試述公平與效率的辯證關(guān)系 ——基于對中國收入分配制度考察的視角 學(xué)號：2011104072姓名：金佩菁專業(yè)：行政管理摘要：本文根據(jù)我國收入分配制度改革三階段，對效率與公平的認(rèn)識逐漸加深。提出了我國收入分配制度現(xiàn)狀中的效率與公平的失衡問題且進(jìn)行了原因分析，并結(jié)合我國實情提出了相應(yīng)的對策。認(rèn)為只有從初次分配和再次分配兩方面來規(guī)范收入分配政策，注重實現(xiàn)社會公平，公平問題才能得到很好解決，公平與效率的關(guān)系能從失衡走向和諧發(fā)展。關(guān)鍵詞：公平；效率；收入分配引言收入分配是影響我國社會主義和和諧社會建設(shè)的重大問題，而我國收入分配制度中最需要解決的是公平與效率的平衡問題。正確處理收入分配制度中的公平與效率問題，對我國建設(shè)和諧社會和全面小康社會，實現(xiàn)共同繁榮具有重要意義。社會主義制度的根本目的是解放和發(fā)展生產(chǎn)力，消滅剝削，消除兩極分化，最終達(dá)到共同富裕。我國現(xiàn)在處于社會主義初級階段，雖然經(jīng)濟迅速發(fā)展，生產(chǎn)力也大大提高，但居民之間的收入差距也逐漸擴大，表現(xiàn)為社會弱勢群體和高收入群體之間的差距、行業(yè)收入差距、地區(qū)收入差距以及城鄉(xiāng)收入差距等。在這一背景下，如何處理收入分配制度中的公平與效率的關(guān)系問題成為大家關(guān)注的焦點。在對于公平與效率的關(guān)系問題上，學(xué)者們普遍都認(rèn)為兩者具有辯證統(tǒng)一的關(guān)系。有學(xué)者認(rèn)為公平與效率之間是決定和被決定、作用和反作用的關(guān)系，效率決定公平，公平反作用于效率。有學(xué)者認(rèn)為公平與效率的統(tǒng)一性表現(xiàn)在：公平是效率的前提和保障，效率是實現(xiàn)公平的物質(zhì)基礎(chǔ)或動力。對立性表現(xiàn)在：過分強調(diào)經(jīng)濟效率會導(dǎo)致公平的損失，過分強調(diào)收入均等化，會降低社會經(jīng)濟效率。關(guān)于公平與效率的目標(biāo)選擇，學(xué)者們主要形成三種觀點。第一種是效率優(yōu)先、兼顧公平的觀點，第二種是公平優(yōu)先、兼顧效率的觀點，第三種是公平與效率并重的觀點。在這三種觀點中，第一種觀點是理論界比較推崇的觀點，持該觀點的人認(rèn)為：收入分配應(yīng)兼顧公平與效率，但并不意味著公平與效率必須同時、均衡地發(fā)展，在中國這樣的國情下，必須首先發(fā)展生產(chǎn)力，發(fā)展經(jīng)濟，只有社會富裕了，才能實現(xiàn)共同富裕。持第二種觀點的人認(rèn)為：所說的公平主要指機會均等，是一種起點上的公平，只有在起點上確保公平，才能實現(xiàn)經(jīng)濟的高效率。第三種觀點認(rèn)為提倡效率優(yōu)先或是公平優(yōu)先的人都忽視了公平與效率的統(tǒng)一的一面，過分強調(diào)其對立的一面，公平必須以提高效率為前提，而效率的提高首先要確保起點機會的公平，因此兩者都很重要，應(yīng)將兩者統(tǒng)一起來實現(xiàn)。而在關(guān)于居民收入差距方面的公平與效率問題，有些學(xué)者認(rèn)為這種差距將阻礙我國的發(fā)展，分配不公問題已經(jīng)達(dá)到了國際警戒線，我們必須重視并解決這個問題；另外一些學(xué)者則認(rèn)為收入差距相比以前是擴大了，但這種擴大是有利于我國經(jīng)濟發(fā)展的，因而不必在意。公平與效率的基本概念及其關(guān)系公平的含義及其評價標(biāo)準(zhǔn)公平的含義一切公平都是人與人之間的利益關(guān)系問題。人們在物質(zhì)資料生產(chǎn)活動中，會發(fā)生經(jīng)濟的、政治的、倫理的各種關(guān)系，公平就是在調(diào)節(jié)人與人各種關(guān)系的社會實踐中逐步確立的，合理分配人與人之間利益和權(quán)利的一系列概念和準(zhǔn)則。塞繆爾·亨廷頓說：“首要問題不是自由，而是建立合法的公共秩序。人類可以無自由而有秩序，但不能無秩序而有自由?！痹谑杖敕峙漕I(lǐng)域中的公平就是要求公正的收入分配制度和規(guī)范的收入分配秩序。收入分配的公平包括起點公平、過程公平和結(jié)果公平。起點公平即機會公平，是每個人都有權(quán)利分享社會資源；過程公平是指人們在獲得社會資源的過程中要遵守社會規(guī)范和法律，即公平競爭；結(jié)果公平是指人們的付出與收獲相對應(yīng)，并且彼此之間的收入差距不大。公平分配的衡量標(biāo)準(zhǔn)主觀標(biāo)準(zhǔn)主觀標(biāo)準(zhǔn)是指用人們的主觀感受來衡量收入分配是否公平，若是社會上大多數(shù)人都對其比較滿意，則表示比較公平；若是大多數(shù)人對現(xiàn)行的收入分配狀況不滿意，則表示其不公平。這是一種定性的衡量指標(biāo)。客觀標(biāo)準(zhǔn)客觀標(biāo)準(zhǔn)是指利用基尼系數(shù)、洛倫茲曲線等一系列的量化指標(biāo)對現(xiàn)行的收入分配狀況進(jìn)行定量處理以判斷其是否公平。效率的含義及其衡量標(biāo)準(zhǔn)效率的含義效率，在一般的意義上，是指人的活動過程與活動結(jié)果的關(guān)系，即在人的各種活動中，投入與產(chǎn)出或成本與收益的對比關(guān)系。而收入分配本身并沒有效率，在收入分配領(lǐng)域談?wù)撔适侵甘杖敕峙渚哂行实墓δ?。要使具有獨立?jīng)濟利益的個體在生產(chǎn)活動中做到產(chǎn)出最大化，最有效的辦法是使他們的個體利益與生產(chǎn)活動的整體利益聯(lián)系起來。阿瑟·奧肯就指出：“市場上的獎勵為工作積極性和生產(chǎn)貢獻(xiàn)提供了動力。而缺少這些，社會便不得不翻來覆去地選擇那樣的刺激——有些是不可靠的，如利他主義；有些是危險的，如集體主義的忠誠；有些是不能忍受的，如強制或壓迫?！盵1][1][美]阿瑟·奧肯.平等與效率[M].王奔洲譯.北京:華夏出版社,1987:2,105.分配效率的評價標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)對效率含義的分析，我們可以推導(dǎo)出一下兩個效率的評價標(biāo)準(zhǔn)：第一，能否促進(jìn)經(jīng)濟的增長，如果一種分配制度能夠充分調(diào)動人的積極性、創(chuàng)造性，增加社會財富的積累，那么，這種分配制度就是有效率的，反之，則是無效率或低效率的；第二，能否實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，即帕累托最優(yōu)的狀態(tài)，若是一種分配制度能夠使每個人的社會福利最大化，即使有效率的。收入分配領(lǐng)域中公平與效率的關(guān)系效率是實現(xiàn)公平的物質(zhì)基礎(chǔ)公平分配意味著對社會產(chǎn)品、社會財富公正合理的分配，因此只有提高效率，創(chuàng)造更多地社會產(chǎn)品及財富，才能為公平分配提供更加堅實的物質(zhì)基礎(chǔ)。在生產(chǎn)力水平高、社會產(chǎn)品豐裕的情況下，才可以更好的實現(xiàn)分配公平，而且實現(xiàn)的公平是一種高層次的公平。在生產(chǎn)力水平極端低下、社會產(chǎn)品極度缺乏的情況下，談?wù)摲峙涔街荒苁且痪淇赵?，不能實現(xiàn)真正意義上的公平?！胺峙浞绞奖举|(zhì)上畢竟要取決于可分配的產(chǎn)品的數(shù)量?！盵2][2]馬克思恩格斯全集(第4卷)[M].北京:人民出版社,1973:45.公平促進(jìn)效率的實現(xiàn)首先，公平為人們創(chuàng)造了安定有序的社會環(huán)境，從而有利于效率的提高。分配的公平會使社會上大部分成員對現(xiàn)狀滿意，人心思穩(wěn)，人們會把更多的精力用于經(jīng)濟活動和正義活動之中。其次，公平有利于調(diào)動人們的積極性，從而提高效率。在社會主義國家，人們平等地占有生產(chǎn)資料，如果人們參與市場競爭的機會平等、市場規(guī)則平等、分配結(jié)果相對公平的話，那么人們勞動的積極性、創(chuàng)造性就會被極大的調(diào)動起來，從而也就能促進(jìn)效率的大大提高。公平與效率矛盾統(tǒng)一公平分配要求有覆蓋面較廣的社會保障制度和限制高收入者的稅收制度，這些看起來是在殺富濟貧，會在一定程度上挫傷高收入者的積極性，在這一點上,公平與效率似乎是矛盾的。但從整體上、從長遠(yuǎn)來看，這些制度有利于維護社會穩(wěn)定、促進(jìn)社會和諧，對提高整個社會的效率有利，對高收入者也是有利的。我國在收入分配領(lǐng)域中公平與效率的實踐探索在社會收入分配領(lǐng)域中公平與效率的關(guān)系問題上，我們黨經(jīng)歷了一個認(rèn)識逐步發(fā)展的過程，實踐中可具體劃分為三個階段:第一階段(1949-1978年)，消除貧富差距，實行平均主義。解放后，人們憧憬美好的未來，向往共產(chǎn)主義，把建立以公有制為主要特征的社會主義制度，實現(xiàn)人人平等當(dāng)成首要的追求目標(biāo)。在經(jīng)濟領(lǐng)域內(nèi)，實行計劃經(jīng)濟，主張消除貧富差距，強調(diào)公平、平等，并且將公平理解為平均，盡可能地縮小差別。這一階段，在政策效果上，突出地表現(xiàn)為片面追求公平，嚴(yán)重忽略效率。第二階段（1978-2001年)，注重經(jīng)濟效率，鼓勵先富后富。1978年以來,我們認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，逐步正確地理解經(jīng)濟運行的內(nèi)在規(guī)律，并在經(jīng)濟領(lǐng)域?qū)嵭幸幌盗懈母?。在堅持?jīng)濟建設(shè)中心，突出解放和發(fā)展生產(chǎn)力這一根本任務(wù)的大背景下，注重經(jīng)濟效率，打破平均主義，鼓勵先富帶動后富的分配思想從理論到實踐得到了全面貫徹，并由此引發(fā)和不斷深化了分配制度的全面變革。隨著政府主導(dǎo)意識形態(tài)的根本轉(zhuǎn)變，市場競爭原則和能力主義原則逐漸取代了平均主義分配原則，效率的地位亦由忽略到兼顧再到優(yōu)先，黨的十四屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》正式提出了“效率優(yōu)先，兼顧公平”，明確了在效率與公平的關(guān)系中注重效率的原則。第三階段(2002年以來)，更加注重公平，構(gòu)建和諧社會。黨的十六大以來，“隨著‘全面建設(shè)小康社會’目標(biāo)的確定和構(gòu)建‘社會主義和諧社會’任務(wù)的提出，實現(xiàn)社會公平的任務(wù)越來越引起黨和政府及社會各界的強烈關(guān)注?！⒅厣鐣健蔀槲覀凕h在處理效率與公平的關(guān)系問題上重新思考的課題。黨的十六屆五中全會公報進(jìn)一步強調(diào)‘完善按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配制度，堅持各種生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配，更加注重社會公平，加大調(diào)節(jié)收入分配的力度’，正確處理新形勢下的各種社會矛盾，為建立一個更加公正、效率、和諧和充滿活力的全面小康社會而努力”。[3][3]王振鋒,李秀芝.公平與效率:應(yīng)更加注重社會公平問題[N].光明日報,2006-02-20.經(jīng)過這三個階段，我黨對效率與公平關(guān)系的認(rèn)識不斷深化，并在收入分配制度的改革中，認(rèn)識到效率與公平是缺一不可得，但是我們也可以在一定條件下達(dá)到效率與公平的動態(tài)平衡?，F(xiàn)階段我國收入分配領(lǐng)域中效率與公平的失衡現(xiàn)狀及原因分析社會各階層收入差距擴大及其原因分析根據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒2012》的數(shù)據(jù)表示，排除無業(yè)失業(yè)半失業(yè)者，我國2012年從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)的就業(yè)人員平均工資最低，為22687元，而平均工資最高的是從事金融業(yè)的人員，為89743元，約為從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)的就業(yè)人員平均工資的4倍。由此可見，我國社會各階層的收入差距擴大。由于我國的改革開放已經(jīng)初見成效，市場經(jīng)濟的體制也日益完善，我國經(jīng)濟不斷發(fā)展。在現(xiàn)階段來說，我國市場中的資本生產(chǎn)要素比勞動力生產(chǎn)要素要更加重要，因此，資本要素在財富分配中所得份額的比例相對較多，勞動要素在財富分配中所得份額相對較少。另外，勞動者提供的勞動數(shù)量和質(zhì)量的差別是決定工資報酬水平及工資差距的核心因素。技術(shù)含量比較高的復(fù)雜勞動、生產(chǎn)流程中責(zé)任大的崗位等往往工資報酬要高一些。而金融業(yè)相對于其他行業(yè)來說，勞動者面臨的風(fēng)險要高得多，所應(yīng)具備的能力要求也要高得多。城鄉(xiāng)居民收入差距不斷擴大及其原因分析城鄉(xiāng)收入差距，指的是城鄉(xiāng)相對收入差距，即城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村居民之間的人均可支配收入的比值，它可以準(zhǔn)確地反映出城鄉(xiāng)居民的公平程度和收入差別程度。城鄉(xiāng)居民收入差距過大，將對經(jīng)濟進(jìn)一步發(fā)展和社會穩(wěn)定造成很大影響。從城鄉(xiāng)差別來看，我國現(xiàn)階段城鄉(xiāng)居民收入差距明顯過大。城鄉(xiāng)居民收入差距程度可以通過城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收入與農(nóng)村居民家庭人均純收入之比來反映，同時也可以用城鎮(zhèn)居民家庭人均生活費收入與農(nóng)村居民家庭人均純收入之比來體現(xiàn)。我國城鄉(xiāng)居民收入差距不斷擴大并不是現(xiàn)階段的產(chǎn)物，而是有著較長的歷史。雖然這種差距在改革開放以前保持基本穩(wěn)定，但是改革開放后這種差距卻經(jīng)歷了一個先短時間縮小，爾后又長時間不斷擴大的趨勢。（見圖4-1）[4]徐文秀.《現(xiàn)階段我國收入分配領(lǐng)域中公平與效率關(guān)系問題研究》2013.06[4]徐文秀.《現(xiàn)階段我國收入分配領(lǐng)域中公平與效率關(guān)系問題研究》2013.06城鄉(xiāng)居民收入差距擴大的原因在于二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。農(nóng)民從事的產(chǎn)業(yè)是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的勞動生產(chǎn)率比較低，劉易斯認(rèn)為只能“維持生計”。農(nóng)民收入低是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的產(chǎn)物。城鎮(zhèn)居民從事的產(chǎn)業(yè)，劉易斯稱之為“現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)”，就是現(xiàn)代制造業(yè)、信息業(yè)和服務(wù)業(yè)?，F(xiàn)代產(chǎn)業(yè)的勞動生產(chǎn)率高，職工能夠得到較高的工資收入。所以，從這個意義上可以說，城鄉(xiāng)居民收入差距是二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的產(chǎn)物。地區(qū)收入差距擴大及其原因分析不同地區(qū)之間居民收入差距也在不斷擴大。從全國來說，東部地區(qū)與中西部地區(qū)居民收入的差距有所擴大。在一個省內(nèi)不同地區(qū)的居民收入差距也有明顯擴大的趨勢。根據(jù)國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)分析，東、中、西部地區(qū)城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的比重由1978年的1.09:1:0.91擴大到2004年1.47:1:0.77。圖4-2顯示了2011年，我國東、中、西部及東北地區(qū)城鎮(zhèn)居民人均收入情況。地區(qū)差距擴大的根本原因在于經(jīng)濟發(fā)展速度的差異。地區(qū)居民收入差距本質(zhì)上是一個經(jīng)濟發(fā)展問題，而不是采取了市場取向的改革思路。改革開放以來，不論東部沿海地區(qū)或中西部地區(qū)，都出現(xiàn)了經(jīng)濟的持續(xù)快速增長。例如1991年至2003年國內(nèi)生產(chǎn)總值年均遞增率，廣東省高達(dá)21％，貴州省為14％，與世界上一些國家和地區(qū)比較，貴州14％的年增長率也是相當(dāng)高的，但是與廣東等沿海地區(qū)相比，差距迅速拉大。這樣就得出一個判斷，中國地區(qū)差異的擴大，是在各地區(qū)高速增長的過程中發(fā)生的，是前進(jìn)中的問題。正確處理我國收入分配領(lǐng)域中公平與效率問題的對策黨的十八大提出了要到2020年全面建成小康社會的奮斗目標(biāo)，那時人民的生活水平將全面提高。為實現(xiàn)這一目標(biāo)，十八大明確指出“必須深化收入分配制度改革，努力實現(xiàn)居民收入增長和經(jīng)濟發(fā)展同步、勞動報酬增長和勞動生產(chǎn)率提高同步，提高居民收入在國民收入中的比重，提高勞動報酬在初次分配中的比重。初次分配和再分配都要兼顧效率和公平，再分配更加注重公平?！币允舜缶駷橹笇?dǎo)我們要采取更加有效的措施，加快解決好我國收入分配領(lǐng)域中公平與效率的問題。正確處理初次分配中公平與效率的關(guān)系縮小城鄉(xiāng)收入差距要縮小城鄉(xiāng)的收入差距有兩種方法。一是把傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造成為現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)，從而從根本上提高農(nóng)民的收入水平；二是將傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中大量剩余勞動力轉(zhuǎn)移到城市的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)中去，從而提高他們的收入水平。這就要求我們堅定不移的走中國特色農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化道路。十八大明確提出，要加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，著力促進(jìn)農(nóng)民增收，堅持和完善農(nóng)村基本經(jīng)營制度，加快完善城鄉(xiāng)發(fā)展一體化體制機制。統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展繼黨的十六大報告提出“積極推進(jìn)西部大開發(fā)”、黨的十七大報告提出“深入推進(jìn)西部大開發(fā)”之后，黨的十八大報告更加明確地提出“優(yōu)先推進(jìn)西部大開發(fā)”。從“積極”到“深入”再到“優(yōu)先”，對西部大開發(fā)地位的不斷強化，是我們黨更加自覺地把統(tǒng)籌兼顧作為根本方法的生動寫照，彰顯了黨和政府讓全體人民更多更公平地分享改革發(fā)展成果、堅持走共同富裕道路的堅定決心。這是統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展的新起點、西部地區(qū)跨越發(fā)展的新機遇。努力增加居民財產(chǎn)性收入財產(chǎn)性收入是增加居民收入的主要途徑。所謂“財產(chǎn)性收入”一般是指家庭擁有的動產(chǎn)（如銀行存款、有價證券等）、不動產(chǎn)（如房屋、車輛、土地、收藏品等）所獲得的收入。它包括出讓財產(chǎn)使用權(quán)所獲得的利息、租金、專利收入等；財產(chǎn)營運所獲得的紅利收入、財產(chǎn)增值收益等。黨的十八大提出多渠道增加居民財產(chǎn)性收入。這對于增加城鄉(xiāng)居民收入，縮小居民收入差距擴大的趨勢，對體現(xiàn)勞動人民的主人翁地位，調(diào)動其勞動的積極性，都有著非常重要的現(xiàn)實意義。正確處理再次和三次分配中的公平與效率問題的對策加強稅收調(diào)節(jié)按照馬克思國民收入再分配的原理，二次分配是對初次分配的補充和校正，因而崇尚“公平至上”的原則，可以通過稅收手段實現(xiàn)“抽肥”，即對富人征收更多的稅收，從而實現(xiàn)富人和窮人在分配上的相對公平。在國民收入二次分配過程中，對公平收入分配發(fā)生重要影響的稅種有以下幾類：所得稅。在實行累進(jìn)個人所得稅的情況下，稅率隨著個人收入的增加而升高，使得高收入者和低收入者的收入差距在征稅后縮??；企業(yè)所得稅可以減少資本收益，從而縮小資本利得收入者和勞動收入