物料管理部門據(jù)以將原請(qǐng)購單退回原請(qǐng)購部門。

3.原請(qǐng)購單未能撤銷時(shí)，選購部門應(yīng)通知原請(qǐng)購部門，由原請(qǐng)購部門提

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出相應(yīng)處理看法。

第二節(jié)選購一般規(guī)定

第六條選購部門的劃分

（一）內(nèi)購：由選購部負(fù)責(zé)辦理。

（二）外購：由選購部下單，進(jìn)口部門負(fù)責(zé)辦理。

（三）磁業(yè)公司管理層對(duì)于重要材料的選購，可直接與供應(yīng)商或代理

協(xié)商價(jià)。專案用料，必要時(shí)由磁業(yè)公司管理層指派專人或指定部門幫助辦

理選購作業(yè)。

第七條選購作業(yè)方式除一般選購作業(yè)方式外，選購部門可依材料運(yùn)用

及選購特性，選擇以下方式進(jìn)行選購：

（一）集中計(jì)劃選購：凡具有共同性的材料，須以集中計(jì)劃辦理選購

較為有利者，可核定材料工程，依據(jù)運(yùn)用部門的運(yùn)用計(jì)劃制訂年度和月度

購置計(jì)劃并通知各請(qǐng)購部門依計(jì)劃提出請(qǐng)購，選購部門定期集中辦理選購。

同時(shí)選購部門應(yīng)事先選定廠商，議定長期供應(yīng)價(jià)格，呈準(zhǔn)后通知各請(qǐng)購部

門依需要提出請(qǐng)購。

（二）由選購部牽頭進(jìn)行選購合同或是框架協(xié)議的談判與簽定，全部

合同與框架協(xié)議必需報(bào)磁業(yè)公司管理層審批后才能簽定。

1.選購合同的談判應(yīng)當(dāng)由至少兩個(gè)部門參與，除選購部外，物品運(yùn)用

部門和財(cái)務(wù)部都可以參與合同的談判，大額選購應(yīng)由三個(gè)部門同時(shí)參與談

判。大額選購合同必需報(bào)法務(wù)部會(huì)簽同意。

2.大型裝備的選購應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持技術(shù)談判和商務(wù)談判別離的原則，由運(yùn)用

部門牽頭進(jìn)行技術(shù)談判，選購部門牽頭進(jìn)行商務(wù)談判，談判結(jié)果報(bào)磁業(yè)公

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司管理層決策。

3.選購部依據(jù)簽定的合同，要求供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量提供選購物

品O

第八條選購作業(yè)處理期限選購部門應(yīng)依選購地區(qū)、材料特性及市場供

需，分類制定材料選購作業(yè)處理期限，通知各有關(guān)部門以便參考，遇有變

更時(shí)，應(yīng)立刻修正。

第九條價(jià)格復(fù)核與市場行情資料提供

（一）選購部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作

為選購及價(jià)格審核的參考。

（二）選購部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的.工程，提供

市場行情資料，作為材料存量管理及核決價(jià)格的參考。

第十條質(zhì)量復(fù)核檢驗(yàn)部門與質(zhì)量部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所運(yùn)用的材料質(zhì)量予

以復(fù)核（如材料選用、質(zhì)量檢驗(yàn)）等。

第三節(jié)國內(nèi)選購作業(yè)處理

第十一條詢價(jià)、比價(jià)、現(xiàn)價(jià)

（一）選購經(jīng)辦人員接獲”請(qǐng)購單（內(nèi)購）”后應(yīng)依請(qǐng)購案件的緩急，并

參考市場行情及過去選購記錄或廠商提供的資料r如已與供應(yīng)商簽定框架

協(xié)議的，根據(jù)框架協(xié)議辦理，如需詢價(jià)的，則需精選三家以上的供應(yīng)商辦

理比價(jià)或經(jīng)分析后議價(jià)。（二）若廠商報(bào)價(jià)的規(guī)格與請(qǐng)購材料規(guī)格略有不

同或?qū)俅闷氛?，選購經(jīng)辦人員應(yīng)檢附資料并于”請(qǐng)購單“上予以證明，經(jīng)主

管核發(fā)后，先會(huì)運(yùn)用部門或請(qǐng)購部門簽留意見后呈核。

（三）屬于買賣慣例超交者（如最低選購量超過請(qǐng)購量），選購經(jīng)辦人

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員于議價(jià)后，應(yīng)于請(qǐng)購單”詢價(jià)記錄欄”中注明，經(jīng)主管簽認(rèn)后呈核。

（四）對(duì)于廠商的報(bào)價(jià)資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應(yīng)深化分析后，以電

話等聯(lián)絡(luò)方式向廠協(xié)商價(jià)。

（五）選購部門接到請(qǐng)購部門以電話聯(lián)絡(luò)的緊急選購案件，主管應(yīng)立

刻指定經(jīng)辦人員先行詢價(jià)、議價(jià)，待接到請(qǐng)購單后，按一般選購程序優(yōu)先

辦理。第十二條呈核及核決

（一）選購經(jīng)辦人員詢價(jià)完成后，于“請(qǐng)購單”詳填詢價(jià)或議價(jià)結(jié)果及擬

訂”訂購廠商”“交貨期限"與“報(bào)價(jià)有效期限”經(jīng)主管審核，并依請(qǐng)購核決權(quán)限

呈核。

（二）選購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生選購數(shù)量、金額的變更時(shí)，請(qǐng)購部門

應(yīng)依更改后的選購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限

低于原核決權(quán)限時(shí)仍應(yīng)由原核決主管核決。

第十三條訂購

（一）選購經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的“請(qǐng)購單“后應(yīng)以“訂購單響廠商訂購,

獰以電話、傳真或合同確定交貨（到貨）日期，同時(shí)要求供應(yīng)商于“送貨單

“上注明“訂購單編號(hào)”及咆裝方式”。

（二）需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同或框架協(xié)議者，選購部門應(yīng)以簽呈

及擬妥的長期合同書，依選購核決權(quán)限呈核后辦理。

（三）若屬分批交貨者，選購經(jīng)辦人員應(yīng)于“訂購單”上加蓋”分批交貨

”章以資辨認(rèn)。

（四）選購經(jīng)辦人員運(yùn)用暫借款選購時(shí)，應(yīng)于“訂購單“加蓋”暫借款選

購”章,

28

以資辨認(rèn)。

第十四條進(jìn)度掌握及事務(wù)聯(lián)系

（一）國內(nèi)選購部門應(yīng)分詢價(jià)、訂購、交貨三個(gè)階段，以”選購掌握表

”和“物料訂購跟催表”掌握選購作業(yè)進(jìn)度，同時(shí)通知倉庫收料日期以便辦理

收料。

（二）選購經(jīng)辦人員未能按既定進(jìn)度完成作業(yè)時(shí)，應(yīng)編制進(jìn)度異樣反

應(yīng)報(bào)告，并注明異樣原因及預(yù)定完成日期，經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請(qǐng)購部門，

依請(qǐng)購部門看法擬訂對(duì)策處理。

第十五條退貨或退換

（一）內(nèi)購材料須予退貨或退換時(shí)，質(zhì)量部門應(yīng)適時(shí)提出折讓或退貨

建議，交磁業(yè)公司管理層審核后交選購部門辦理。

第十六條整理付款

（一）一般情況下的付款參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。

（二）短交應(yīng)補(bǔ)足者，請(qǐng)購部門應(yīng)按照實(shí)收數(shù)量，進(jìn)行整理付款，并參

照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。

（三）超交應(yīng)經(jīng)主管核示始得按照實(shí)收數(shù)量參照第三章“付款一般作業(yè)

程序”進(jìn)行整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。

第四節(jié)境外選購作業(yè)處理（含進(jìn)口事務(wù)、關(guān)務(wù)）

第十七條詢價(jià)、比價(jià)、灰價(jià)

（一）選購經(jīng)辦人員接獲”請(qǐng)購單（內(nèi)購）”后應(yīng)依請(qǐng)購案件的緩急，并

參考市場行情及過去選購記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架

協(xié)議的，根據(jù)框架協(xié)議辦理，如需詢價(jià)的，以電話或傳真方式進(jìn)行詢價(jià)作

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業(yè)，除因特別情況（獨(dú)家制造或代理等原因）應(yīng)于”請(qǐng)購單（外購）”注明外，

原則上應(yīng)向三家以上供應(yīng)廠商詢價(jià)、比價(jià)或經(jīng)分析后議價(jià)。

第十八條呈核及核決

（一）比價(jià)、議價(jià)完成百，選購部門應(yīng)填制”訂購單（外購）”，擬訂”

訂購廠商”“預(yù)定裝船日期”等，連同廠商報(bào)價(jià)資料，送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)依選購核決

權(quán)限核決。

（二）選購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生選購數(shù)量、金額的變更時(shí)，請(qǐng)購部門

應(yīng)依更改后的選購金額所需的核決權(quán)限重新呈核：但若更改后的核決權(quán)限

低于原核決權(quán)限時(shí)仍應(yīng)由原核決主管核決。

第十九條訂購與合同

（一）”訂購單（外購）”經(jīng)核決送回選購部門后，即向廠商訂購并將相

關(guān)材料遞交進(jìn)口部門辦理各項(xiàng)手續(xù)，遞交財(cái)務(wù)中心辦理信譽(yù)證。

（二）需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同者，選購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長

期合同書，依選購核決權(quán)限呈核后辦理。

付款管理制度6

為強(qiáng)化預(yù)付款管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，削減資金占用。特制定本方法。

L依據(jù)相關(guān)管理制度，原則上應(yīng)防止預(yù)付款。但對(duì)于特別的情況，如裝

備、模具、進(jìn)口材料等，需要預(yù)付款時(shí)，必需根據(jù)本方法規(guī)定辦理審批手

續(xù)。

2.預(yù)付款業(yè)務(wù)必需簽訂正式合同，并經(jīng)過合同評(píng)審。預(yù)付賬款要根據(jù)合

同的規(guī)定執(zhí)行。依據(jù)合同及市場情況需要支付預(yù)付賬款的，在保證業(yè)務(wù)真

實(shí)和資金安全的基礎(chǔ)上業(yè)務(wù)部門要根據(jù)經(jīng)過審批后的購貨合同的條款，辦

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理相關(guān)支付通知、出具收款收據(jù)、審批等預(yù)付賬款支付手續(xù)，未簽購貨合

同的，不得付款。

3.預(yù)付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必需嚴(yán)格根據(jù)合同內(nèi)容跟蹤執(zhí)行情況，把握付

款節(jié)點(diǎn)，財(cái)務(wù)人員辦理時(shí)必需對(duì)比合同進(jìn)行審核，對(duì)于文件或文件內(nèi)容不

齊全，沒有到達(dá)合同規(guī)定的付款要求的，財(cái)務(wù)應(yīng)按時(shí)發(fā)現(xiàn)并賜予拒付通知。

4.預(yù)付款后，如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商沒能根據(jù)合同交期商定的時(shí)間交

付產(chǎn)品或服務(wù)等合同標(biāo)的，應(yīng)根據(jù)公司關(guān)于對(duì)賬的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行按時(shí)對(duì)賬

并催促其履約。

5.對(duì)于分階段付款的業(yè)務(wù)，定金支付后，產(chǎn)品或服務(wù)等合同標(biāo)的主題部

分已交付的，一般不需對(duì)賬。

6.預(yù)付款業(yè)務(wù)合同執(zhí)行完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)按時(shí)索要發(fā)票，原則上

發(fā)票應(yīng)于當(dāng)月開回，如發(fā)票因故不能按時(shí)開具的，應(yīng)與如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承

包商對(duì)賬。

7.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付賬款臺(tái)賬，具體反映各客戶預(yù)付賬款的增減變

動(dòng)，余額、發(fā)生時(shí)間、對(duì)方負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、目前對(duì)方的經(jīng)營狀況預(yù)付賬款

的清理情況、清收負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人等情況。同時(shí)，將購貨合同、簽證單和

臺(tái)賬一同保管，形成完好檔案。8.財(cái)務(wù)部門每月末將預(yù)付賬款的發(fā)生額及余

額明細(xì)表報(bào)送分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，并應(yīng)定期（最長不超過三個(gè)月）對(duì)預(yù)付賬

款進(jìn)行賬齡統(tǒng)計(jì)，通過召開預(yù)付賬款例會(huì)按時(shí)通知有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。

9.其他未盡事宜報(bào)請(qǐng)公司確定。

10.本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

11.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

31

二零一四年七月二十六日修訂

付款管理制度7

一、對(duì)外付款業(yè)務(wù)一般分為

資金業(yè)務(wù)付款、合同履約付款

二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對(duì)外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付

款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，

必需收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑），詳細(xì)如下

2、有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必需向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾?qǐng)單》注明款

項(xiàng)的用途，金額及收款單位，收款賬號(hào)，開戶銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部

備案（特別情況下，無法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件）。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)

4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需

退款需附有對(duì)方退款申請(qǐng)書、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議《退款申請(qǐng)表》

5、客戶多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對(duì)方的退款申請(qǐng)書6、合同

履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、選購計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書等交財(cái)務(wù)部備案

7、付款業(yè)務(wù)沒有觸及合同或協(xié)議的，必需在付款申請(qǐng)單的備注欄注明：“無

合同，，字樣一、對(duì)外付款業(yè)務(wù)一般分為：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款

三、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對(duì)外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付

款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，

必需收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑），詳細(xì)如下

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2、有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必需向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾?qǐng)單》注明款

項(xiàng)的用途，金額及收款單位，收款賬號(hào)，開戶銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部

備案（特別情況下，無法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件）。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)

4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需

退款需附有對(duì)方退款申請(qǐng)書、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議《退款申請(qǐng)表》

5、客戶多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對(duì)方的退款申請(qǐng)書

6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、選購計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書等

交財(cái)務(wù)部備案

7、付款業(yè)務(wù)沒有觸及合同或協(xié)議的，必需在付款申請(qǐng)單的備注欄注明：

“無合同”字樣

四、留意事項(xiàng)

1、付款申請(qǐng)單的內(nèi)容，不得涂改。

2、對(duì)金額超過XX萬的付款必需提前一天通知財(cái)務(wù)部

3、審批人必需在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和擔(dān)當(dāng)責(zé)任，經(jīng)辦人必需在授權(quán)

范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)

4、審批人依據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的、或

有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)

5、財(cái)務(wù)接到審批有效的《付款申請(qǐng)單》后，審核人應(yīng)主動(dòng)布置資金,

芳對(duì)詳細(xì)付款單據(jù)與《付款申請(qǐng)單》進(jìn)行對(duì)比，審核。審核無誤后交出納

辦理付款。

6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次應(yīng)付款單證是

33

否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當(dāng)、是否符合審批程

序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤前方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行

匯款回單交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作為會(huì)計(jì)憑證附件。

綜上所述，行政單位合同付款管理制度是非常必要的一項(xiàng)制度。只有

建立好相關(guān)的約束和規(guī)定才能夠更好的保障合同的標(biāo)準(zhǔn)性，維護(hù)雙方的權(quán)

益。另外，付款人員肯定要留意像單據(jù)是否齊全之類的小詳情問題，防止

由于疏忽造成大錯(cuò)，更多相關(guān)學(xué)問您可以詢問律圖銅川律師。

付款管理制度8

資金付款流程及計(jì)劃管理制度為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)管理制度，提高

資金運(yùn)用率，加大資金的流轉(zhuǎn)速度。同事防止公司各部門及客戶之間產(chǎn)生

不必要的誤會(huì)，影響公司形象。依據(jù)公司實(shí)際情況，本著便利、可行、效率

的原則，應(yīng)付款流程及計(jì)劃管理作如下規(guī)定：

1人員組織布置：

1.1財(cái)務(wù)總監(jiān)及融資計(jì)劃部從公司宏觀角度負(fù)責(zé)公司資金運(yùn)作和統(tǒng)籌

調(diào)度，負(fù)責(zé)計(jì)劃的審批和計(jì)劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準(zhǔn)事項(xiàng)。

1.2融資部負(fù)責(zé)資金的詳細(xì)計(jì)劃布置，詳細(xì)落實(shí)公司資金管理政策，同

時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)資金運(yùn)用情況進(jìn)行監(jiān)督。

1.3財(cái)務(wù)部詳細(xì)實(shí)施各種批準(zhǔn)的資金計(jì)劃，辦理詳細(xì)付款事宜