1」單選］［0.5分］下列不屬于收款條件的是（）。

A.現(xiàn)貨交易

B.賒賬銷售

C.預收貨款

D.遠期交易

【答案】D

【解析】收款條件主要包括三種：預收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。故本題選

Do

2.［單選］［0.5分］客戶的還貸能力不包括（）。

A.現(xiàn)金流量構成

B.保證人的經(jīng)濟實力

C.客戶與銀行關系

D.主營業(yè)務狀況

【答案】C

【解析】客戶的還貸能力包括主營業(yè)務狀況、現(xiàn)金流量構成、經(jīng)濟效益、還款

資金來源、保證人的經(jīng)濟實力等。

3.［單選］［0.5分］（）是判斷貸款正常與否的最基本標志。

A.貸款目的

B.還款來源

C.未來的還款意愿和還款行為

D.貸款在使用過程中的周期性分析

【答案】A

【解析】貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否最基本的標志。

考點：基本信貸分析

4.［單選］［0.5分］下列選項中，不屬于抵押物的估價方法所指的內(nèi)容是

（）O

A.對于房屋建筑的估價

B.對于機器設備的估價

C.對可轉(zhuǎn)讓的土地使用權的估價

D.對交通運輸工具的估價

【答案】D

【解析】一般抵押物的估價方法包括：（1）對于房屋建筑的估價，主要考慮房屋

和建筑物的用途及經(jīng)濟效益、新舊程度和可能繼續(xù)使用的年限、原來的造價和

現(xiàn)在的造價等因素。（2）對于機器設備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折

舊，估價時應扣除折舊。（3）對可轉(zhuǎn)讓的土地使用權的估價，取決于該土地的用

途、土地的供求關系。

5.［單選］［0.5分］目前，我國商業(yè)銀行的收入結(jié)構仍以（）為主。

A.理財收入

B.利息收入

C.手續(xù)費

D.中間業(yè)務收入

【答案】B

【解析】目前，我國商業(yè)銀行的收入結(jié)構仍以利息收入為主，利率市場化將對

銀行的盈利能力產(chǎn)生極大的挑戰(zhàn)。

6.［單選］［0.5分］信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程人手，通過（）三個方

面分析客戶的經(jīng)營狀況，也可以通過客戶經(jīng)營業(yè)績指標進行分析。

A.貸、供、產(chǎn)

B.貸、產(chǎn)、銷

C.供、產(chǎn)、銷

D.供、貸、銷

【答案】C

【解析】信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程人手，通過供、產(chǎn)、銷三個方面分析

客戶的經(jīng)營情況。也互以通過客戶經(jīng)營業(yè)績指標進行分析。

7.［單選］［0.5分］銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存

款賬戶上，會面臨（）。

A.匯率風險

B.司法風險

C.虛假質(zhì)押風險

D.操作風險

【答案】B

【解析】銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，

是有司法風險的。

8.［單選］［0.5分］下列選項中，不屬于抵押效力所指的內(nèi)容是（）。

A.抵押擔保的數(shù)量

B.抵押物的轉(zhuǎn)讓

C.抵押物的保全

D.抵押權的實現(xiàn)

【答案】A

【解析】抵押效力指的是抵押擔保的范圍、抵押物的轉(zhuǎn)讓、抵押物的保全和抵

押權的實現(xiàn)。

9.［單選］［0.5分］下列關于審貸分離實施要點的說法中，錯誤的是（）。

A.審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸

B.審查人員有最終決策權

C.審查人員應真正成為信貸專家

D.實行集體審議機制

【答案】B

【解析】審查人員沒有最終決策權，信貸決策權應該由貸款審查委員會或最終

審批人行使。

10.［單選］［0.5分］銀行在收取承擔費時，下列說法錯誤的是（）。

A.借款人擅自變更提款計劃的，銀行應該查清原因并收取承擔費

B.在借款人的提款期限屆滿之前，公司業(yè)務部門應將借款人應提未提的貸款額

度通知借款人

C.在借款人提款有效期內(nèi)，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應該對未

提部分在提款期終了時自動注銷

D.對于允許變更提款計劃的，銀行不能對借款人收取貸款額度承擔費

【答案】D

【解析】根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利

息之外收取任何具他費用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提

款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務部門應根據(jù)合同辦

理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承退費。借款人在提款有效期內(nèi)

如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔

費。在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務部門在借款人的提款期滿之前，將借

款人應提未提的貸款額度通知借款人。故本題選D。

11.［單選］［0.5分］按企業(yè)性質(zhì)和組織形式細分，公司信貸客戶包括（）。

A.第一產(chǎn)業(yè)部門、第一產(chǎn)業(yè)部門、第三產(chǎn)業(yè)部門

B.大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)

C.工業(yè)企業(yè)、建筑業(yè)企業(yè)、批發(fā)企業(yè)、零售企業(yè)

D.國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、合資和合作經(jīng)營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)

【答案】D

【解析】根據(jù)企業(yè)性質(zhì)和組織形式細分，公司信貸客戶包括國有企業(yè)、民營企

業(yè)、外商獨資企業(yè)、合資和合作經(jīng)營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)。故本題選D。

12.［單選］［0.5分］（）是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占月的

合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。

A.臨時性貸款

B.周轉(zhuǎn)性貸款

C.出口打包貸款

D.票據(jù)貼現(xiàn)

【答案】B

【解析】周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流

動資金需要所發(fā)放的貸款。故本題選B。

13.［單選］［0.5分］在市場約束和法制健全的情況下，（）幾乎是唯一重要

的因素。

A.借款人的還款能力

B.借款人的還款意愿

C.借款人的信用等級

D.借款人的盈利能力

【答案】A

【解析】我國貸款風險分類的標準有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。

在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。

故本題選A。

14.［單選］［0.5分］下列關于貸款的表述中，不正確的是（）。

A.固定利率貸款在貸款利率貸款期限內(nèi)遇利率調(diào)整要分段計息

B.中長期貸款采用分期償還方式

C.委托貸款的風險由委托人承擔，銀行只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代

墊資金

D.短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式

【答案】A

【解析】固定利率貸款是指貸款利率在貸款期限內(nèi)保持不變，遇利率調(diào)整也不

分段計息。A項說法不正確。故本題選A。

15.［單選］［0.5分］關于商業(yè)銀行對大額不良貸款逐筆計提專項準備金的做

法，錯誤的是（）。

A.損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金

B.可疑類貸款有必要也可以從其貸款組合中區(qū)別出來逐筆計算

C.如果次級類貸款可能的還款來源是抵押品，相對明確并容易量化，應該區(qū)別

出來逐筆計提

D.對于單筆貸款計提準備金時，不需要扣除該筆貸款抵押品的價值

【答案】D

【解析】對于單筆貸款計提準備金時，應當扣除該筆貸款抵押品的價值；這批

量貸款計提準備金時，則不需要扣除。故本題選D。

16.［單選］［0.5分］關于保證人日常管理的內(nèi)容，下列說法錯誤的是（）。

A.銀行對待借款人的管理和對待保證人的管理應區(qū)別開來

B.集團客戶母公司提供擔保應綜合分析企業(yè)本部強表和合并報表判斷保證人的

保證實力

C.良好的保證意愿是保證人提供保證和準備履行保證義務的基礎

D.保證人和借款人的關系出現(xiàn)變化時，應分析其中的原因，判斷貸款的安全性

是否受到實質(zhì)影響并采取相關措施

【答案】A

【解析】銀行應同樣以對待借款人的管理措施對待保證人。故A項錯誤。

17.［單選］［0.5分］企業(yè)繳完所得稅以后的利潤一般分配順序為（）。

A.償還項目貸款及向投資者分配利潤一提取法定公積金一提取任意公積金一彌

補以前年份虧損

&彌補以前年份虧損一提取任意公積金一提取法定公積金一償還項目貸款及向

投資者分配利潤

C.彌補以前年份虧損一提取法定公積金一提取仟意公積金一償還項目貸款及向

投資者分配利潤

D.彌補以前年份虧損一提取法定公積金一償還項目貸款及向投資者分配利澗一

提取任意公積金

【答案】C

【解析】企業(yè)繳完所得稅以后的利潤一般按以下順序進行分配：彌補以前年份

虧損；提取法定公積金；提取任意公積金；償還項目貸款及向投資者分配利

潤。

18.［單選］［0.5分］其銀行組織轄區(qū)內(nèi)10個分行進行抵債資產(chǎn)拍賣活動，累

計處理抵債資產(chǎn)5億元，變現(xiàn)金額3億元，待處理的抵債資產(chǎn)總價為2億元。

那么，該銀行抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率為（）。

A.55%

B.40%

C.60%

D.50%

【答案】C

【解析】抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率.二已處埋的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值/已處埋的抵債資產(chǎn)總價

（原列賬的計算價值）X100%。題中，該銀行抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=3/5X100%

=60%。

19.［單選］［0.5分］通常情況下合理的速動比率一般為（）。

A.大于2

B.2

C.1

D.O.5

【答案】C

【解析】一般認為速動比率為1較為合適。

20.［單選］［0.5分］國家機關可作為保證人的一種特殊情況是（）。

A.經(jīng)上級部門批準后，為外企保證

B.經(jīng)上級部門批準后，為涉外企業(yè)保證

C.經(jīng)國務院批準后，市特定事項作保證人

D.經(jīng)發(fā)改委批準后，為涉外企業(yè)保證

【答案】c

【解析】根據(jù)《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定，國家機關不得作保證人，但

經(jīng)國務院批準對特定事項作保證人的除外。

21.［單選］［0.5分］佶款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要

造成較大損失，這屬于（）。

A.正常類貸款

B.損失類貸款

C.可疑類貸款

D.關注類貸款

【答案】C

【解析】借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)吁擔保，也肯定要造成較人損

失，這屬于可疑類貸款。

22.［單選］［0.5分］分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必

須把項目的（）作為評估的重點。

A.還款資金來源分析

B.還款資金的充足性

C.還款指標適用性

D.還款指標的精確性

【答案】A

【解析】分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的

還款資金來源分析作為評估的重點。

23.［單選］［0.5分］其公司2015年有關資料如下：

（1）年末總資產(chǎn)為1500萬元，流動負債為300萬元，長期負債為300萬元。

（2）年銷售收入為2000萬元，息稅前利潤為300萬元，年利息費用為50萬

元，公司使用的企業(yè)所得稅稅率為20%,該公司2015年權益乘數(shù)為（）。

A.1.67

B.1.5

C.O.6

D.0.67

【答案】A

【解析】權益乘數(shù)=資產(chǎn)總額/股東權益總額=1500/(1500-300-300)

=1.67o

24.［單選］［0.5分］下列反映借款客戶盈利能力的指標中，分析錯誤的是

()O

A.稅前利潤率越大，說明每單位銷售收入凈額所取得的稅前利潤越多

B,成本費用利潤率越大，同樣利潤需要花費較多的成本費用

C.營業(yè)利潤率越高，說明借款人盈利水平越高

D.銷售利潤率越高，表明每單位銷售收入凈額所取得的利潤越高

【答案】B

【解析】成本費用利澗率越大，說明取得同樣利潤需要花費較少的成本費用。

25.［單選］［0.5分］()是指在資金的籌集過程中，投資者繳付的出資額超

出項目資本金的差額部分，如匯兌率折算差額等。

A.資本溢價

B.自有資金

C.鋪底流動資金

D.預備費用

【答案】A

【解析】資本溢價是指在資金的籌集過程中，投資者繳付的出資額超出項目資

本金的差額部分，如匯兌率折算差額等。

26.［單選］［0.5分］曰企業(yè)主營業(yè)務收入金額為60000萬元，流動資產(chǎn)平均余

額為6000萬元，固定資產(chǎn)平均余額為9000萬元。假設無其他資產(chǎn)，則該企業(yè)

的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。

A.4

B.3

C.6

D.5

【答案】A

【解析】總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率二銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額X100%=60000/

（6000+9000）X100%=4<,

27.［單選］［0.5分］貸款發(fā)放的第一道關口為（）。

A.貸前調(diào)查

B.信貸營銷

C.貸款項目評估

D.不良貸款管理

【答案】A

【解析】貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關口，也是信貸管理的一個重要程序和

環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關系到貸款決策正確與否。

28.［單選］［0.5分］下列各擔保形式中，（）是指將為債務提供的動產(chǎn)擔保

品存放在債權人處的行為。

A.保證

B.抵押

C.質(zhì)押

D.定金

【答案】C

【解析】質(zhì)押是將為債務提供的動產(chǎn)擔保品存放在債權人處的行為。債權人（銀

行）取得對擔保品的占有權，而借款人保留對該財產(chǎn)的所有權。故本題選C。

29.［單選］［0.5分］票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長不得超過（）個月。

A.6

B.12

C.18

D.24

【答案】A

【解析】根據(jù)《貸款通則》第十一-條的規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超

過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。故本題選A。

30.［單選］［0.5分］（）是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后

能否如數(shù)按期收回的關鍵。

A.現(xiàn)場調(diào)研

B.搜尋調(diào)查

C.委托調(diào)查

D.貸前調(diào)查

【答案】D

【解析】貸前調(diào)查是銀行受理借款人申請后，對借款人的信用等級以及借款的

合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查，核實抵（質(zhì)）押物、保證人情況，測

定貸款風險度的過程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)

放后能否如數(shù)按期收回的關鍵。A、B、C項足貸前調(diào)查的具體方法。故本題選

Do

31.［單選］［0.5分］在估計可持續(xù)增長率時通常假設內(nèi)部融資的資金來源主要

是（）。

A.留存收益

B.增發(fā)股票

C.還款能力

D.凈資本

【答案】A

【解析】在估計可持續(xù)增長率時通常假設內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收

益。

32.［單選］［0.5分］()被認為是公司的無成不融資的來源。

A.應付賬款

B.應收賬款

C.股權投資

D.債務重構

【答案】A

【解析】應付賬款被認為是公司的無成本融資來源，因為公司在應付賬款到期

之前可以占用這部分資金購買商品和服務等。

33.［單選］［0.5分］在銀團貸款中貸款協(xié)議簽訂后的日常管理工作，主要曰

()負責。

A.副牽頭行

B.參加行

C.代理行

D.牽頭行

【答案】C

【解析】代理行應當依據(jù)銀團貸款合同的約定履夕亍代理職責。職責之一為：辦

理銀團貸款的擔保抵押手續(xù)，負責抵(質(zhì))押物的日常管理工作。

34.［單選］［0.5分］項目總投資的組成中不包括()。

A.建設投資

B.流動資金

C.投資風向調(diào)節(jié)稅

D.建設期利息

【答案】C

【解析】項目總投資由建設投資、流動資金和建設期利息三部分組成。其中，

建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費。原作為總投資組成

內(nèi)容的投資方向調(diào)節(jié)稅，自2013年1月1日起正式停止征收。

35.［單選］［0.5分］在商業(yè)銀行依法收貸的過程中，對于到期不能正常收回的

貸款，按法律規(guī)定，向仲裁機關申請仲裁的時效為（）。

A.半年

B.2年

C.1年

D.1年半

【答案】C

【解析】在商業(yè)銀行的依法收貸過程中，對于到期不能正常收回的貸款，或與

貸款人發(fā)生糾紛的，按法律規(guī)定，向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民

法院提起訴訟的時效為3年。

36.［單選］［0.5分］下列關于國民經(jīng)濟劃分方式的說法中，錯誤的是0。

A.按產(chǎn)業(yè)可劃分為第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)

B.按產(chǎn)生的時代不同，可劃分為知識生產(chǎn)部門、網(wǎng)絡部門和服務生產(chǎn)部門

C.按生命周期不同，兀劃分為朝陽產(chǎn)業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)

D.按生產(chǎn)要素的密集程度不同，可劃分為勞動密集型產(chǎn)業(yè)、資本（資金）密集型

產(chǎn)業(yè)、技術（知識）密集型產(chǎn)業(yè)

【答案】B

【解析】總的來說，一國的國民經(jīng)濟按產(chǎn)業(yè)可劃分為第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第

三產(chǎn)業(yè)。在不同的產(chǎn)業(yè)類別中，還可以進一步細分，如將第三產(chǎn)業(yè)分為網(wǎng)絡部

門和知識、服務生產(chǎn)部門。此外，按生命周期不同，可劃分為朝陽產(chǎn)業(yè)和夕陽

產(chǎn)業(yè)；按生產(chǎn)要素的密集程度不同，可劃分為勞動密集型產(chǎn)業(yè)、資本（資金）密

集型產(chǎn)業(yè)、技術（知識;密集型產(chǎn)業(yè)等。

37.［單選］［0.5分］下列關于貸款分類意義的說法中，錯誤的是（）。

A.商業(yè)銀行要在風險中生存發(fā)展就必須穩(wěn)健經(jīng)營

B.合理的貸款分類方法是銀行穩(wěn)健經(jīng)營不可缺少的前提條件

C.貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要

D.內(nèi)部審計部門是幫助銀行防范金融風險不可缺少的力量

【答案】D

【解析】外部審計師是幫助銀行防范金融風險不可缺少的力量。

38.［單選］［0.5分］假設某公司的紅利支付率是0.4,則留存比率為()。

A.0.4

B.0.5

C.0.6

D.0.7

【答案】C

【解析】RR為留存比率，RR=1-紅利支付率二14).4=0.6?？键c

銷售變化引起的需求

39.［單選］［0.5分］下列關于商業(yè)銀行信貸管理組織架構變革的說法中，錯誤

的是()。

A.1984年至1993年，我國開始嘗試專業(yè)銀行企業(yè)化改革

B.1993年至2001年，專業(yè)銀行完成了向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變

C.2001年，我國加入了世界貿(mào)易組織

D.從2002年開始，隨著我國商業(yè)銀行股份制改革的開始和不斷深入，銀行信貸

管理組織架構也在不斷地發(fā)展變化著

【答案】D

【解析】從2003年開始，隨著我國商業(yè)銀行股份制改革的開始和不斷深入，銀

行信貸管理組織架構也在不斷地發(fā)展變化著。

40.［單選］［0.5分］中小微型企業(yè)資金運行的特點不包括0。

A.額度小

B.需求急

C.流量大

D.周轉(zhuǎn)快

【答案】c

【解析】相對而言，中小微型企業(yè)資金運行的特點是額度小、需求急、周轉(zhuǎn)

快。商業(yè)銀行應針對這些特點，修改并完善其信貸管理制度，以適應中小微型

企業(yè)的需求。

41.［單選］［0.5分］貸款分類應真實客觀的反映貸款的風險情況屬于（）。

A.真實性原則

B.及時性原則

C.審慎性原則

D.客觀性原則

【答案】A

【解析】真實性原則：貸款分類應真實客觀的反映貸款的風險情況

42.［單選］［0.5分］某項目初期投資100萬元，第一、第二、第三、第四年

年末的凈現(xiàn)金流量分別為30萬元、40萬元、40萬元、40萬元。如果折現(xiàn)或為

15%,其財務凈現(xiàn)值為（）萬元。

A.55.4

B.O.54

C.5.45

D.5.54

【答案】D

【解析】折現(xiàn)率為15%,第一至第四年的折現(xiàn)系數(shù)分別為0.87、0.756、

0.658、0.572,因此題中項目的財務凈現(xiàn)值=-00+30X0.87+40X0.756+40

X0.658+40X0.572=5.54（萬元）。故本題選D。

43.［單選］［0.5分］（）是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)。

A.受托支付

B.按進度發(fā)放貸款

C.滿足有效信貸需求

D.協(xié)議承諾

【答案】D

【解析】協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)。故本題選D。

44.［單選］［0.5分］下列（）不屬于審貸分離的形式。

A.崗位分離

B.部門分離

C.地區(qū)分離

D.財務分離

【答案】D

【解析】審貸分離的形式包括崗位分離、部門分離、地區(qū)分離?？键c

審貸分離

45.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實核對頻率至少應為（）一

次。

A.每月

B,每半年

C.每旬

D.每季度

【答案】D

【解析】商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)進行保管時，每個季度應至少組織一次對抵債資

產(chǎn)的賬實核對，并做好核對記錄。核對應做到賬簿一致和賬實相符，若有不符

的，應查明原因，及時報告并據(jù)實處理。

46.［單選］［0.5分］歷史成本法的重要依據(jù)是（）。

A.審慎的會計準則

B.匹配原則

C.市場價值

D.凈現(xiàn)值

【答案】B

【解析】歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則。

考點：貸款風險分類的會計原理

47」單選］［0.5分］為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首元要

做好（）工作。

A.風險監(jiān)測

B.風險處置

C.風險分析

D.風險控制

【答案】C

【解析】為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好風險分

析工作，只有詳備的風險分析加上完備的風險防范才能真正保證貸款抵押的安

全性。

48.［單選］［0.5分］根據(jù)《貸款風險分類指引》，下列關于貸款分類的說法，

不正確的是（）。

A.是商業(yè)銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程

B,同一筆貸款應根據(jù)比例拆分進行五級分類

C.其實質(zhì)是判斷債務人及時足額償還貸款本息的可能性

D.不良貸款中包括次級類貸款

【答案】B

【解析】根據(jù)《貸款風險分類指引》規(guī)定，同一筆貸款不得進行拆分分類。

考點：《貸款風險分類指引》（銀監(jiān)發(fā)［2007］54號）

49.［單選］［0.5分］利益產(chǎn)品又稱（）。

A.核心產(chǎn)品

B.基礎產(chǎn)品

C.擴展產(chǎn)品

D.附加產(chǎn)品

【答案】A

【解析】核心產(chǎn)品是指客戶從產(chǎn)品中可得到的基本利益或效用，它是公司信貸

產(chǎn)品中最基本最重要的組成部分，又稱為利益產(chǎn)品。故本題選A。

50.［單選］［0.5分］《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》自發(fā)布之日起（）八月

后施行。

A.1

B.3

C.2

D.6

【答案】B

【解析】《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》自發(fā)布之日起三個月后施行。

考點：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2009年

第2號）

51.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行制定的集團客戶授信業(yè)務風險管理制度應報

（）備案。

A.中國銀行業(yè)協(xié)會

B.中國銀監(jiān)會

C.商務部

D.中國人民銀行

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行制定的集團客戶授信業(yè)務風險管理制度應當報銀行業(yè)監(jiān)督管

理機構備案。

考點：《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委

員會令2007年第12號）

52.［單選］［0.5分］財務決策中，資產(chǎn)負債率、利息保障倍數(shù)屬于（）指

標。

A.負債比率

B.資產(chǎn)比率

C.盈利比率

D.杠桿比率

【答案】D

【解析】杠桿比率通過比較借入資金和所有者權益來評價借款人償還債務的能

力。杠桿比率一般包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資

產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。故本題選D。

53.［單選］［0.5分］日企業(yè)與A單位共有一處房屋，經(jīng)評估，房屋價格為600

萬元人民幣，該企業(yè)擁有50%所有權。經(jīng)與A單位協(xié)商，A單位同意甲企業(yè)將

此房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，貸款抵押率為60%,銀行對企業(yè)放款

金額最多為（）萬元。

A.360

B.180

C.220

D.328

【答案】B

【解析】用共有財產(chǎn)作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所

有的份額為限。由于貸款額二抵押物評估值*抵押貸款率，故銀行對企業(yè)放款的

最大金額=600X60%義50%=180（萬元）。

54.［單選］［0.5分］（）分析主要分析內(nèi)外部的資訊收集、整理、挖掘和利

用能力能否有效地支持營銷活動。

A.資訊資源

B.技術資源

C.人力資源

D.物質(zhì)支持

【答案】A

【解析】資訊資源分析主要分析的是內(nèi)外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能

力能否有效地支持營銷活動。故本題選A。

55.［單選］［0.5分］應收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降（）。

A.只導致短期融資需求

B.只導致長期融資需求

C.既可能導致短期融資需求，乂可能導致長期融資需求

D.既不可能導致短期融資需求，又不可能導致長期融資需求

【答案】C

【解析】公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降，可

能導致長期融資需求，也可能導致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必須有效

識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。

56.［單選］［0.5分］債權人所享有的通過占有由債務人或者第三人移交的質(zhì)物

而使其債權優(yōu)先受償?shù)臋嗬侵福ǎ?/p>

A.保證

B.抵押

C.質(zhì)押

D.擔保

【答案】C

【解析】質(zhì)押是貸款田保方式之一，它是債權人所享有的通過占有由債務人或

者第三人移交的質(zhì)物而使其債權優(yōu)先受償?shù)臋嗬?。抵押是債務人或第三人定?/p>

權人以一定財產(chǎn)作為清償債務擔保的法律行為。保證是指保證人與債務人約

定，當債務人不履行債務時，保證人必須按照約定履行債務或者承擔責任的行

為。貸款擔保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，銀行

在發(fā)放貸款時要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現(xiàn)的法律行為。

考點：貸款質(zhì)押的概念

57.［單選］［0.5分］核心流動資產(chǎn)是始終存在于資產(chǎn)負債表上的那一部分流動

資產(chǎn)，應當由（）來實現(xiàn)。

A.長期融資

B.短期融資

C.核心流動負債減少

D.長期資產(chǎn)變現(xiàn)

【答案】A

【解析】核心流動資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負債表上始終存在的那一部分流動資產(chǎn)。

這部分資產(chǎn)應當由長期融資來實現(xiàn)。

58.［單選］［0.5分］下列關于抵債資產(chǎn)的表述中，錯誤的是（）。

A.使用權不明確的財產(chǎn)可以單獨用于抵償債務

B.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)

C.不動產(chǎn)和股權作抵債資產(chǎn)的，應自取得之日起2年內(nèi)予以處置

D,抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租

【答案】A

【解析】A項，所有權、使用權不明確或有爭議的財產(chǎn)不得用于抵償債務，但

根據(jù)人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除外。

59.［單選］［0.5分］項目融資的授信對象是（）。

A.國家規(guī)定可以作為借款人的組織

B.符合規(guī)定條件的自然人

C.企事業(yè)代表

D.從事項目建設、經(jīng)營或融資而專門組建的企事業(yè)法人

【答案】D

【解析】固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的授信對象是企事業(yè)法人或國家規(guī)定可

以作為借款人的其他組織。項目融資的授信對象是建設、經(jīng)營該項目或為該項

目融資而專門組建的企事業(yè)法人。

60.［單選］［0.5分］（）指債務人因所在國發(fā)生政治沖突、政權更替、戰(zhàn)爭

等情形，或者債務人資產(chǎn)被國有化或被征用等情形而承受的風險。

A.主權風險

B.轉(zhuǎn)移風險

C.政治風險

D.間接國別風險

【答案】C

【解析】政治風險指債務人因所在國發(fā)生政治沖突、政權更替、戰(zhàn)爭等情形，

或者債務人資產(chǎn)被國有化或被征用等情形而承受的風險。

61.［單選］［0.5分］下列關于自有資金的說法中，不正確的是（）。

A.投資者繳付的資金

B.包括資本金和資本溢價

C.項目法人可自主支配的資金

D.企業(yè)不能長期使用，盈利時需歸還給個人的資金

【答案】D

【解析】自有資金是指投資者繳付的出資額，包括資本金和資本溢價，是項目

法人能夠自主支配、企業(yè)長期使用、無須償還的資金。

62.［單選］［0.5分］抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值，且評估程

序應合法合規(guī)，其合理定價的基礎為（）。

A.市場價格

B.核定價格

C.協(xié)議價格

D.固定價格

【答案】A

【解析】抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應合法合

規(guī)，要以市場價格為基礎合理定價。

63.［單選］［0.5分］下列有關商業(yè)銀行貸款發(fā)放審查事項的表述中，錯誤的是

（）O

A.公司業(yè)務部門應在借款人的提款額滿之后，將借款人應提未提的貸款額度通

知借款人

B.借款人辦理提款，應在提款n前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預留

印鑒

c.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設備款、購買商品費用、支付勞務

費用等

D,在審查工作中，銀行應通過可能的渠道了解借款人是否存在重復使用商務合

同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象

【答案】A

【解析】A項，公司業(yè)務部門應在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提

的貸款額度通知借款人。

64.［單選］［0.5分］貸款逾期時間超過90以上，至少應該屬于貸款分類等級

中的（）。

A.關注類

B.次級類

C.可疑類

D.損失類

【答案】B

【解析】銀行從內(nèi)部審慎管理角度出發(fā)要求，貸款一旦逾期至少應分為關注

類；逾期超過一定期限（如90天以上），至少應劃分為次級類；逾期嚴重（如

180天或360天），直接劃分為可疑類或損失類。

65.［單選］［0.5分］在區(qū)域風險分析中，（）決定了一個地區(qū)的金融生態(tài)環(huán)

境的基本面。

A.區(qū)域金融發(fā)展水平

B.地方政府債務水平

C.區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平

D.區(qū)域社會信用水平

【答案】C

【解析】經(jīng)濟是金融風險的源泉，一個地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平?jīng)Q定了該地區(qū)金融生

態(tài)環(huán)境的基本面。

66.［單選］［0.5分］從貸款提款完畢之日起，或最后一次提款之日起，至第一

個還本付息之日止的期間稱為（）。

A.展期

B.還款期

C.寬限期

D.提款期

【答案】C

【解析】寬限期是指從貸款提款完畢之日起，或最后一次提款之日起，至第一

個還本付息之日止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款

合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。

67.［單選］［0.5分］下列關于公司貸款的流程的描述中，正確的是（）。

A.貸款申請一受理與調(diào)查一審查及風險評價一貸款審批一合同簽訂一貸款發(fā)放

一貸款支付一貸后管理

B.貸款申請一受理與調(diào)查一合同簽訂一貸款發(fā)放一貸款支付一貸后管理

C.貸款申請一受理與調(diào)查一審查及風險評價一貸款審批一合同簽訂一貸款發(fā)放

一貸后管理一貸款支付一貸款回收與處置

D.貸款申請一受理與調(diào)查一審查及風險評價一貸款審批一合同簽訂一貸款發(fā)放

一貸款支付一貸后管理一貸款回收與處置

【答案】D

【解析】一筆貸款的管理流程一般分為以下九個環(huán)節(jié)：貸款申請一受理與調(diào)查

-審查及風險評價一貸款審批一合同簽訂一貸款發(fā)放一貸款支付一貸后管理-

貸款回收與處置。

68.［單選］［0.5分］下列關于貸款質(zhì)押與抵押區(qū)別的說法中，錯誤的是

（）o

A.標的物的占有權是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權的設立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占

有，而質(zhì)權的設立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有

B.對標的物孳息的收取權不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權人依法有權收取質(zhì)物所產(chǎn)生

的天然孳息和法定孳息，而抵押權人無權收取

c.標的物的范圍不同：質(zhì)權的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權利，抵押權的標的物一般

是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見

D.受償順序不同：抵押權無受償?shù)南群箜樞蛑?，而質(zhì)押權有

【答案】D

【解析】D項，在質(zhì)權設立的情況下，一物只能設立一個質(zhì)押權，因而沒有受

償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設數(shù)個抵押權，當數(shù)個抵押權并存時，有受償?shù)南群?/p>

順序之分。

69.［單選］［0.5分］下列關于授信品種的表述中，錯誤的是（）。

A.授信品種應與客戶結(jié)算方式相匹配

B.授信品種應與授信用途相匹配

C.授信品種應與其他銀行給予該客戶的授信品種相匹配

D.授信品種應與客戶風險狀況相匹配

【答案】C

【解析】授信品種首先應與授信用途相匹配，即授信品種的適用范圍應涵蓋該

筆業(yè)務具體的貸款用途；其次，應與客戶結(jié)算方式相匹配，即貸款項下業(yè)務交

易所采用的結(jié)算方式應與授信品種適用范圍一致；再次，授信品種還應與客戶

風險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風險特征，風險相對較高

的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；最后，授信品種還應與銀

行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。

70.［單選］［0.5分］下列選項中，不屬于動產(chǎn)的是（）。

A.土地使用權

B.機器設備

C.交通運輸工具

D.產(chǎn)成品

【答案】A

【解析】動產(chǎn)包括機器設備、交通運輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成

品等O

71.［單選］［0.5分］根據(jù)人民銀行印發(fā)的《銀行貸款損失準備計提指引》，次

級類貸款的計提比例為（）。

A.2%

B.20%

C.25%

D.50%

【答案】C

【解析】對于關注類貸款，計提比例為2%；對于次級類貸款，計提比例為

25%；對于可疑類貸款，計提比例為50%；對于損失類貸款，計提比例為

100%。其中，次級類和可疑類貸款的損失準備，計提比例可以上下浮動

20%。

72.［單選］［0.5分］同一債務有兩個以上保證人，卜列說法錯誤的是（）。

A.保證人應當按照保證合同約定的保證份額，承里保證責任

B.沒有約定保證份額的，保證人承擔連帶責任

C.已經(jīng)承擔保證責任的保證人，有權向債務人追償

D.已經(jīng)承擔保證責任的保證人，無權要求承擔連帶責任的其他保證人清償其應

當承擔的份額

【答案】D

【解析】已經(jīng)承擔保證責任的保證人，有權要求承擔連帶責任的其他保證人清

償其應當承擔的份額。

73.［單選］［0.5分］貸款損失準備的計提范圍中，不屬于表內(nèi)貸款的是

（）O

A.流動資金貸款

B.項目融資

C.擔保付款

D.保理

【答案】C

【解析】表內(nèi)貸款包括流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項目融資、銀團貸款、

法人賬戶透支、票據(jù)貼現(xiàn)、保理、福費廷等各類表內(nèi)信貸資產(chǎn)。

74.［單選］［0.5分］B公司去年銷售收入為4億元，銷售利潤率為20%,預計

今年銷售收入將增長10%,營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為2,則B公司的營運資金量為

（）億元。

A.2.64

B.1.76

C.1.44

D.2.16

【答案】B

【解析】營運資金量二上年度銷售收入X（1-上年度銷售利潤率）X（1+預計銷

售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=4X（1-20%）X（1+10%）/2=1.76

（億元）。

75.［單選］［0.5分］項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目

總投資的比率，稱為（）。

A.資本金利潤率

B.基準收益率

C.投資利潤率

D.投資利稅率

【答案】C

【解析】投資利潤率是指項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與

項目總投資的比率，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。

76.［單選］［0.5分］中期貸款是指貸款期限在（）的貸款。

A.1年（不含）以上5年（含）以下

B.1年（含）以上5年（不含）以下

C.6個月（不含）以上3年（含）以下

D.10年（不含）以下

【答案】A

【解析】按照貸款期限劃分，貸款可分為：（1）短期貸款，是指貸款期限在1

年以內(nèi)（含1年）的貸款。（2）中期貸款，是指貸款期限在1年以上（不含1

年）5年以下（含5年）的貸款。（3）長期貸款，是指貸款期限在5年（穴含

5年）以上的貸款。

77.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行在取得抵（質(zhì)）押品及其他以物抵貸財產(chǎn)后，確

定其價值的原則不包括（）。

A.借、貸雙方的協(xié)商議定價值

B.借:、貸雙方共同認不的權威評估部門評估確認的價值

C.法院裁決確定的價值

D.市場供求決定的價值

【答案】1）

【解析】商業(yè)銀行在取得抵（質(zhì)）押品及其他以物抵貸財產(chǎn)后，確定其價值的

原則包括：借、貸雙方的協(xié)商議定價值；借、貸雙方共同認可的權威評估部門

評估確認的價值；法院裁決確定的價值。

78.［單選］［0.5分］貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出

要求，并要求借款人恪守（）原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

A.依法合規(guī)

B.平等自愿

C.誠實守信

D.審慎經(jīng)營

【答案】C

【解析】貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要

求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

79」單選］［0.5分］下列關于項目貸前調(diào)查的說法中，錯誤的是（）。

A.貸前調(diào)查是貸款決策的基本組成部分

B.客戶經(jīng)理只需花費較少的時間和精力進行貸前調(diào)查

C.貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收

回的關鍵

D.貸前調(diào)查的主要對象是借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物等

【答案】B

【解析】貸前調(diào)查是貸款決策的基本組成部分，客戶經(jīng)理必須花費相當?shù)臅r間

和精力，通過現(xiàn)場調(diào)研和其他渠道進行嚴格而詳細的貸前調(diào)查，獲取、核實、

研究與貸款有關的經(jīng)濟信息，以確保貸款具有必要的基礎和條件。

80.［單選］［0.5分］如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生

糾紛，就應該依靠法律手段來強制收回。按法律規(guī)定，向仲裁機關申請仲裁的

時效為（）年。

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案】C

【解析】如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生糾紛，就應

該依靠法律手段來強制收回。按法律規(guī)定，向仲裁機關申請仲裁的時效為1

年，向人民法院提起訴訟的時效為3年。

81.［多選］［1分］訂立保證合同時，最高貸款限額包括（）。

A.最高取款額

B.最高貸款累計額

C.單筆貸款限額

D.貸款余額

E.法定貸款數(shù)額

【答案】BD

【解析】最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂合同時需加以

明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。

82.［多選］［1分］債務人或第三人有權處分的可以抵押的財產(chǎn)包括（）。

A.建筑物和其他土地附著物

B.建設用地使用權

C.土地所有權

D.所有權、使用權不明或者有爭議的財產(chǎn)

E.正在建造的建筑物、船舶、航空器

【答案】ABE

【解析】根據(jù)《中華人民共和國物權法》的規(guī)定，債務人或者第三人有權處分

的下列財產(chǎn)可以抵押：（1）建筑物和其他土地附著物。（2）建設用地使用權。（3）

以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權。（4）生產(chǎn)設備、

原材料、半成品、產(chǎn)品。（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器。（6）交通運輸

，具。（7）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的具他財產(chǎn)。

83.［多選］［1分］對亍固定資產(chǎn)重置引起的融資需求，借款公司在向銀行日請

貸款時，除了提出明確的融資需求外，銀行可以通過評估。來達到預測需求的

目的。

A.公司的經(jīng)營周期

B.資本投資周期

C.影響非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的因素

D.影響固定資產(chǎn)重置的技術變化率

E.設備的目前狀況

【答案】ABDE

【解析】進行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確

的融資需求，同時銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：C）公

司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況。（2）影響固定資產(chǎn)

重置的技術變化率。

84.［多選］［1分］貸款重組的方式主要有（）。

A.變更擔保條件

B.調(diào)整還款期限

C.調(diào)整利率

D.借款企業(yè)變更

E.債務轉(zhuǎn)為資本

【答案】ABCDE

【解析】日前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種，即變更擔保條件、調(diào)整還

款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、債務轉(zhuǎn)為資本和以資抵債。

85.［多選］［1分］下列關于盈利能力分析的說法中，正確的有()。

A.盈利能力簡單地說就是獲取利潤的能力

B.盈利能力越強，客戶還本付息的可能性越大，貸款的風險越大

C.銷售利潤率是指銷售利潤和產(chǎn)品銷售收入凈額的比率

D.銷售利潤率越高，表明單位凈銷售收入中銷售成本所占的比重越低，銷售利

潤越高

E.稅前利潤率是客戶利潤總額和銷售收入凈額的比率

【答案】ACDE

【解析】盈利能力越強，客戶還本付息的可能性越大，貸款的風險越小。

86.［多選］［1分］下列選項中，屬于檔案管理原則的有0。

A.管理制度健全

&人員職責明確

C.檔案門類齊全

D.信息利用充分

E.提供有效服務

【答案】ABCDE

【解析】檔案管理的原則有管理制度健全、人員職責明確、檔案門類齊全、信

息利用充分、提供有效服務。

87.［多選］［1分］下列關于銀行公司信貸產(chǎn)品三層次理論的說法中，正確的有

Oo

A.按基本的劃分方法，信貸產(chǎn)品主要分為核心產(chǎn)品、基礎產(chǎn)品和擴展產(chǎn)品三個

層次

B.核心產(chǎn)品是指客戶從產(chǎn)品中可得到的基本利益或效用

C.擴展產(chǎn)品也稱為附加產(chǎn)品，是指在基礎產(chǎn)品的基礎上，為客戶提供的系列化

服務

D.從營銷角度可以把公司信貸產(chǎn)品劃分為五個層次

E.基礎產(chǎn)品是指在核心產(chǎn)品的基礎上，為客戶提供成套的信貸產(chǎn)品

【答案】ABCE

【解析】D項描述的是銀行公司信貸產(chǎn)品的五層次理論。

88.［多選］［1分］下列關于長期投資的說法中，正確的是0。

A.最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資

B.長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大

C.最適當?shù)娜谫Y方式是股權性融資

D.屬于負債變化引起的借款要求

E.在發(fā)達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權收購等提供債務融資，其

選擇的主要標準是收購的股權能夠提供控制權收益，從而形成借款公司部分主

營業(yè)務

【答案】ABCE

【解析】最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相

似投資。長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大，因此，最適當?shù)娜谫Y方式

是股權性融資。在發(fā)達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權收購等提供

債務融資，其選擇的主要標準是收購的股權能夠提供控制權收益，從而形成借

款公司部分主營業(yè)務。

89.［多選］［1分］自主支付在實際操作中需要注意的問題有（）。

A.首先，受托支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支

付的主要方式，自主支付是受托支付的補充

B.首先，受托支付是監(jiān)管部門倡導和符合中國國情的支付方式，是貸款支付的

主要方式，自主支付是受托支付的補充

C.其次，借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實貸實存，自主支付對于借款人

使用貸款并沒有相關的措施限制，無法確保貸款用于約定用途

D.其次，借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實貸實存

E.自主支付對于借款人使用貸款設定了相關的措施限制，以確保貸款用于約定

用途

【答案】ADE

【解析】自主支付在實際操作中，需要注意的問題有：①受托支付是監(jiān)管部門

倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支討的主要方式；②自主支付是

受托支付的補充，而自主支付約定了一定的使用用途。因此排除B、C兩項。故

本題選ADEo

90.［多選］［1分］借款人資產(chǎn)利用效率越高，（）。

A.盈利能力越強

B.短期償債能力越強

C.借款人獲得收入越多

D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快

E.長期償債能力越強

【答案】ABCDE

【解析】資產(chǎn)利用效率高，各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度、資產(chǎn)變現(xiàn)的速度就快，這樣借

款人就會有現(xiàn)金用來償付流動負債，短期償債能力就強；也就能取得更多的收

入和利潤，盈利能力就強，就會有足夠的資金還本付息，則其長期償債能力就

強。故本題選ABCDE。

91.［多選］［1分］在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，發(fā)生下列

（）情況時，商業(yè)銀行應重新進行授信分析評價。

A.外部政策變動

B.客戶組織結(jié)構、股權或主要領導人發(fā)生變動

C.客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線

D.客戶涉及重大訴訟

E.客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄

【答案】ABCDE

【解析】《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》第三十條規(guī)定，在客戶信用等級和客

戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應重新進

行授信分析評價。重大事項包括：（1）外部政策變動。（2）客戶組織結(jié)構、

股權或主要領導人發(fā)生變動。（3）客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線。

（4）客戶財務收支能力發(fā)生重大變化。（5）客戶涉及重大訴訟。（6）客戶在

其他銀行交叉違約的歷史記錄。（7）其他。

92.［多選］［1分］判定貸款為次級貸款的主要參考特征包括（）。

A.借款人不能償還其他債權人的債務

B.借款人采取不正當手段套取貸款

C.借款人內(nèi)部管理混亂，影響債務的及時足額清償

D.經(jīng)多次談判借款人明顯沒有還款的意愿

E.借款人完全停止經(jīng)營活動

【答案】ABC

【解析】次級類貸款的主要參考特征包括：（1〉借款人出現(xiàn)持續(xù)財務困難，影

響到其業(yè)務的持續(xù)經(jīng)營，表現(xiàn)為：出現(xiàn)支付困難，并且難以獲得新的資金；不

能償還其他債權人的債務。（2）借款人內(nèi)部管理混亂，影響債務的及時足額清

償。（3）借款人采取不正當手段套取貸款。

93.［多選］［1分］下列關于質(zhì)押的合法性的描述中，正確的有（）。

A.用動產(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人

所有

B.用權利出質(zhì)的，應核對權利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人

C.審查質(zhì)押的設定是否己由出質(zhì)人有權決議的機關作出決議

D.所有權、使用權不明或有爭議的動產(chǎn)，法律規(guī)定禁止流通的動產(chǎn)不得作為質(zhì)

物

E.對于用票據(jù)設定質(zhì)押的，對背書的連續(xù)性不必審查

【答案】ABCD

【解析】對于用票據(jù)設定質(zhì)押的，還必須對背書進行連續(xù)性審查。故E項錯

誤。

94.［多選］［1分］行業(yè)信貸政策通常包括（）。

A.行業(yè)分類管理

B.行業(yè)限額管理

C.客戶名單制管理

D.客戶經(jīng)理制管理

E.行業(yè)數(shù)量管理

【答案】ABC

【解析】行業(yè)信貸政策通常包括行業(yè)分類管理、夕亍業(yè)限額管理和客戶名單制管

理等組成部分。

95.［多選］［1分］項目建設條件分析包括（）。

A.財務資源分析

B,資源條件分析

C.廠址選擇條件分析

D.燃料及動力供應條件分析

R.環(huán)境保護方案分析

【答案】ACE

【解析】不同行業(yè)項目的建設根據(jù)其特點而有不同的要求。因此，在評估時要

抓住對建設項目起主導作用的條件進行評估：財務資源分析、廠址選擇條件分

析、相關項目分析、交通運輸條件分析、環(huán)境保拭方案分析。

96.［多選］［1分］在貸款決策中，為了對借款人形成整體評價，綜合反映借款

人的財務狀況，可以使用的指標包括（）。

A.盈利能力指標

B.營運能力指標

C.償債能力指標

D.評級推翻

E.激勵約束

【答案】ABC

【解析】在貸款決策中，為形成對借款人的整體評價，綜合反映借款人的貶務

狀況，除了直接利用財務報表中的科目外，更多的是利用報表科目計算相應的

財務指標。這些指標分為三類：盈利能力指標、營運能力指標、償債能力指

標。

97.［多選］［1分］關于貸款償還的一般操作過程，下列說法正確的是（）。

A.借款方不按合同規(guī)定歸還貸款的，應當承擔違約責任并加付利息

B.業(yè)務操作部門還應按規(guī)定時間提前向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款

人按時足額還本付息

C.借款人收到還本付息通知單后，應當及時籌備資金，按時還本付息

D.對于逾期超過7天的貸款，業(yè)務操作部門要向借款人、保證人發(fā)出催收通知

單

E.貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息，而且對應收未收的利息也要

計收利息

【答案】ABCE

【解析】對于逾期的貸款，業(yè)務操作部門要向借款人、保證人及時發(fā)出催收通

知單（而不是逾期7天才發(fā)），并保留好相關法律文件。故D項錯誤。

98.［多選］［1分］國別風險評估的政治外交環(huán)境包括（）。

A.政治穩(wěn)定性

B.政治力量平衡性

C.地緣政治與外交關系狀況

D.政體成熟程度

E.恐怖主義活動

【答案】ABCD

【解析】國別風險評估的政治外交環(huán)境包括政治穩(wěn)定性、政治力量平衡性、政

體成熟程度、地緣政治與外交關系狀況等。

99.［多選］［1分］下列關于商業(yè)銀行信貸管理組織架構的說法中，不正確的有

（）O

A.董事會通常下設風險委員會，審定風險管理戰(zhàn)略，審查重大風險活動

B.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負責

C.股東大會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機陶，承擔商業(yè)銀行風險管理的

最終責任

D.信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”

E.監(jiān)事會的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作流

程，及時了解風險水平及其管理狀況等

【答案】BCDE

【解析】B項，監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責。C

項，董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機陶，承擔商業(yè)銀行風險管理的

最終責任。D項，信貸前臺部門是銀行的“利潤中心”。E項，高級管理層的主

要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險

水平及其管理狀況等。

100.［多選］［1分］評估中對稅金的審查主要包括（）。

A.稅后利潤的分配順序是否正確

B.項目所涉及的稅種是否都己計算

C.現(xiàn)行的增值稅制實行價外稅，計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本

在增值稅方面的計算口徑是否一致

D.稅金的計算公式是否正確

E.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

【答案】BDE

【解析】評估中對稅金的審查主要包括以下三個方面：項目所涉及的稅種是否

都已計算；計算公式是否正確；所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。

101.［多選］［1分］根據(jù)邁克爾波特的理論，競爭戰(zhàn)略可分為（）。

A.成本領先戰(zhàn)略

B.差異化戰(zhàn)略

C.集中化戰(zhàn)略

D.分散化戰(zhàn)略

E.同一化戰(zhàn)略

【答案】ABC

【解析】根據(jù)邁克爾波特的理論，競爭戰(zhàn)略可分為成本領先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略

和集中化戰(zhàn)略。

102.［多選］［1分］下列情況中，可能給企業(yè)帶夾經(jīng)營風險的有（）。

A.客戶需求為便攜性PC,企業(yè)仍生產(chǎn)臺式機

B.持有一筆占公司年訂單量60%的訂單，能按時保質(zhì)完成

C.企業(yè)只生產(chǎn)臺式機

D.以前產(chǎn)品的產(chǎn)、供、銷都由本企業(yè)自行提供，最近企業(yè)轉(zhuǎn)型，只負責產(chǎn)品的

生產(chǎn)

E.只依賴于一家供應商

【答案】ACDE

【解析】對于銀行信貸來說，企業(yè)的經(jīng)營風險部分體現(xiàn)在：不能適應市場變化

或客戶需求的變化；持有一筆大額訂單卻不能較好地履行合約；產(chǎn)品結(jié)構單

一；對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降；對一些客戶或供應商過分依賴，可能

引起巨大的損失等方面。A項，企業(yè)生產(chǎn)不能適應客戶需求變化；C項，企業(yè)的

產(chǎn)品結(jié)構過于單一；D項，企業(yè)對存貨、銷售的控制力下降；E項，企業(yè)對供應

商過分依賴，這些都可能為企業(yè)帶來經(jīng)營風險。B項，企業(yè)持有一筆大訂單，

而且能較好地履行合約，因而不會為企業(yè)帶來經(jīng)營風險。故本題選ACDE。

103.［多選］［1分］公司信貸的提款條件主要包括（）。

A.合法授權

B.政府批準

C.資本金要求

D.監(jiān)管條件落實

E.其他提款條件

【答案】ABCDE

【解析】公司信貸的提款條件主要包括：合法授雙、政府批準、資本金要求、

監(jiān)督條件落實、其他提款條件。故本題選ABCDE。

104.［多選］［1分］下列情況中，會導致企業(yè)產(chǎn)芻借款需求的有（）。

A.應收賬款增加

B,應付賬款增加

C.存貨增加

D.應收賬款減少

E.應付賬款減少

【答案】ACE

【解析】公司經(jīng)營周期的變化（包括暫時的和永久的）必然會要求企業(yè)增加額

外的現(xiàn)金。通常，應收賬款、存貨的增加，以及應付賬款的減少將形成企業(yè)的

借款需求。

105.［多選］［1分］對于借款企業(yè)來說，財務狀況的變化是企業(yè)還款能力變化

的直接反映，企業(yè)的財務風險主要體現(xiàn)在（）。

A.經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值

B.銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付

C.出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)

D.經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài)

E.企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息

【答案】AB

【解析】企業(yè)的財務風險主要體現(xiàn)在：（1）企業(yè)關鍵財務指標是否發(fā)生重大不

利變化，包括盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務風險、經(jīng)營增長狀況等指標惡化。

（2）經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值。（3）產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降。

（4）應收賬款異常增加。（5）流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降。（6）短期負

債增加失當，長期負債大量增加。（7）銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付。

（8）企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損。（9）不能及時報送

會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象。（10）財務記錄和經(jīng)營控制混亂。（11）

對外擔保率超過100%、對單一客戶擔保額過大、有同質(zhì)企業(yè)互保、擔保鏈，

或?qū)ν鈸Ｒ殉霈F(xiàn)墊款的現(xiàn)象。（12）客戶存在過度交易或盲目擴張行為，表

現(xiàn)在長期投資與投資收益相比增長過快，營運資金與EBITDA相比金額較大等。

（13）財務成本不合理上升、高成本融資不合理增加，顯示企業(yè)流動性出現(xiàn)問

題。

106.［多選］［1分］下列企業(yè)與銀行的往來活動，屬于銀行重點監(jiān)控的異?，F(xiàn)

象的有（）。

A.在銀行的存款大幅上升

氏在多家銀行開戶，經(jīng)審查數(shù)量明顯超出其經(jīng)營需要

C.既依賴短期貸款，也依賴長期貸款

D.還款資金主要為銷售回款

E.將項目貸款透過地下錢莊轉(zhuǎn)移到境外

【答案】BE

【解析】企業(yè)與銀行往來的異?，F(xiàn)象主要包括：①借款人在銀行的存款大幅下

降；②在多家銀行開戶（數(shù)量明顯超過公司經(jīng)營需要）；③對短期貸款依賴較

多，要求貸款展期；④還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款；⑤貸款超

過借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款；⑦借款

人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。A項，

企業(yè)在銀行的存款大幅上升，表明企業(yè)與銀行往來良好，有利于銀行對企業(yè)的

控制，一不會為銀行帶來風險；C項，企業(yè)對長短期貸款均依賴，并未過多依

賴短期貸款，且未要求展期，因而可視企業(yè)為正常；D項，企業(yè)還款資金為銷

售回款，表明企業(yè)經(jīng)營正常、與銀行往來正常。故本題選BE。

107.［多選］［1分］下列屬于抵債資產(chǎn)管理原則的有（）。

A.嚴格控制

B.合理定價

C.妥善保管

D.及時處置

E.公開透明

【答案】ABCD

【解析】抵債資產(chǎn)管理應遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原

則。

108.［多選］［1分］商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實的內(nèi)

容有（）。

A.法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?/p>

B.企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或授權范圍

C.核保人必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章

D.核保必須是現(xiàn)場實地核保

E.股份有限公司或有限責任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會決議

同意或股東大會同意

【答案】ABCDE

【解析】題中選項說法均正確。

109.［多選］［1分］保證合同的條款審查主要應注意的條款有（）。

A.保證的方式

B.保證期間

C.保證擔保的范圍

D.借款人履行債務的期限

E.被保證的貸款種類

【答案】ABCD

【解析】保證合同的條款審查主要應注意以下條款：被保證的貸款數(shù)額；借款

人履行債務的期限；保證的方式；保證擔保的范圍；保證期間；雙方認為需要

約定的其他事項

110.［多選］［1分］從資產(chǎn)負債表來看，可能導致流動資產(chǎn)增加的因素包括

（）O

A.固定資產(chǎn)重置

B.季節(jié)性銷售增長

C.長期投資

D.長期銷售增長

E.提供的商業(yè)信用減少

【答案】BD

【解析】從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

下降可能導致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務重構可能導致流動

負債結(jié)構變化；固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的增加；紅

利支付可能導致資本凈值的減少。

111.［多選］［1分］抵債資產(chǎn)的管理原則包括（）。

A.妥善保管原則

B.及時處置原則

C.嚴格控制原則

D.公開拍賣原則

E.合理定價原則

【答案】ABCE

【解析】抵債資產(chǎn)管理應遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原

則。

112.［多選］［1分］抵押品管理過程中進行檢查的內(nèi)容主要有（）。

A.抵押品價值的變化情況

B.抵押品有否被變賣出售或部分被變賣出售的行為

C.抵押品有否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方

D.抵押品有無未經(jīng)貸款人同意的出租情況

E.抵押品的權屬證明是否妥善保管、真實有效

【答案】ABCDE

【解析】以抵（質(zhì)）押品設定擔保的，銀行要加強對抵押物和質(zhì)押憑證的監(jiān)控

和管理。對抵（質(zhì)）押品要定期現(xiàn)場檢查其完整性和價值變化情況，防止所有

權人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵（質(zhì)）押品，檢查內(nèi)容主要有：（1）

抵（質(zhì)）押品價值的變化情況。（2）抵（質(zhì)）押品是否被妥善保管。（3）抵

（質(zhì)）押品有否被變賣出售或部分被變賣出售的夕亍為。（4）抵（質(zhì)）押品保險

到期后有沒有及時續(xù)投保險。（5）抵（質(zhì)）押品有否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控

的地方。（6）抵押品有無未經(jīng)貸款人同意的出租情況。（7）抵（質(zhì)）押品的

權屬證明是否妥善保管、真實有效。

113.［多選］［1分］商業(yè)銀行對抵押合同審查應主要注意的條款包括（）。

A.抵押物的所在地、所有權權屬或使用權權屬

B.抵押貸款的種類和數(shù)額

C.抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況

D.抵押物品價值的穩(wěn)定性