經(jīng)濟(jì)師考試金融專業(yè)知識和實務(wù)(中級)自測試卷(答案在后面)一、單項選擇題（本大題有60小題，每小題1分，共60分）1、以下關(guān)于金融市場的敘述中，錯誤的是:A.金融市場是指資產(chǎn)價格形成、交易和流通舉辦的場所。B.金融市場分為證券市場和衍生品市場。C.金融市場有效繁榮可以促進(jìn)資金的合理配置。D.金融市場是避開政府監(jiān)管的非法交易場所。2、以下哪個金融工具不屬于債券市場？A.國債B.短期票據(jù)C.公司債D.股票3、在金融市場上，投資者投資于某國國債意味著投資者對該國的經(jīng)濟(jì)狀況有何種看法？A.該國的通貨膨脹率將大幅上升B.該國的利率將上升C.該國的通貨膨脹率將下降D.該國的利率將下降4、下列選項中，主要用于會計處理中的期間基礎(chǔ)原則的是哪一項？A.權(quán)責(zé)發(fā)生制B.收付實現(xiàn)制C.時序原則D.持續(xù)經(jīng)營假設(shè)5、在金融市場中，貨幣政策的主要傳導(dǎo)渠道之一是（）的變化影響經(jīng)濟(jì)活動。A.利率水平B.匯率水平C.信貸規(guī)模D.通貨膨脹率6、在股票市場中，以下哪項不屬于系統(tǒng)性風(fēng)險？A.利率風(fēng)險B.政策風(fēng)險C.財務(wù)風(fēng)險D.市場風(fēng)險7.在下列各項中，屬于金融市場基本功能的是：A.價格發(fā)現(xiàn)功能B.資源配置功能C.風(fēng)險管理功能D.信息反映功能8.在下列各項中，屬于貨幣市場工具的是：A.股票B.債券C.大額存單D.衍生品9、以下哪個選項不是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)？A.存款業(yè)務(wù)B.貸款業(yè)務(wù)C.股票業(yè)務(wù)D.保險業(yè)務(wù)10、以下哪個選項不是金融市場的基本功能？A.資金配置B.風(fēng)險管理C.價格發(fā)現(xiàn)D.信息傳遞11、根據(jù)貨幣的時間價值理論，下列哪個因素不影響貨幣的購買力？A.貨幣的流通速度B.貨幣的發(fā)行量C.物價水平D.利率水平12、以下哪個不是金融市場的主要參與者？A.投資者B.金融機(jī)構(gòu)C.政府機(jī)構(gòu)D.企業(yè)13、下列有關(guān)資產(chǎn)證券化投資的表述，正確的是？A．資產(chǎn)證券化只適用于房地產(chǎn)等固定資產(chǎn)B．資產(chǎn)證券化可以降低發(fā)債實體的投資風(fēng)險C．資產(chǎn)證券化只適用于金融機(jī)構(gòu)D．資產(chǎn)證券化交易的效率受市場流動性影響較小14、中國銀行體系中，以下哪一種類型的商業(yè)銀行屬于國有控股的商業(yè)銀行？A.中國工商銀行B.中國農(nóng)業(yè)銀行C.光大銀行D.招商銀行15、下列金融企業(yè)中，其主要職能不是以積累資金為目的的是？A.商業(yè)銀行B.政策性銀行C.保險機(jī)構(gòu)D.證券交易所16、根據(jù)國際貨幣基金組織（IMF）的定義，關(guān)于外匯市場的描述，不正確的一項是？A.外匯市場是全球最大的金融市場，其總規(guī)模遠(yuǎn)超其他金融市場。B.外匯市場為企業(yè)提供了兌換貨幣、實現(xiàn)跨境交易的便利。C.外匯市場的運(yùn)作由各國中央銀行直接管理。D.外匯市場是參與者可以進(jìn)行外匯買賣、規(guī)避和投機(jī)貨幣風(fēng)險的場所。17、在市場經(jīng)濟(jì)條件下，貨幣均衡最主要的實現(xiàn)機(jī)制是（）A.利率機(jī)制B.信貸機(jī)制C.價格機(jī)制D.中央銀行調(diào)控機(jī)制18、關(guān)于金融市場與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，下列說法不正確的是（）A.金融市場為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支持B.金融市場促進(jìn)了資源的高效配置和利用C.金融市場在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中會占據(jù)主導(dǎo)地位D.金融市場越大對經(jīng)濟(jì)發(fā)展越有利，無負(fù)面效應(yīng)存在19.在金融市場中，以下哪種金融工具是用于管理利率風(fēng)險的？A.股票B.債券C.期貨D.期權(quán)20.在貨幣市場中，以下哪種金融工具的期限通常在一年以內(nèi)？A.股票B.債券C.大額存單D.不動產(chǎn)投資信托21、下列哪個因素不是影響股票價格的主要因素()A.公司盈利能力B.市場供求關(guān)系C.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境D.政策法規(guī)22、以下哪個指標(biāo)不是衡量企業(yè)償債能力的財務(wù)比率()A.流動比率B.速動比率C.現(xiàn)金比率D.資產(chǎn)負(fù)債率23、下列關(guān)于公司財務(wù)的表述中，錯誤的是（）A.資本結(jié)構(gòu)是企業(yè)資本投入的來源和結(jié)構(gòu)方式的總體安排B.盈利能力分析主要關(guān)注企業(yè)的凈利潤和收益質(zhì)量C.流動性分析關(guān)注企業(yè)的短期償債能力D.營運(yùn)效率分析側(cè)重于企業(yè)在資產(chǎn)周轉(zhuǎn)和生產(chǎn)運(yùn)營方面的表現(xiàn)24、下列關(guān)于宏觀調(diào)控的表述中，正確的是（）A.宏觀調(diào)控是通過政府政策對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行直接干預(yù)B.微觀經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)由市場自發(fā)調(diào)節(jié)C.宏觀調(diào)控主要是為了克服市場經(jīng)濟(jì)的局限性D.宏觀調(diào)控應(yīng)在市場機(jī)制能夠有效發(fā)揮作用的前提下進(jìn)行25、下列哪一項不是銀行的主要業(yè)務(wù)?A、承擔(dān)客戶現(xiàn)金結(jié)算B、提供信用貸款C、成立上市公司D、融通資金26、下列關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)的說法，錯誤的是:A、非銀行金融機(jī)構(gòu)提供金融服務(wù)B、非銀行金融機(jī)構(gòu)比銀行監(jiān)管更嚴(yán)格C、非銀行金融機(jī)構(gòu)參與證券交易D、非銀行金融機(jī)構(gòu)受存款保險法的保護(hù)27、在評價金融資產(chǎn)預(yù)期收益率時，不應(yīng)該考慮的金融風(fēng)險是()。A.市場風(fēng)險B.違約風(fēng)險C.流動性風(fēng)險D.匯率風(fēng)險28、下列資產(chǎn)中不屬于資本市場的是()。A.商業(yè)票據(jù)B.股票C.企業(yè)債券D.長期國債29.在下列各項中，屬于貨幣市場工具的是：A.普通債券B.大額可轉(zhuǎn)讓存單C.銀行承兌匯票D.股票30.在下列各項中，屬于資本市場工具的是：A.普通債券B.股票C.國庫券D.銀行承兌匯票31、下列哪項不屬于金融市場的作用？A、為資金融通信提供場所B、提高資金的利用效率C、降低資金的獲取成本D、增加金融風(fēng)險32、下列哪個選項正確描述了證券市場的功能？A、為投資者提供財富創(chuàng)造的機(jī)會B、為政府提供財政資金支持C、為企業(yè)提供資金籌集渠道D、為社會提供消費(fèi)品的生產(chǎn)33、以下關(guān)于風(fēng)險管理的說法，錯誤的是：A.風(fēng)險管理涉及識別、評估、控制和監(jiān)控各種可能發(fā)生的負(fù)面事件和其潛在影響。B.風(fēng)險管理的目標(biāo)是完全消除所有風(fēng)險。C.風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)性的、持續(xù)性的過程。D.風(fēng)險管理需要參與多個部門，涉及全面的公司資源。34、下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型（CAPM）的描述，正確的是：A.CAPM基于以下假設(shè)：市場處于有效狀態(tài)，所有的投資者都是理性的，只有風(fēng)險和收益兩者的主要考慮因素。B.CAPM可以完全準(zhǔn)確地預(yù)測股票的未來收益率。C.CAPM只適用于確定收益率，不適用于風(fēng)險評估。D.CAPM忽略了股票現(xiàn)金流的未來變化和市場效率，因此在實際應(yīng)用中存在局限性。35.根據(jù)金融監(jiān)管原則，金融機(jī)構(gòu)在為客戶提供金融服務(wù)時，應(yīng)當(dāng)做到設(shè)立明確合理的內(nèi)部控制體系，以確保交易的安全和信息的準(zhǔn)確性。這體現(xiàn)了金融監(jiān)管原則中的哪個方面？（）A.合規(guī)性原則B.公平性原則C.透明度原則D.效率原則36.貨幣市場是短期金融工具交易的市場。在貨幣市場上，其權(quán)益工具是以短期融資為目的而交易的債務(wù)性金融工具。此類金融工具的特點(diǎn)不包括（）？A.即期交易B.交易規(guī)模大，等級較高C.非標(biāo)準(zhǔn)化金融工具D.交易工具的真實交易目的難以辨識37、關(guān)于金融市場對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性，以下哪項描述不準(zhǔn)確？A.金融市場是資源配置和宏觀調(diào)控的重要場所。B.金融市場的發(fā)展可以直接帶動經(jīng)濟(jì)增長。C.金融市場的波動對經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定有決定性影響。D.金融市場只在經(jīng)濟(jì)繁榮時期起到積極作用。38、在金融產(chǎn)品定價過程中，哪項因素通常不被直接考慮？A.資金的時間價值B.通貨膨脹率C.投資者的風(fēng)險偏好D.政治穩(wěn)定性39.在下列各項中，屬于金融市場功能的是：A.貨幣資金融通B.價格發(fā)現(xiàn)C.風(fēng)險分散D.投資和融資40.下列關(guān)于中央銀行獨(dú)立性的說法，錯誤的是：A.中央銀行的獨(dú)立性是指中央銀行在制定和執(zhí)行貨幣政策時不受政府或其他部門的干預(yù)B.中央銀行的獨(dú)立性有助于穩(wěn)定物價和經(jīng)濟(jì)C.中央銀行的獨(dú)立性越強(qiáng)，貨幣政策的效果越好D.中央銀行的獨(dú)立性與其控制通貨膨脹的能力呈正比41、根據(jù)貨幣的時間價值，下列哪種投資方式風(fēng)險最小？A.股票B.國債C.銀行存款D.期貨42、以下哪個指標(biāo)不是衡量企業(yè)償債能力的重要指標(biāo)？A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.流動比率C.速動比率D.資產(chǎn)負(fù)債率43、下列關(guān)于“資本市場的金融工具”的描述，錯誤的是：A.股票是公司所有權(quán)的象征B.債券是公司或政府借入資金的憑證C.衍生品類財務(wù)工具的價格以基礎(chǔ)資產(chǎn)的價格為基礎(chǔ)D.貨幣基金是銀行發(fā)行的短期存款業(yè)務(wù)44、當(dāng)期利率上升，則長期利率：A.必定上升B.必定下降C.可能上升，也可能下降D.無關(guān)45、以下關(guān)于金融市場的描述，錯誤的是：A.金融市場是供需雙方進(jìn)行金融資產(chǎn)交易的平臺B.金融市場只能交易證券性金融資產(chǎn)C.金融市場對資金的合理配置和流動起著至關(guān)重要的作用D.金融市場的發(fā)展促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和增長46、以下哪種投資風(fēng)險是指投資者在購買金融資產(chǎn)時，由于項目本身失敗而導(dǎo)致收益降低甚至損失的風(fēng)險？A.市場風(fēng)險B.匯率風(fēng)險C.政策風(fēng)險D.項目風(fēng)險47.貨幣互換雙方可以通過提供貨幣互換函件（ISDA主協(xié)議）來統(tǒng)籌和減少各自在交易中面臨的法律風(fēng)險。ISDA主協(xié)議包括兩個密司次協(xié)議，一個本質(zhì)上是本金互換，另一個是利息互換。根據(jù)ISDA對互換合約的規(guī)定，以下描述哪項是錯誤的？（）A.本金互換協(xié)議規(guī)定雙方在合約期間單向支付對方本金利息B.利息互換協(xié)議規(guī)定雙方在合約期間僅支付利息不同C.雙方根據(jù)本幣和外幣的本金記錄計算利息D.雙方可根據(jù)本幣或外幣計算利息48.流動比率是衡量公司短期償債能力的指標(biāo)，其計算公式為（）。A.流動比率=流動資產(chǎn)÷長期資產(chǎn)B.流動比率=流動負(fù)債÷動產(chǎn)C.流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債D.流動比率=長期資產(chǎn)÷長期負(fù)債49、下列關(guān)于貨幣供應(yīng)量的描述，何者正確？僅僅由中央銀行發(fā)行貨幣量決定由中央銀行發(fā)行貨幣量與商業(yè)銀行創(chuàng)造的信用決定只存在貨幣流通量貨幣供應(yīng)量始終保持不變50、以下哪種定價模式屬于價格領(lǐng)漲定價策略？成本加成定價競爭定價價值定價溢價定價51、公司債券和股票都屬于有價證券。下列各項中，屬于衍生金融工具的是（）。A.股票B.公司債券C.互換合約D.商業(yè)票據(jù)52、在商業(yè)銀行市場營銷組合中，屬于“控管要素”的是（）。A.服務(wù)項目和服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)B.產(chǎn)品線及價格C.產(chǎn)品的營業(yè)推廣D.人力資源和信息53、下列哪個指標(biāo)不屬于貨幣政策的工具？A.存款準(zhǔn)備金率B.公開市場操作C.基準(zhǔn)利率D.直接補(bǔ)貼54、以下哪個是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)？A.投資理財B.貸款業(yè)務(wù)C.信用卡業(yè)務(wù)D.保險業(yè)務(wù)55、“數(shù)字、”抵押貸款是指借款人在將自有房產(chǎn)作為擔(dān)保的前提下，向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入資金的一種貸款方式。以下哪種貨幣政策工具與抵押貸款的風(fēng)險具有較高的相關(guān)性？A、公開市場操作B、法定準(zhǔn)備金率C、再貼現(xiàn)率D、量化寬松56、“數(shù)字、”以下哪項是風(fēng)險中性的投資者的特征？A、總是偏好高風(fēng)險投資B、總是偏好低風(fēng)險投資C、對風(fēng)險和回報均無偏好D、根據(jù)市場的風(fēng)險狀況調(diào)整其投資決策57、下列關(guān)于資本預(yù)算決策的說法，錯誤的是：A.資本預(yù)算決策涉及長期投資選擇于推動企業(yè)的長期發(fā)展B.資本預(yù)算決策的主要考核標(biāo)準(zhǔn)是投資項目的可行性C.資本預(yù)算決策需要根據(jù)企業(yè)的實際情況，選擇合適的評價指標(biāo)D.資本預(yù)算決策可以回避投資風(fēng)險，確保企業(yè)收益58、當(dāng)央行提高政策利率時，其目標(biāo)主要在于：A.鼓勵企業(yè)投資B.降低物價水平C.增加社會流動資金D.促進(jìn)消費(fèi)增長59.關(guān)于商業(yè)銀行體系的外部職能，下列說法不正確的是（）。A.商業(yè)銀行體系是唯一可以吸納保險貨幣的金融機(jī)構(gòu)B.商業(yè)銀行的存在對于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的“二元結(jié)構(gòu)的變化”有積極的作用C.商業(yè)銀行對于微觀主體的“消費(fèi)決策”有重要的影響D.商業(yè)銀行通過其特殊的職能促進(jìn)資源在整個銀行體系中的優(yōu)化配置60.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，商業(yè)銀行（）應(yīng)采取專門的風(fēng)險識別與分類方法，充分評估個人住房貸款的風(fēng)險監(jiān)管資本要求。A.零售銀行B.中小銀行C.地方性銀行D.民營銀行二、多項選擇題（本大題有20小題，每小題2分，共40分）1.關(guān)于金融市場，以下哪些說法是正確的？A.金融市場是貨幣借貸和證券交易活動的場所B.金融市場的交易對象只有貨幣本身C.金融市場包括貨幣市場、資本市場、保險市場和外匯市場等D.金融市場主要參與者包括個人投資者和企業(yè)投資者，但不包括政府機(jī)構(gòu)和中央銀行。2.關(guān)于貨幣政策工具，以下哪些說法是正確的？A.中央銀行可以通過調(diào)整存款準(zhǔn)備金率來影響商業(yè)銀行的信貸規(guī)模B.公開市場操作是中央銀行直接購買商品和服務(wù)的手段C.利率是中央銀行調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的主要工具之一D.中央銀行發(fā)行貨幣是貨幣政策工具之一。3.在下列各項中，屬于中央銀行貨幣政策工具的有：A.公開市場業(yè)務(wù)B.存款準(zhǔn)備金率C.再貼現(xiàn)率D.稅收政策4.在國際貿(mào)易中，進(jìn)口商為支付進(jìn)口商品費(fèi)用而向出口商提供的信用稱為：A.進(jìn)口信貸B.出口信貸C.國際商業(yè)信貸D.外匯交易5、以下哪個國家最有可能通過金融自由化來促進(jìn)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展（）A.美國B.巴西C.瑞典D.伊朗6、下列哪個選項描述了開放式基金和封閉式基金的區(qū)別（）A.開放式基金的購買和贖回通常在交易日進(jìn)行，而封閉式基金的購買和贖回通常在交易日進(jìn)行；B.開放式基金的規(guī)模是固定的，而封閉式基金的規(guī)模是可變的；C.開放式基金的紅利支付取決于基金的凈資產(chǎn)值，而封閉式基金的紅利支付取決于基金的表現(xiàn)；D.開放式基金通常要求投資者持有一定期限的基金份額，而封閉式基金沒有這樣的要求；7、以下關(guān)于利息率說的表述不正確的有（）。A.利息是利潤的一部分，是利潤在借貸資本家手里分割后的結(jié)果B.馬克思的利息率說打破了資本與勞動兩分世界的傳統(tǒng)觀念，提出了資本的產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)C.黑格爾的利息率說提出，利息率是剩余價值率的函數(shù)D.新劍橋利息率說認(rèn)為，利息率不是貨幣現(xiàn)象，而是投資和儲蓄的產(chǎn)物8、影響利率水平的主要因素是（）。A.平均利潤率的高低B.資金的供求C.政策性因素D.國際利率水平9.關(guān)于金融市場交易制度，以下哪些說法是正確的？（）A.競價制度確保價格反映供求關(guān)系B.代理制度用于保障小額交易的安全C.做市商制度提高了市場的流動性D.限價制度主要為了限制交易量10.在金融市場風(fēng)險管理過程中，關(guān)于市場風(fēng)險識別，以下哪些描述是正確的？（）A.市場風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)B.市場風(fēng)險識別主要依賴于歷史數(shù)據(jù)分析C.市場風(fēng)險識別需要考慮所有潛在的市場風(fēng)險因素D.市場風(fēng)險識別僅針對已發(fā)生的風(fēng)險事件進(jìn)行識別11.[數(shù)字]在下列各項中，屬于貨幣市場工具的是：A.股票B.債券C.大額存單D.銀行承兌匯票12.[數(shù)字]在下列各項中，屬于資本市場工具的是：A.股票B.債券C.國庫券D.銀行定期存款13、證券投資的基本原則包括（）。A、分散投資原則B、長期持有原則C、價值投資原則D、集中投資原則14、金融衍生品包括（）。A、股票B、債券C、期權(quán)D、黃金15、下列關(guān)于金融市場效率的描述，錯誤的是()A.高效金融市場能有效地將資金分配到最具生產(chǎn)力的使用領(lǐng)域B.股市交易的信息完全公開透明，市場參與者皆具備充分的知識和信息處理能力C.股票市場上的信息效率是指個別股票價格反映了所有關(guān)于該股票的信息D.高效的金融市場可以促進(jìn)行業(yè)弊端的消除16、一項投資的預(yù)期收益率與其風(fēng)險的度量關(guān)系，被稱為()A.風(fēng)險溢酬理論B.資本資產(chǎn)定價模型C.投資組合理論D.貨幣政策理論17.根據(jù)本量利分析原理，下列各項指標(biāo)中，表明企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險程度的是______。A.保本銷售量B.安全邊際量C.邊際貢獻(xiàn)D.成本加成率18.下列指標(biāo)中，可以代表公司支付能力的是______。A.流動比率B.產(chǎn)權(quán)比率C.速動比率D.利息保障倍數(shù)19.在下列各項中，屬于貨幣市場工具的有：A.國庫券B.商業(yè)票據(jù)C.大額可轉(zhuǎn)讓存單D.股票20.在下列各項中，屬于資本市場工具的有：A.普通債券B.優(yōu)先股C.股票D.投資基金三、案例分析題（本大題有5個案例題，每題8分，共40分）第一題背景材料：假設(shè)有一家上市公司A公司，其主要業(yè)務(wù)涉及高科技電子產(chǎn)品制造。近年來，由于全球電子產(chǎn)品市場需求下滑，A公司在2023年第一季度出現(xiàn)了嚴(yán)重的財務(wù)危機(jī)。A公司在求助于財務(wù)顧問后，決定對其財務(wù)狀況進(jìn)行全面評估，并尋求解決方案。以下是A公司去年年報中的一些關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)：1.營業(yè)收入為10億元，同比下降了15%。2.凈利潤為負(fù)3000萬元，凈利潤率為-30%。3.流動資產(chǎn)總額為5億元，流動負(fù)債總額為6億元。4.長期負(fù)債為3億元，其中包括3000萬元的可轉(zhuǎn)換債券。5.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物為1億元。6.A公司的大部分收入來自于出口，其主要的收入幣種為美元，而其主要的支出幣種為人民幣。在報告期內(nèi)，美元對人民幣的匯率下跌了5%。請根據(jù)上述信息，對A公司的財務(wù)狀況進(jìn)行分析，并回答以下問題：1、請根據(jù)A公司的財務(wù)指標(biāo)，分析其盈利能力問題。（8分）2、請評估A公司面臨的流動性風(fēng)險，并就其流動性風(fēng)險給出改善建議。（10分）3、匯率變動對A公司的財務(wù)狀況有何影響？請給出具體計算或分析。（9分）4、對于A公司的長期負(fù)債（包括可轉(zhuǎn)換債券），請分析其財務(wù)杠桿的影響，并討論可能面臨的風(fēng)險。（12分）第二題案例：宏輝公司是一家從事房地產(chǎn)開發(fā)和管理的上市公司，近年來其業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但財務(wù)狀況出現(xiàn)了一些問題。公司主要面臨以下幾個問題：1.資產(chǎn)負(fù)債率高，固定資產(chǎn)占比大，流動資產(chǎn)相對不足，導(dǎo)致公司短期償債能力較弱。2.現(xiàn)金流狀況緊張，短期內(nèi)要償還大量的利息和本金，公司流動比率和速動比率都低于警戒線。3.公司盈利水平下降，毛利率和凈利率持續(xù)走低，導(dǎo)致公司盈利能力下降。公司財務(wù)管理人員希望改善公司財務(wù)狀況，并尋求投資者的支持。請根據(jù)案例分析，回答以下問題：1、請問宏輝公司資產(chǎn)負(fù)債率高、流動資產(chǎn)不足的主要原因是什么？請結(jié)合房地產(chǎn)行業(yè)的特點(diǎn)分析這些問題在宏輝公司中的表現(xiàn)。2、公司現(xiàn)金流狀況緊張，如何才能解決公司現(xiàn)金流問題？請至少說出兩個具體措施。3、請結(jié)合房地產(chǎn)行業(yè)特點(diǎn)，分析宏輝公司盈利水平下降的可能原因？4、請針對宏輝公司的經(jīng)營狀況，建議公司哪些融資方式，并分析相應(yīng)的風(fēng)險和優(yōu)勢。第三題案例材料某企業(yè)近年來經(jīng)營狀況良好，為了擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，企業(yè)決定向銀行申請一筆貸款用于購買新的生產(chǎn)設(shè)備。企業(yè)負(fù)責(zé)人希望銀行提供一份詳細(xì)的貸款分析報告，以便更好地了解貸款的風(fēng)險和收益，并制定相應(yīng)的風(fēng)險管理策略。一、貸款需求分析根據(jù)企業(yè)的財務(wù)報表和業(yè)務(wù)計劃，預(yù)計未來三年的銷售收入分別為1000萬元、1200萬元和1500萬元，對應(yīng)的凈利潤分別為150萬元、180萬元和225萬元。企業(yè)希望貸款500萬元，貸款期限為3年。二、貸款風(fēng)險評估1.行業(yè)風(fēng)險分析：該企業(yè)所在的行業(yè)近年來發(fā)展迅速，市場需求不斷增加，但同時也面臨一定的競爭壓力和成本上升問題。2.信用風(fēng)險分析：企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)為，由于企業(yè)的良好信譽(yù)和穩(wěn)定的財務(wù)狀況，貸款違約的可能性較低。3.市場風(fēng)險分析：考慮到市場需求的變化可能會對企業(yè)的銷售收入產(chǎn)生影響，銀行需要密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整貸款策略。三、貸款方案設(shè)計基于以上風(fēng)險評估，銀行為企業(yè)設(shè)計了以下貸款方案：1.貸款金額：500萬元2.貸款期限：3年3.貸款利率：按照市場利率水平執(zhí)行4.還款方式：按季度等額本息還款四、風(fēng)險管理策略為了降低貸款風(fēng)險，銀行建議企業(yè)采取以下風(fēng)險管理策略：1.建立健全的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計和風(fēng)險管理體系建設(shè)。2.加強(qiáng)市場調(diào)研和競爭對手分析，及時掌握市場動態(tài)和行業(yè)趨勢。3.保持良好的現(xiàn)金流管理，確保貸款本息按時足額償還。4.與銀行保持密切溝通，及時反饋企業(yè)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況變化。五、結(jié)論與建議綜合以上分析，銀行認(rèn)為該企業(yè)的貸款申請符合銀行的信貸政策要求，貸款風(fēng)險可控。建議企業(yè)按照銀行的建議制定具體的風(fēng)險管理措施，并提交詳細(xì)的貸款申請材料以供銀行審批。經(jīng)濟(jì)師考試金融專業(yè)知識和實務(wù)(中級)自測試卷及解答參考一、單項選擇題（本大題有60小題，每小題1分，共60分）1、以下關(guān)于金融市場的敘述中，錯誤的是:A.金融市場是指資產(chǎn)價格形成、交易和流通舉辦的場所。B.金融市場分為證券市場和衍生品市場。C.金融市場有效繁榮可以促進(jìn)資金的合理配置。D.金融市場是避開政府監(jiān)管的非法交易場所。答案：D解析：金融市場是一種公開、透明、受監(jiān)管的場所，并非避開政府監(jiān)管的非法交易場所。2、以下哪個金融工具不屬于債券市場？A.國債B.短期票據(jù)C.公司債D.股票答案：D解析：股票屬于證券市場，而國債、短期票據(jù)和公司債屬于債券市場。3、在金融市場上，投資者投資于某國國債意味著投資者對該國的經(jīng)濟(jì)狀況有何種看法？A.該國的通貨膨脹率將大幅上升B.該國的利率將上升C.該國的通貨膨脹率將下降D.該國的利率將下降答案：C解析：投資者購買某國國債，通常情況下是因為他們對該國的經(jīng)濟(jì)有著良好的預(yù)期。在這種情況下，由于經(jīng)濟(jì)增長強(qiáng)勁，該國的通貨膨脹率可能會下降，因為生產(chǎn)效率提高，商品供應(yīng)充足，價格穩(wěn)定。此外，良好的經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)也可能會引導(dǎo)中央銀行降低利率，以支持經(jīng)濟(jì)，防止過熱。因此，選項C是正確的。4、下列選項中，主要用于會計處理中的期間基礎(chǔ)原則的是哪一項？A.權(quán)責(zé)發(fā)生制B.收付實現(xiàn)制C.時序原則D.持續(xù)經(jīng)營假設(shè)答案：A解析：會計處理中的期間基礎(chǔ)原則主要依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制（AccrualBasis）來確定收入和費(fèi)用，即應(yīng)當(dāng)在收入被賺取時確認(rèn)收入，并在費(fèi)用實際發(fā)生時確認(rèn)費(fèi)用，而不論現(xiàn)金是否實際收到或支付。這種基于事權(quán)的確認(rèn)方式能夠更好地反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。因此，A項“權(quán)責(zé)發(fā)生制”是正確答案。B項“收付實現(xiàn)制”是指收入和費(fèi)用的確認(rèn)與實際收到或支付的現(xiàn)金流相匹配，通常用于政府財務(wù)報告中。C項“時序原則”和D項“持續(xù)經(jīng)營假設(shè)”雖然也是會計學(xué)的重要概念，但它們不是用于收入和費(fèi)用確認(rèn)的會計基礎(chǔ)。5、在金融市場中，貨幣政策的主要傳導(dǎo)渠道之一是（）的變化影響經(jīng)濟(jì)活動。A.利率水平B.匯率水平C.信貸規(guī)模D.通貨膨脹率答案：A解析：貨幣政策通過改變金融市場上的利率水平來影響經(jīng)濟(jì)活動，這是貨幣政策的主要傳導(dǎo)渠道之一。利率水平的變化會直接影響到投資成本和收益，從而影響企業(yè)和個人的投資和消費(fèi)決策。因此，本題答案為A。6、在股票市場中，以下哪項不屬于系統(tǒng)性風(fēng)險？A.利率風(fēng)險B.政策風(fēng)險C.財務(wù)風(fēng)險D.市場風(fēng)險答案：C解析：系統(tǒng)性風(fēng)險是指對整個市場或大環(huán)境造成影響的風(fēng)險，包括利率風(fēng)險、政策風(fēng)險和市場風(fēng)險等。而財務(wù)風(fēng)險是特指某個企業(yè)或行業(yè)的風(fēng)險，不屬于系統(tǒng)性風(fēng)險。因此，本題答案為C。7.在下列各項中，屬于金融市場基本功能的是：A.價格發(fā)現(xiàn)功能B.資源配置功能C.風(fēng)險管理功能D.信息反映功能答案：ABCD解析：金融市場的基本功能包括價格發(fā)現(xiàn)功能、資源配置功能、風(fēng)險管理功能和信息反映功能。8.在下列各項中，屬于貨幣市場工具的是：A.股票B.債券C.大額存單D.衍生品答案：C解析：貨幣市場工具包括短期國債、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、大額存單等。股票和債券屬于資本市場工具，衍生品屬于衍生品市場工具。9、以下哪個選項不是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)？A.存款業(yè)務(wù)B.貸款業(yè)務(wù)C.股票業(yè)務(wù)D.保險業(yè)務(wù)答案：C解析：商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)，其中存款業(yè)務(wù)主要是吸收存款，發(fā)放貸款；而股票業(yè)務(wù)和保險業(yè)務(wù)并不是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)。10、以下哪個選項不是金融市場的基本功能？A.資金配置B.風(fēng)險管理C.價格發(fā)現(xiàn)D.信息傳遞答案：D解析：金融市場的基本功能包括資金配置、風(fēng)險管理和價格發(fā)現(xiàn)，其中資金配置是市場的首要功能，通過市場可以實現(xiàn)資金的優(yōu)化配置；風(fēng)險管理是通過金融衍生品等工具對市場風(fēng)險進(jìn)行管理；價格發(fā)現(xiàn)是通過供求關(guān)系反映市場對未來現(xiàn)金流的預(yù)期，從而形成資產(chǎn)的價格。而信息傳遞并不是金融市場的基本功能，雖然信息傳遞在金融市場中起著重要的作用，但并不是其基本功能之一。11、根據(jù)貨幣的時間價值理論，下列哪個因素不影響貨幣的購買力？A.貨幣的流通速度B.貨幣的發(fā)行量C.物價水平D.利率水平答案：A解析：根據(jù)貨幣的時間價值理論，貨幣的購買力受到物價水平和利率水平的影響。而貨幣的流通速度是指單位時間內(nèi)貨幣在市場上的交易次數(shù)，與貨幣的購買力無關(guān)。因此，選項A是正確答案。12、以下哪個不是金融市場的主要參與者？A.投資者B.金融機(jī)構(gòu)C.政府機(jī)構(gòu)D.企業(yè)答案：C解析：金融市場的主要參與者包括投資者、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)。政府機(jī)構(gòu)在金融市場中也有一定的作用，但并非主要參與者。因此，選項C是正確答案。13、下列有關(guān)資產(chǎn)證券化投資的表述，正確的是？A．資產(chǎn)證券化只適用于房地產(chǎn)等固定資產(chǎn)B．資產(chǎn)證券化可以降低發(fā)債實體的投資風(fēng)險C．資產(chǎn)證券化只適用于金融機(jī)構(gòu)D．資產(chǎn)證券化交易的效率受市場流動性影響較小答案：B解析：資產(chǎn)證券化通過將分散的資產(chǎn)打包組合形成證券，出售給投資者，可以降低發(fā)債實體的投資風(fēng)險。14、中國銀行體系中，以下哪一種類型的商業(yè)銀行屬于國有控股的商業(yè)銀行？A.中國工商銀行B.中國農(nóng)業(yè)銀行C.光大銀行D.招商銀行答案：A、B解析：中國工商銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行是國有控股的商業(yè)銀行。15、下列金融企業(yè)中，其主要職能不是以積累資金為目的的是？A.商業(yè)銀行B.政策性銀行C.保險機(jī)構(gòu)D.證券交易所答案：D解析：金融業(yè)務(wù)涉及的共識點(diǎn)包括但不限于：1.商業(yè)銀行：通常以提供存款、貸款、匯兌、投資和租賃等服務(wù)為使命，擁有廣泛的客戶群體，對社會資源的分配和導(dǎo)向具有重要影響力。2.政策性銀行：通常包括開發(fā)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等，主要目的是支持特定的國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展政策，這類銀行的風(fēng)控措施和資金運(yùn)用目標(biāo)明確，以滿足政府政策導(dǎo)向。3.保險機(jī)構(gòu)：從事保險產(chǎn)品設(shè)計和銷售，通過收取保險費(fèi)用，為個人或企業(yè)提供風(fēng)險管理服務(wù)，目的是積累基金以備不時之需，不具有普遍的資本積累職能。4.證券交易所：是一個供公開交易債券、股票等證券的場所，其主要職能是提供交易平臺，保障交易秩序，監(jiān)督市場活動，不以積累資金為主要職能。因此，正確的選擇為選項D，證券交易所。16、根據(jù)國際貨幣基金組織（IMF）的定義，關(guān)于外匯市場的描述，不正確的一項是？A.外匯市場是全球最大的金融市場，其總規(guī)模遠(yuǎn)超其他金融市場。B.外匯市場為企業(yè)提供了兌換貨幣、實現(xiàn)跨境交易的便利。C.外匯市場的運(yùn)作由各國中央銀行直接管理。D.外匯市場是參與者可以進(jìn)行外匯買賣、規(guī)避和投機(jī)貨幣風(fēng)險的場所。答案：C解析：外匯市場的特點(diǎn)：1.市場規(guī)模巨大：外匯市場是世界上最大的金融市場，無論從交易規(guī)模還是參與者數(shù)量上看，都遠(yuǎn)超其他市場，因此A項正確。2.便利性：外匯市場為跨國公司和個人提供了便利的兌換貨幣和跨境交易的手段，B項描述正確。3.投機(jī)和避險功能：外匯市場提供了外匯買賣服務(wù)，企業(yè)和個人可以通過市場來轉(zhuǎn)移風(fēng)險和進(jìn)行投機(jī)，C項提出的直接管理是錯誤的，因為外匯市場主要由市場供求決定。4.運(yùn)作機(jī)制深入：外匯市場由市場自發(fā)形成，各國中央銀行雖有影響力，但不會直接干預(yù)其在不受操縱情況下形成的市場，從而確保了市場的獨(dú)立性和效率。D項正確描述了市場的功能。綜上所述，C項“外匯市場的運(yùn)作由各國中央銀行直接管理”違背了外匯市場自主運(yùn)作的實際，為錯誤的描述。17、在市場經(jīng)濟(jì)條件下，貨幣均衡最主要的實現(xiàn)機(jī)制是（）A.利率機(jī)制B.信貸機(jī)制C.價格機(jī)制D.中央銀行調(diào)控機(jī)制答案：C解析：在市場經(jīng)濟(jì)條件下，貨幣供求達(dá)到均衡時是通過價格和利率兩個參數(shù)共同作用的結(jié)果。而價格是宏觀經(jīng)濟(jì)中最為重要的調(diào)控杠桿，它對于調(diào)節(jié)市場供需關(guān)系具有關(guān)鍵作用。因此，貨幣均衡最主要的實現(xiàn)機(jī)制是價格機(jī)制。所以答案為C。其他選項只是輔助實現(xiàn)貨幣均衡的機(jī)制，并不是最主要實現(xiàn)機(jī)制。故本題答案為C。18、關(guān)于金融市場與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，下列說法不正確的是（）A.金融市場為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支持B.金融市場促進(jìn)了資源的高效配置和利用C.金融市場在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中會占據(jù)主導(dǎo)地位D.金融市場越大對經(jīng)濟(jì)發(fā)展越有利，無負(fù)面效應(yīng)存在答案：D解析：金融市場對經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重要作用，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支持、促進(jìn)資源的高效配置和利用等。但金融市場的規(guī)模和活躍程度并不總是對經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生正面影響，也可能存在負(fù)面效應(yīng)，如過度投機(jī)、金融風(fēng)險等。因此，說金融市場越大對經(jīng)濟(jì)發(fā)展越有利，無負(fù)面效應(yīng)存在是不正確的。故本題答案為D。19.在金融市場中，以下哪種金融工具是用于管理利率風(fēng)險的？A.股票B.債券C.期貨D.期權(quán)答案：C.期貨解析：期貨合約是一種標(biāo)準(zhǔn)化的合約，允許交易雙方在未來的某個時間以事先約定的價格買賣某種資產(chǎn)。利率風(fēng)險是指由于利率變動導(dǎo)致投資債券等固定收益產(chǎn)品價格變動的風(fēng)險。通過買賣期貨合約，投資者可以對沖這種風(fēng)險。20.在貨幣市場中，以下哪種金融工具的期限通常在一年以內(nèi)？A.股票B.債券C.大額存單D.不動產(chǎn)投資信托答案：C.大額存單解析：大額存單是一種銀行發(fā)行的定期存款憑證，通常期限在一年以內(nèi)。股票和債券的期限可以更長，不動產(chǎn)投資信托（REITs）的期限也可以較長，但通常超過一年。21、下列哪個因素不是影響股票價格的主要因素()A.公司盈利能力B.市場供求關(guān)系C.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境D.政策法規(guī)答案：D解析：本題考查影響股票價格的主要因素。公司盈利能力、市場供求關(guān)系和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境都是影響股票價格的重要因素，而政策法規(guī)相對較少地影響股票價格。因此，選項D是正確答案。22、以下哪個指標(biāo)不是衡量企業(yè)償債能力的財務(wù)比率()A.流動比率B.速動比率C.現(xiàn)金比率D.資產(chǎn)負(fù)債率答案：C解析：本題考查企業(yè)償債能力的財務(wù)比率。流動比率、速動比率和資產(chǎn)負(fù)債率都是衡量企業(yè)償債能力的財務(wù)比率，而現(xiàn)金比率是衡量企業(yè)短期償債能力的財務(wù)比率，不是衡量企業(yè)償債能力的財務(wù)比率。因此，選項C是正確答案。23、下列關(guān)于公司財務(wù)的表述中，錯誤的是（）A.資本結(jié)構(gòu)是企業(yè)資本投入的來源和結(jié)構(gòu)方式的總體安排B.盈利能力分析主要關(guān)注企業(yè)的凈利潤和收益質(zhì)量C.流動性分析關(guān)注企業(yè)的短期償債能力D.營運(yùn)效率分析側(cè)重于企業(yè)在資產(chǎn)周轉(zhuǎn)和生產(chǎn)運(yùn)營方面的表現(xiàn)答案：D解析：營運(yùn)效率分析通常關(guān)注與企業(yè)在資產(chǎn)的利用效率和日常運(yùn)營中的表現(xiàn)。而流動負(fù)債分析則是對企業(yè)的短期償債能力進(jìn)行評價的部分，因此D選項表述錯誤。24、下列關(guān)于宏觀調(diào)控的表述中，正確的是（）A.宏觀調(diào)控是通過政府政策對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行直接干預(yù)B.微觀經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)由市場自發(fā)調(diào)節(jié)C.宏觀調(diào)控主要是為了克服市場經(jīng)濟(jì)的局限性D.宏觀調(diào)控應(yīng)在市場機(jī)制能夠有效發(fā)揮作用的前提下進(jìn)行答案：C解析：宏觀調(diào)控是通過政府政策對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行間接的干預(yù)，它通過調(diào)節(jié)總供給和總需求的平衡，從而影響物價水平、經(jīng)濟(jì)增長、就業(yè)率、國際收支等經(jīng)濟(jì)變量，以克服市場經(jīng)濟(jì)的局限性，實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。微觀經(jīng)濟(jì)活動主要由市場機(jī)制自發(fā)調(diào)節(jié)。因此C選項表述正確。25、下列哪一項不是銀行的主要業(yè)務(wù)?A、承擔(dān)客戶現(xiàn)金結(jié)算B、提供信用貸款C、成立上市公司D、融通資金答案：C解析：銀行的主要業(yè)務(wù)包括承擔(dān)客戶現(xiàn)金結(jié)算、提供信用貸款、以及融通資金，成立上市公司不是銀行的主要業(yè)務(wù)。26、下列關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)的說法，錯誤的是:A、非銀行金融機(jī)構(gòu)提供金融服務(wù)B、非銀行金融機(jī)構(gòu)比銀行監(jiān)管更嚴(yán)格C、非銀行金融機(jī)構(gòu)參與證券交易D、非銀行金融機(jī)構(gòu)受存款保險法的保護(hù)答案：D解析：非銀行金融機(jī)構(gòu)不屬于存款保險法的保護(hù)范圍。27、在評價金融資產(chǎn)預(yù)期收益率時，不應(yīng)該考慮的金融風(fēng)險是()。A.市場風(fēng)險B.違約風(fēng)險C.流動性風(fēng)險D.匯率風(fēng)險答案：D解析：在評價金融資產(chǎn)預(yù)期收益率時，不應(yīng)該考慮的是匯率風(fēng)險。應(yīng)考慮的是市場風(fēng)險、違約風(fēng)險、流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險。28、下列資產(chǎn)中不屬于資本市場的是()。A.商業(yè)票據(jù)B.股票C.企業(yè)債券D.長期國債答案：A解析：資本市場是籌集長期資金的場所,一般而言,資本市場是指提供長期(一年以上)資本融通和交易的市場,包括股票市場、中長期債券市場和證券投資基金市場等。商業(yè)票據(jù)屬于短期的債務(wù)憑證工具,不屬于資本市場。29.在下列各項中，屬于貨幣市場工具的是：A.普通債券B.大額可轉(zhuǎn)讓存單C.銀行承兌匯票D.股票答案：B解析：貨幣市場工具是短期金融工具，通常在一年以內(nèi)到期，包括商業(yè)票據(jù)、國庫券、銀行承兌匯票、大額可轉(zhuǎn)讓存單等。30.在下列各項中，屬于資本市場工具的是：A.普通債券B.股票C.國庫券D.銀行承兌匯票答案：B解析：資本市場工具是長期金融工具，通常在一年以上到期，包括股票、企業(yè)債券、長期國債等。31、下列哪項不屬于金融市場的作用？A、為資金融通信提供場所B、提高資金的利用效率C、降低資金的獲取成本D、增加金融風(fēng)險答案：D（增加金融風(fēng)險）解析：金融市場的主要作用包括為資金融通信提供場所、提高資金的利用效率、降低資金的獲取成本。而增加金融風(fēng)險并不是其主要作用，相反，有效的金融市場通常能夠幫助對沖和分散風(fēng)險。32、下列哪個選項正確描述了證券市場的功能？A、為投資者提供財富創(chuàng)造的機(jī)會B、為政府提供財政資金支持C、為企業(yè)提供資金籌集渠道D、為社會提供消費(fèi)品的生產(chǎn)答案：C（為企業(yè)提供資金籌集渠道）解析：證券市場的主要功能之一就是為企業(yè)提供資金籌集的渠道。企業(yè)可以通過發(fā)行股票或債券等方式籌集資金，以擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，提高盈利能力。其他選項如為投資者提供財富創(chuàng)造的機(jī)會、為政府提供財政資金支持等雖然也是金融市場的作用，但更偏向于投資者的角度或政府的角度。而社會提供消費(fèi)品的生產(chǎn)并不是金融市場的主要功能。33、以下關(guān)于風(fēng)險管理的說法，錯誤的是：A.風(fēng)險管理涉及識別、評估、控制和監(jiān)控各種可能發(fā)生的負(fù)面事件和其潛在影響。B.風(fēng)險管理的目標(biāo)是完全消除所有風(fēng)險。C.風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)性的、持續(xù)性的過程。D.風(fēng)險管理需要參與多個部門，涉及全面的公司資源。答案：B解析：風(fēng)險管理目標(biāo)不是完全消除所有風(fēng)險，而是通過識別、評估和控制風(fēng)險，將其降到可接受的水平。并非所有風(fēng)險都可以完全消除。34、下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型（CAPM）的描述，正確的是：A.CAPM基于以下假設(shè)：市場處于有效狀態(tài)，所有的投資者都是理性的，只有風(fēng)險和收益兩者的主要考慮因素。B.CAPM可以完全準(zhǔn)確地預(yù)測股票的未來收益率。C.CAPM只適用于確定收益率，不適用于風(fēng)險評估。D.CAPM忽略了股票現(xiàn)金流的未來變化和市場效率，因此在實際應(yīng)用中存在局限性。答案：A解析：CAPM的主要假設(shè)是市場處于有效狀態(tài)，投資者是理性的，風(fēng)險和收益是主要的考慮因素。35.根據(jù)金融監(jiān)管原則，金融機(jī)構(gòu)在為客戶提供金融服務(wù)時，應(yīng)當(dāng)做到設(shè)立明確合理的內(nèi)部控制體系，以確保交易的安全和信息的準(zhǔn)確性。這體現(xiàn)了金融監(jiān)管原則中的哪個方面？（）A.合規(guī)性原則B.公平性原則C.透明度原則D.效率原則【答案】A【解析】金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系的設(shè)立是為了防止欺詐、錯誤、風(fēng)險等管理不當(dāng)?shù)那闆r發(fā)生，明顯地屬于合規(guī)性原則的體現(xiàn)。36.貨幣市場是短期金融工具交易的市場。在貨幣市場上，其權(quán)益工具是以短期融資為目的而交易的債務(wù)性金融工具。此類金融工具的特點(diǎn)不包括（）？A.即期交易B.交易規(guī)模大，等級較高C.非標(biāo)準(zhǔn)化金融工具D.交易工具的真實交易目的難以辨識【答案】C【解析】貨幣市場上交易的金融工具一般為標(biāo)準(zhǔn)化票據(jù)，具有標(biāo)準(zhǔn)化、容易交易的特點(diǎn)。選項C則錯誤地指出了這些金融工具是非標(biāo)準(zhǔn)化的。選項A、B、D正確地描述了貨幣市場上金融工具的特點(diǎn)。37、關(guān)于金融市場對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性，以下哪項描述不準(zhǔn)確？A.金融市場是資源配置和宏觀調(diào)控的重要場所。B.金融市場的發(fā)展可以直接帶動經(jīng)濟(jì)增長。C.金融市場的波動對經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定有決定性影響。D.金融市場只在經(jīng)濟(jì)繁榮時期起到積極作用。答案：D.金融市場只在經(jīng)濟(jì)繁榮時期起到積極作用。解析：金融市場在經(jīng)濟(jì)中扮演著重要的角色，不僅在經(jīng)濟(jì)繁榮時期，也在經(jīng)濟(jì)波動、調(diào)整時期起到關(guān)鍵作用。因此，認(rèn)為金融市場只在經(jīng)濟(jì)繁榮時期起到積極作用是不準(zhǔn)確的。金融市場對于資源的配置、宏觀調(diào)控、經(jīng)濟(jì)增長和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定等方面都有重要影響。38、在金融產(chǎn)品定價過程中，哪項因素通常不被直接考慮？A.資金的時間價值B.通貨膨脹率C.投資者的風(fēng)險偏好D.政治穩(wěn)定性答案：D.政治穩(wěn)定性。解析：金融產(chǎn)品定價時主要考慮的是資金的時間價值、風(fēng)險以及市場供需等因素。雖然政治穩(wěn)定性可能會影響金融市場和經(jīng)濟(jì)的整體環(huán)境，但它通常不是金融產(chǎn)品定價過程中的直接考慮因素。資金的時間價值、通貨膨脹率和投資者的風(fēng)險偏好都是影響金融產(chǎn)品定價的重要因素。39.在下列各項中，屬于金融市場功能的是：A.貨幣資金融通B.價格發(fā)現(xiàn)C.風(fēng)險分散D.投資和融資答案：ABCD解析：金融市場具有貨幣資金融通、價格發(fā)現(xiàn)、風(fēng)險分散、投資和融資等功能。這些功能是金融市場在經(jīng)濟(jì)體系中的核心作用。40.下列關(guān)于中央銀行獨(dú)立性的說法，錯誤的是：A.中央銀行的獨(dú)立性是指中央銀行在制定和執(zhí)行貨幣政策時不受政府或其他部門的干預(yù)B.中央銀行的獨(dú)立性有助于穩(wěn)定物價和經(jīng)濟(jì)C.中央銀行的獨(dú)立性越強(qiáng)，貨幣政策的效果越好D.中央銀行的獨(dú)立性與其控制通貨膨脹的能力呈正比答案：D解析：中央銀行的獨(dú)立性是指中央銀行在制定和執(zhí)行貨幣政策時不受政府或其他部門的干預(yù)，有助于穩(wěn)定物價和經(jīng)濟(jì)。然而，中央銀行的獨(dú)立性與其控制通貨膨脹的能力并不一定是正比關(guān)系。過度的獨(dú)立性可能導(dǎo)致貨幣政策失誤，從而影響經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。41、根據(jù)貨幣的時間價值，下列哪種投資方式風(fēng)險最?。緼.股票B.國債C.銀行存款D.期貨答案：C解析：貨幣的時間價值是指貨幣在不同時間點(diǎn)上的價值是不同的。由于國債的期限固定，投資者可以在到期時獲得本金和利息，因此風(fēng)險最小。而股票、期貨等投資方式存在較大的市場波動性和風(fēng)險，銀行存款雖然風(fēng)險較低，但收益也相對較低。42、以下哪個指標(biāo)不是衡量企業(yè)償債能力的重要指標(biāo)？A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.流動比率C.速動比率D.資產(chǎn)負(fù)債率答案：D解析：資產(chǎn)負(fù)債率是衡量企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的重要指標(biāo)，它反映了企業(yè)的負(fù)債水平和償債能力。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動比率和速動比率都是衡量企業(yè)償債能力的重要指標(biāo)，它們反映了企業(yè)的經(jīng)營效率、流動性和短期償債能力。43、下列關(guān)于“資本市場的金融工具”的描述，錯誤的是：A.股票是公司所有權(quán)的象征B.債券是公司或政府借入資金的憑證C.衍生品類財務(wù)工具的價格以基礎(chǔ)資產(chǎn)的價格為基礎(chǔ)D.貨幣基金是銀行發(fā)行的短期存款業(yè)務(wù)答案：D解析：貨幣基金不是銀行發(fā)行的短期存款業(yè)務(wù)，而是由金融機(jī)構(gòu)或者專設(shè)的貨幣基金公司發(fā)行的開放式公共投資基金。44、當(dāng)期利率上升，則長期利率：A.必定上升B.必定下降C.可能上升，也可能下降D.無關(guān)答案：A解析：期限越長的債券，利率風(fēng)險越高。當(dāng)短期利率上升時，投資者對未來長期利率也有較高的預(yù)期，以保證收益，長期利率則會跟隨短期利率上升。45、以下關(guān)于金融市場的描述，錯誤的是：A.金融市場是供需雙方進(jìn)行金融資產(chǎn)交易的平臺B.金融市場只能交易證券性金融資產(chǎn)C.金融市場對資金的合理配置和流動起著至關(guān)重要的作用D.金融市場的發(fā)展促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和增長答案：B解析：金融市場不僅可以交易證券性金融資產(chǎn)，還可以交易非證券性金融資產(chǎn)，比如銀行存款、銀行貸款等。46、以下哪種投資風(fēng)險是指投資者在購買金融資產(chǎn)時，由于項目本身失敗而導(dǎo)致收益降低甚至損失的風(fēng)險？A.市場風(fēng)險B.匯率風(fēng)險C.政策風(fēng)險D.項目風(fēng)險答案：D解析：項目風(fēng)險是投資過程中，由于項目本身運(yùn)營不善或預(yù)期目標(biāo)無法實現(xiàn)導(dǎo)致收益下降甚至損失的風(fēng)險。47.貨幣互換雙方可以通過提供貨幣互換函件（ISDA主協(xié)議）來統(tǒng)籌和減少各自在交易中面臨的法律風(fēng)險。ISDA主協(xié)議包括兩個密司次協(xié)議，一個本質(zhì)上是本金互換，另一個是利息互換。根據(jù)ISDA對互換合約的規(guī)定，以下描述哪項是錯誤的？（）A.本金互換協(xié)議規(guī)定雙方在合約期間單向支付對方本金利息B.利息互換協(xié)議規(guī)定雙方在合約期間僅支付利息不同C.雙方根據(jù)本幣和外幣的本金記錄計算利息D.雙方可根據(jù)本幣或外幣計算利息答案：A解析：ISDA主協(xié)議規(guī)定的是本金交換和利息交換，不是單純的本金互換。48.流動比率是衡量公司短期償債能力的指標(biāo)，其計算公式為（）。A.流動比率=流動資產(chǎn)÷長期資產(chǎn)B.流動比率=流動負(fù)債÷動產(chǎn)C.流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債D.流動比率=長期資產(chǎn)÷長期負(fù)債答案：C解析：流動比率的計算公式是流動資產(chǎn)除以流動負(fù)債。49、下列關(guān)于貨幣供應(yīng)量的描述，何者正確？僅僅由中央銀行發(fā)行貨幣量決定由中央銀行發(fā)行貨幣量與商業(yè)銀行創(chuàng)造的信用決定只存在貨幣流通量貨幣供應(yīng)量始終保持不變答案：B解析：貨幣供應(yīng)量是由中央銀行發(fā)行貨幣加上商業(yè)銀行創(chuàng)造信貸形成的，它是一個動態(tài)的概念。50、以下哪種定價模式屬于價格領(lǐng)漲定價策略？成本加成定價競爭定價價值定價溢價定價答案：D解析：溢價定價是指企業(yè)根據(jù)產(chǎn)品或服務(wù)的獨(dú)特優(yōu)勢和消費(fèi)者對其的感知價值，將價格定高于市場平均水平。51、公司債券和股票都屬于有價證券。下列各項中，屬于衍生金融工具的是（）。A.股票B.公司債券C.互換合約D.商業(yè)票據(jù)答案：C解析：本題考查衍生金融工具的種類。其中，衍生金融工具的種類包括遠(yuǎn)期合約、期貨合約、互換合約和結(jié)構(gòu)化金融衍生工具。52、在商業(yè)銀行市場營銷組合中，屬于“控管要素”的是（）。A.服務(wù)項目和服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)B.產(chǎn)品線及價格C.產(chǎn)品的營業(yè)推廣D.人力資源和信息答案：D解析：本題考查商業(yè)銀行市場營銷組合策略的變化。其中，“控管要素”指的是人力資源和信息。53、下列哪個指標(biāo)不屬于貨幣政策的工具？A.存款準(zhǔn)備金率B.公開市場操作C.基準(zhǔn)利率D.直接補(bǔ)貼答案：D解析：直接補(bǔ)貼不屬于貨幣政策的工具，它是一種財政政策手段。貨幣政策的主要工具包括存款準(zhǔn)備金率、公開市場操作和基準(zhǔn)利率。54、以下哪個是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)？A.投資理財B.貸款業(yè)務(wù)C.信用卡業(yè)務(wù)D.保險業(yè)務(wù)答案：B解析：商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)，包括個人貸款、企業(yè)貸款等。投資理財、信用卡業(yè)務(wù)和保險業(yè)務(wù)雖然也是商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)，但不是其主要業(yè)務(wù)。55、“數(shù)字、”抵押貸款是指借款人在將自有房產(chǎn)作為擔(dān)保的前提下，向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入資金的一種貸款方式。以下哪種貨幣政策工具與抵押貸款的風(fēng)險具有較高的相關(guān)性？A、公開市場操作B、法定準(zhǔn)備金率C、再貼現(xiàn)率D、量化寬松答案：D、量化寬松解析：量化寬松（QuantitativeEasing,QE）是一種貨幣政策工具，通常在傳統(tǒng)貨幣政策工具效果不明顯時使用。量化寬松涉及中央銀行購買政府債券或其他類型證券，以增加貨幣供應(yīng)量并刺激經(jīng)濟(jì)。這種政策通常會降低長期利率，并通過借貸成本降低促進(jìn)房地產(chǎn)市場的活動。因此，抵押貸款的風(fēng)險與量化寬松政策的相關(guān)性較高，因為量化寬松政策可能會降低貸款利率，從而促進(jìn)抵押貸款的發(fā)放。其他選項雖然也是貨幣政策工具，但與抵押貸款風(fēng)險的相關(guān)性不如量化寬松直接。56、“數(shù)字、”以下哪項是風(fēng)險中性的投資者的特征？A、總是偏好高風(fēng)險投資B、總是偏好低風(fēng)險投資C、對風(fēng)險和回報均無偏好D、根據(jù)市場的風(fēng)險狀況調(diào)整其投資決策答案：C、對風(fēng)險和回報均無偏好解析：風(fēng)險中性的投資者對風(fēng)險和回報均無偏好，也就是說，他們既不追求高風(fēng)險來獲取高回報，也不規(guī)避風(fēng)險以獲得較低的回報。這樣的投資者會在不考慮風(fēng)險的情況下僅基于預(yù)期回報選擇投資。風(fēng)險中性的投資者可能會選擇那些預(yù)期回報相同但風(fēng)險不同的投資項目，而不考慮風(fēng)險差異。其他選項描述的投資者對風(fēng)險和回報有特定的偏好，而不是中性的。57、下列關(guān)于資本預(yù)算決策的說法，錯誤的是：A.資本預(yù)算決策涉及長期投資選擇于推動企業(yè)的長期發(fā)展B.資本預(yù)算決策的主要考核標(biāo)準(zhǔn)是投資項目的可行性C.資本預(yù)算決策需要根據(jù)企業(yè)的實際情況，選擇合適的評價指標(biāo)D.資本預(yù)算決策可以回避投資風(fēng)險，確保企業(yè)收益答案：D解析：資本預(yù)算決策無法完全回避投資風(fēng)險，而是需要對風(fēng)險進(jìn)行評估和管理。58、當(dāng)央行提高政策利率時，其目標(biāo)主要在于：A.鼓勵企業(yè)投資B.降低物價水平C.增加社會流動資金D.促進(jìn)消費(fèi)增長答案：B解析：提高政策利率可以通過提高貸款成本，抑制企業(yè)投資需求，從而降低物價水平。59.關(guān)于商業(yè)銀行體系的外部職能，下列說法不正確的是（）。A.商業(yè)銀行體系是唯一可以吸納保險貨幣的金融機(jī)構(gòu)B.商業(yè)銀行的存在對于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的“二元結(jié)構(gòu)的變化”有積極的作用C.商業(yè)銀行對于微觀主體的“消費(fèi)決策”有重要的影響D.商業(yè)銀行通過其特殊的職能促進(jìn)資源在整個銀行體系中的優(yōu)化配置答案：A解析：商業(yè)銀行體系是唯一可以吸納保險貨幣的金融機(jī)構(gòu)這一說法并不完全正確。實際上，保險公司也可以吸納保險貨幣。60.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，商業(yè)銀行（）應(yīng)采取專門的風(fēng)險識別與分類方法，充分評估個人住房貸款的風(fēng)險監(jiān)管資本要求。A.零售銀行B.中小銀行C.地方性銀行D.民營銀行答案：A解析：商業(yè)銀行零售銀行部分應(yīng)對個人住房貸款采取專項的風(fēng)險識別與分類方法，充分評估此部分的個人住房貸款的風(fēng)險監(jiān)管資本要求。二、多項選擇題（本大題有20小題，每小題2分，共40分）1.關(guān)于金融市場，以下哪些說法是正確的？A.金融市場是貨幣借貸和證券交易活動的場所B.金融市場的交易對象只有貨幣本身C.金融市場包括貨幣市場、資本市場、保險市場和外匯市場等D.金融市場主要參與者包括個人投資者和企業(yè)投資者，但不包括政府機(jī)構(gòu)和中央銀行。答案：A、C。解析：金融市場是貨幣借貸和證券交易活動的場所，包括貨幣市場、資本市場、保險市場和外匯市場等。金融市場的交易對象不僅包括貨幣本身，還有諸如股票、債券、基金等金融產(chǎn)品。金融市場的參與者包括個人投資者、企業(yè)投資者、政府機(jī)構(gòu)和中央銀行等。因此，選項A和選項C是正確的說法。選項B和選項D的說法不全面或不準(zhǔn)確。2.關(guān)于貨幣政策工具，以下哪些說法是正確的？A.中央銀行可以通過調(diào)整存款準(zhǔn)備金率來影響商業(yè)銀行的信貸規(guī)模B.公開市場操作是中央銀行直接購買商品和服務(wù)的手段C.利率是中央銀行調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的主要工具之一D.中央銀行發(fā)行貨幣是貨幣政策工具之一。答案：A、C。解析：中央銀行可以通過調(diào)整存款準(zhǔn)備金率來影響商業(yè)銀行的信貸規(guī)模，這是貨幣政策工具之一。公開市場操作是中央銀行通過買賣債券等金融資產(chǎn)來調(diào)節(jié)市場貨幣供應(yīng)量的手段，而不是直接購買商品和服務(wù)。利率確實是中央銀行調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的主要工具之一。中央銀行發(fā)行貨幣是其基本的職能之一，但并不是貨幣政策工具。因此，選項A和選項C是正確的說法。選項B和選項D的說法不準(zhǔn)確或不相關(guān)。3.在下列各項中，屬于中央銀行貨幣政策工具的有：A.公開市場業(yè)務(wù)B.存款準(zhǔn)備金率C.再貼現(xiàn)率D.稅收政策答案：ABC解析：中央銀行的貨幣政策工具主要包括公開市場業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金率和再貼現(xiàn)率。稅收政策是財政政策的一部分，不是貨幣政策的工具。4.在國際貿(mào)易中，進(jìn)口商為支付進(jìn)口商品費(fèi)用而向出口商提供的信用稱為：A.進(jìn)口信貸B.出口信貸C.國際商業(yè)信貸D.外匯交易答案：C解析：進(jìn)口信貸是指進(jìn)口商為支付進(jìn)口商品費(fèi)用而向出口商提供的信用。選項B是出口信貸，選項D是外匯交易，它們與進(jìn)口商向出口商提供的信用無關(guān)。5、以下哪個國家最有可能通過金融自由化來促進(jìn)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展（）A.美國B.巴西C.瑞典D.伊朗答案：B.巴西解析：金融自由化通常是指減少政府對金融市場和經(jīng)濟(jì)活動的干預(yù)，提高金融市場的開放性和競爭性。巴西是一個發(fā)展中國家，其經(jīng)濟(jì)在過去曾經(jīng)依靠出口原材料，如鐵礦石、大豆和咖啡等來推動經(jīng)濟(jì)增長。通過金融自由化，巴西可以吸引更多的外國投資，提高國內(nèi)的金融服務(wù)效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的多樣化和增長。美國是一個已經(jīng)非常發(fā)達(dá)的國家，金融體系非常成熟和發(fā)達(dá)，不太需要通過金融自由化來實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長。瑞典是一個北歐發(fā)達(dá)國家，其經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)比較均衡，金融體系也非常穩(wěn)定和成熟，所以不太需要依賴金融自由化來促進(jìn)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展。伊朗因為受到國際制裁的影響，其金融體系和經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到一定限制，所以金融自由化對它的影響可能不如其他國家顯著。因此，正確答案是B.巴西。6、下列哪個選項描述了開放式基金和封閉式基金的區(qū)別（）A.開放式基金的購買和贖回通常在交易日進(jìn)行，而封閉式基金的購買和贖回通常在交易日進(jìn)行；B.開放式基金的規(guī)模是固定的，而封閉式基金的規(guī)模是可變的；C.開放式基金的紅利支付取決于基金的凈資產(chǎn)值，而封閉式基金的紅利支付取決于基金的表現(xiàn)；D.開放式基金通常要求投資者持有一定期限的基金份額，而封閉式基金沒有這樣的要求；答案：C.開放式基金的紅利支付取決于基金的凈資產(chǎn)值，而封閉式基金的紅利支付取決于基金的表現(xiàn)；解析：開放式基金和封閉式基金的主要區(qū)別在于投資者是否可以在基金成立后購買或贖回其基金份額。開放式基金的規(guī)模不是固定的，投資者可以隨時購買或贖回基金份額，從而導(dǎo)致基金的規(guī)?？梢噪S時變化。而封閉式基金的規(guī)模是在基金成立時確定的，投資者在基金成立后不能直接購買或贖回基金份額，通常只能在二級市場上交易。因此，選項A和D描述的都是開放式基金的特點(diǎn)。選項B描述的是開放式基金和封閉式基金的共同特點(diǎn)，因為它們規(guī)模的變動性都不是固定的。最終正確答案是C，因為開放式基金的紅利支付通常取決于基金的凈資產(chǎn)值，而封閉式基金的紅利支付則取決于基金的表現(xiàn)和基金合同的約定。7、以下關(guān)于利息率說的表述不正確的有（）。A.利息是利潤的一部分，是利潤在借貸資本家手里分割后的結(jié)果B.馬克思的利息率說打破了資本與勞動兩分世界的傳統(tǒng)觀念，提出了資本的產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)C.黑格爾的利息率說提出，利息率是剩余價值率的函數(shù)D.新劍橋利息率說認(rèn)為，利息率不是貨幣現(xiàn)象，而是投資和儲蓄的產(chǎn)物答案：C、D解析：本題考查利息率的相關(guān)學(xué)說。在利息率的不同學(xué)說中，C選項新劍橋利息率說認(rèn)為債務(wù)人付給債權(quán)人的報酬與儲蓄=M×δ；利息率是貨幣現(xiàn)象，是派生需求和派生存款產(chǎn)生的結(jié)果，D選項的說法有誤。8、影響利率水平的主要因素是（）。A.平均利潤率的高低B.資金的供求C.政策性因素D.國際利率水平答案：A、B、C、D解析：本題主要考查影響利率水平的因素。影響利率水平的主要因素包括平均利潤率的高低、資金的供求狀況、政策性因素、國際利率水平。這些都是影響利率的高低和變化趨勢的重要因素。上述解析是根據(jù)中級經(jīng)濟(jì)師考試大綱金融專業(yè)知識和實務(wù)的內(nèi)容編寫的，旨在幫助考生理解題目涉及的概念和知識點(diǎn)。掌握這些詳細(xì)的解析有助于考生更好地應(yīng)對考試，提高成績。9.關(guān)于金融市場交易制度，以下哪些說法是正確的？（）A.競價制度確保價格反映供求關(guān)系B.代理制度用于保障小額交易的安全C.做市商制度提高了市場的流動性D.限價制度主要為了限制交易量答案：AC。解析：金融市場交易制度包括競價制度、代理制度、做市商制度等。競價制度可以確保價格充分反映供求關(guān)系，做市商制度有助于提高市場的流動性。因此，選項A和選項C是正確的。代理制度主要是用于小額交易的服務(wù)和安全保障，但并沒有直接涉及到提高市場流動性的功能；限價制度主要是限制交易價格而非交易量。因此，選項B和選項D的說法不準(zhǔn)確。10.在金融市場風(fēng)險管理過程中，關(guān)于市場風(fēng)險識別，以下哪些描述是正確的？（）A.市場風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)B.市場風(fēng)險識別主要依賴于歷史數(shù)據(jù)分析C.市場風(fēng)險識別需要考慮所有潛在的市場風(fēng)險因素D.市場風(fēng)險識別僅針對已發(fā)生的風(fēng)險事件進(jìn)行識別答案：AC。解析：市場風(fēng)險識別是金融市場風(fēng)險管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，需要全面考慮所有潛在的市場風(fēng)險因素，包括市場風(fēng)險來源、影響因素等。因此，選項A和選項C是正確的描述。市場風(fēng)險識別不僅僅依賴于歷史數(shù)據(jù)分析，還需要結(jié)合當(dāng)前市場環(huán)境和未來趨勢進(jìn)行綜合分析。選項D的說法過于片面，不準(zhǔn)確。選項B雖然提到了數(shù)據(jù)分析，但未說明這是識別市場風(fēng)險的主要手段之一，因此不準(zhǔn)確。11.[數(shù)字]在下列各項中，屬于貨幣市場工具的是：A.股票B.債券C.大額存單D.銀行承兌匯票答案：CD解析：貨幣市場工具是期限在一年以內(nèi)的短期金融工具，包括短期國債、可轉(zhuǎn)讓大額存單、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票等。12.[數(shù)字]在下列各項中，屬于資本市場工具的是：A.股票B.債券C.國庫券D.銀行定期存款答案：AB解析：資本市場工具是期限在一年以上的長期金融工具，包括股票、債券、證券投資基金等。13、證券投資的基本原則包括（）。A、分散投資原則B、長期持有原則C、價值投資原則D、集中投資原則答案：A、分散投資原則；C、價值投資原則。解析：證券投資的基本原則包括分散投資原則和價值投資原則。分散投資原則是指通過投資多種不同的證券來降低非系統(tǒng)性風(fēng)險，而價值投資原則是指投資于那些市場價格低于其內(nèi)在價值的證券，以便從中獲得超額回報。長期持有原則和集中投資原則不是證券投資的基本原則。14、金融衍生品包括（）。A、股票B、債券C、期權(quán)D、黃金答案：C、期權(quán)。解析：金融衍生品是基于其他基礎(chǔ)金融資產(chǎn)或利率的合約，其價格取決于這些基礎(chǔ)資產(chǎn)的價格或利率。期權(quán)合約是金融衍生品的一種，允許合約購買者在未來的特定時間以約定的價格購買或出售一定數(shù)量的相關(guān)資產(chǎn)。股票、債券和黃金本身不是衍生品，而是基礎(chǔ)資產(chǎn)。15、下列關(guān)于金融市場效率的描述，錯誤的是()A.高效金融市場能有效地將資金分配到最具生產(chǎn)力的使用領(lǐng)域B.股市交易的信息完全公開透明，市場參與者皆具備充分的知識和信息處理能力C.股票市場上的信息效率是指個別股票價格反映了所有關(guān)于該股票的信息D.高效的金融市場可以促進(jìn)行業(yè)弊端的消除答案：B解析：B選項描述了信息完全公開透明的假設(shè)，但現(xiàn)實中存在信息不對稱的問題。并非所有市場參與者都具備相同或充分的知識和信息處理能力。16、一項投資的預(yù)期收益率與其風(fēng)險的度量關(guān)系，被稱為()A.風(fēng)險溢酬理論B.資本資產(chǎn)定價模型C.投資組合理論D.貨幣政策理論答案：A解析：風(fēng)險溢酬理論認(rèn)為，投資者為了承擔(dān)更高的風(fēng)險，要求獲得更高的預(yù)期收益。17.根據(jù)本量利分析原理，下列各項指標(biāo)中，表明企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險程度的是______。A.保本銷售量B.安全邊際量C.邊際貢獻(xiàn)D.成本加成率答案：A解析：本題考核的是保本分析要素之間的關(guān)系。成本加成率是指產(chǎn)品銷售價格中能夠補(bǔ)償成本并實現(xiàn)其盈利的那部分占產(chǎn)品銷售價格的比例，屬于制定產(chǎn)品定價政策、銷售政策時的重要依據(jù)。成本加成率與經(jīng)營風(fēng)險程度無關(guān)。18.下列指標(biāo)中，可以代表公司支付能力的是______。A.流動比率B.產(chǎn)權(quán)比率C.速動比率D.利息保障倍數(shù)答案：D解析：本題考核的是利息保障倍數(shù)的含義。利息保障倍數(shù)衡量的是公司獲取利息保障的能力，可以反映公司支付利息的能力。其他三項指標(biāo)反映的是公司的短期償債能力。19.在下列各項中，屬于貨幣市場工具的有：A.國庫券B.商業(yè)票據(jù)C.大額可轉(zhuǎn)讓存單D.股票正確答案：ABC解析：貨幣市場工具是期限在一年以內(nèi)的短期金融工具，包括國庫券、商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等。20.在下列各項中，屬于資本市場工具的有：A.普通債券B.優(yōu)先股C.股票D.投資基金正確答案：ABCD解析：資本市場工具是期限在一年以上的長期金融工具，包括普通債券、優(yōu)先股、股票和投資基金等。三、案例分析題（本大題有5個案例題，每題8分，共40分）第一題背景材料：假設(shè)有一家上市公司A公司，其主要業(yè)務(wù)涉及高科技電子產(chǎn)品制造。近年來，由于全球電子產(chǎn)品市場需求下滑，A公司在2023年第一季度出現(xiàn)了嚴(yán)重的財務(wù)危機(jī)。A公司在求助于財務(wù)顧問后，決定對其財務(wù)狀況進(jìn)行全面評估，并尋求解決方案。以下是A公司去年年報中的一些關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)：1.營業(yè)收入為10億元，同比下降了15%。2.凈利潤為負(fù)3000萬元，凈利潤率為-30%。3.流動資產(chǎn)總額為5億元，流動負(fù)債總額為6億元。4.長期負(fù)債為3億元，其中包括3000萬元的可轉(zhuǎn)換債券。5.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物為1億元。6.A公司的大部分收入來自于出口，其主要的收入幣種為美元，而其主要的支出幣種為人民幣。在報告期內(nèi)，美元對人民幣的匯率下跌了5%。請根據(jù)上述信息，對A公司的財務(wù)狀況進(jìn)行分析，并回答以下問題：1、請根據(jù)A公司的財務(wù)指標(biāo)，分析其盈利能力問題。（8分）2、請評估A公司面臨的流動性風(fēng)險，并就其流動性風(fēng)險給出改善建議。（10分）3、匯率變動對A公司的財務(wù)狀況有何影響？請給出具體計算或分析。（9分）4、對于A公司的長期負(fù)債（包括可轉(zhuǎn)換債券），請分析其財務(wù)杠桿的影響，并討論可能面臨的風(fēng)險。（12分）答案：1、A公司的凈利潤率為-30%，這表明公司不僅沒有獲得利潤，反而虧損了30%的營業(yè)收入。這可能是由于成本上升、銷售價格下降或其他運(yùn)營成本的增加。此外，美元對人民幣匯率的下跌可能導(dǎo)致A公司的外幣收入在兌換為人民幣時的價值減少，進(jìn)一步壓縮了公司的利潤空間。（5分）盈利能力問題可能還與市場競爭加劇、產(chǎn)品成本上升、銷售費(fèi)用高等因素有關(guān)。（3分）2、A公司的流動比率（流動資產(chǎn)除以流動負(fù)債）為5/6=0.83，即賬面上的流動資產(chǎn)不足以覆蓋流動負(fù)債。這表明A公司在短期內(nèi)可能面臨流動性風(fēng)險。為了改善流動性狀況，A公司可以考慮增加現(xiàn)金流，例如通過加快應(yīng)收賬款回收或減少存貨水平；同時，可以考慮償還部分流動負(fù)債或增加股東權(quán)益。（5分