2024年第三技—書(shū)支付結(jié)算法律制度章節(jié)框架支付結(jié)算概述案例導(dǎo)入——圖省事貳零貳貳伍零貳拾鐵鍋叁萬(wàn)元整￥3000000購(gòu)貨款建設(shè)銀行大望路支行5123001036210105214支付結(jié)算概述支付結(jié)算概述（一）支付結(jié)算的概念支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用“票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款、電子支付”等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及資金清算的行為?！咎崾?】支付結(jié)算是指“轉(zhuǎn)賬結(jié)算”，不包括使用現(xiàn)金?！咎崾?】未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（二）支付結(jié)算服務(wù)組織中央銀行、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、特許清算機(jī)構(gòu)、非金融支付機(jī)構(gòu)等。主要支付工具支付結(jié)算工具三票一卡結(jié)算方式匯票本票支票銀行匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票銀行卡匯兌托收承付委托收款電子支付（四）辦理支付結(jié)算的原則1.恪守信用，履約付款2.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配3.銀行不墊款根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具的有（）。A.股票B.支票C.匯票D.本票多選題·2015年BCD下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算應(yīng)遵循的原則有（）。A.恪守信用，履約付款原則B.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配原則C.銀行不墊款原則D.一個(gè)基本存款賬戶原則多選題ABC根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，付款人賬戶內(nèi)資金不足的，銀行應(yīng)當(dāng)為付款人墊付資金。（）判斷題·2017年×支付結(jié)算概述辦理支付結(jié)算的基本要求（一）填寫(xiě)規(guī)范1.關(guān)于收款人名稱單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載“全稱”或“規(guī)范化簡(jiǎn)稱”。2.關(guān)于出票日期（1）出票日期“必須”使用“中文大寫(xiě)”。（2）規(guī)范寫(xiě)法：在填寫(xiě)月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)當(dāng)在其前加零；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)當(dāng)在其前加壹?！咎崾尽咳掌趯?xiě)法應(yīng)符合“漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律”并能夠“防止涂改”。舉個(gè)山楂片1月15日10月20日壹月零拾伍日壹壹拾零月貳拾零日3月前是否應(yīng)當(dāng)加零？3.關(guān)于金額票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者“必須”一致?！咎崾尽慷卟灰恢碌钠睋?jù)無(wú)效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。簽章要求分類具體要求一般規(guī)定票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章為簽名、蓋章或者簽名加蓋章具體規(guī)定單位銀行該單位、銀行的蓋章，加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名“或者”蓋章（預(yù)留銀行簽章）個(gè)人本人的簽名“或者”蓋章（三）更改要求1.不得更改“金額、日期、收款人名稱”不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理2.可以更改對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，“原”記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處“簽章”證明（四）區(qū)分“偽造”與“變?cè)臁薄皞卧臁笔侵笩o(wú)權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)他人名義“簽章”的行為；“變?cè)臁笔侵笩o(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上“簽章以外”的記載事項(xiàng)加以改變的行為?！咎崾尽俊皞卧烊恕辈怀袚?dān)“票據(jù)責(zé)任”，而應(yīng)追究其“刑事責(zé)任”（附帶民事賠償）。填寫(xiě)要求貳零貳貳叁零貳拾北京保衛(wèi)蘿卜有限公司壹萬(wàn)元整買蘿卜買胡蘿卜財(cái)務(wù)專用章北京保衛(wèi)包子有限公司趙二禿子財(cái)務(wù)專用章北京保衛(wèi)包子有限公司建設(shè)銀行大望路支行5123001036210105214保蘿2021年10月11日，甲為購(gòu)買辦公用品簽發(fā)了一張轉(zhuǎn)賬支票，下列關(guān)于出票日期“2021.10.11”寫(xiě)法正確的是（）。A.貳零貳壹年拾月拾壹日B.貳零貳壹年零壹拾月壹拾壹日C.貳零貳壹年零拾月拾壹日D.貳零貳壹年拾月壹拾壹日單選題·2022年B2021年8月18日，甲公司向乙公司簽發(fā)一張金額為10萬(wàn)元，用途為服務(wù)費(fèi)的轉(zhuǎn)賬支票，發(fā)現(xiàn)填寫(xiě)有誤，該支票記載的下列事項(xiàng)中，可以更改的是（）。A.用途B.收款人名稱C.出票金額D.出票日期單選題·2018年A根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于會(huì)計(jì)人員填寫(xiě)票據(jù)的表述中，不正確的是（）。A.金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致B.個(gè)人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個(gè)人本人的簽名加蓋章C.收款人名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或規(guī)范化簡(jiǎn)稱D.出票日期應(yīng)當(dāng)使用中文大寫(xiě)單選題·2022年B根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于變?cè)炱睋?jù)的行為有（）。A.原記載人更改付款人名稱并在更改處簽章證明B.剪接票據(jù)非法改變票據(jù)記載事項(xiàng)C.涂改出票金額D.假冒他人在票據(jù)上背書(shū)簽章多選題·2014年、2016年BC票據(jù)偽造和票據(jù)變?cè)焓瞧墼p行為，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)追究刑事責(zé)任。（）判斷題·2019年√本部分內(nèi)容回顧銀行結(jié)算賬戶案例導(dǎo)入——愛(ài)存不存CCBBCABCICBC存存吧！不存！啊？不存？愛(ài)存不存！銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶的分類（一）銀行結(jié)算賬戶按存款人分類個(gè)人賬戶單位賬戶存款人以單位名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理（二）單位銀行結(jié)算賬戶按用途分類專用戶基本戶臨時(shí)戶一般戶個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。（）判斷題·2018年√根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列單位銀行結(jié)算賬戶中，屬于按用途分類的有（）。A.一般存款賬戶B.預(yù)算單位零余額賬戶C.專用存款賬戶D.基本存款賬戶多選題·2020年ACD銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷（一）開(kāi)立提交開(kāi)戶申請(qǐng)、證明材料、預(yù)留簽章卡片簽署賬戶管理協(xié)議開(kāi)戶銀行審核向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒搁_(kāi)戶企業(yè)由人民銀行當(dāng)?shù)胤种杏?個(gè)工作日內(nèi)核準(zhǔn)頒發(fā)開(kāi)戶許可證非企業(yè)法人的另一部分賬戶非企業(yè)法人的部分賬戶1.存款人自主原則除國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。2.開(kāi)戶申請(qǐng)的簽章及記載要求（1）單位。①單位“公章”和法定代表人或其授權(quán)代理人的簽名或者蓋章；②存款人有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、上級(jí)法人或主管單位的，應(yīng)在“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”上如實(shí)填寫(xiě)相關(guān)信息；③存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)填寫(xiě)“關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表”。（2）個(gè)人個(gè)人簽章。【提示】單位在開(kāi)戶申請(qǐng)上的簽章只能是“公章”而不是“財(cái)務(wù)專用章”，變更和撤銷申請(qǐng)的簽章要求與開(kāi)戶申請(qǐng)相同。3.簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議（1）核實(shí)開(kāi)戶意愿。①企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶的，銀行應(yīng)當(dāng)向企業(yè)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人核實(shí)企業(yè)開(kāi)戶意愿，并留存相關(guān)工作記錄。②核實(shí)開(kāi)戶意愿，可采取“面對(duì)面、視頻”等方式，具體方式由銀行根據(jù)客戶“風(fēng)險(xiǎn)程度”選擇。明確銀企雙方權(quán)利義務(wù)（2）異地開(kāi)戶。對(duì)注冊(cè)地和經(jīng)營(yíng)地均在“異地”的單位，銀行應(yīng)當(dāng)與其法定代表人或者負(fù)責(zé)人“面簽”銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議。（3）開(kāi)通非柜面轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。銀行為存款人開(kāi)通非柜面轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，雙方應(yīng)簽訂協(xié)議，約定非柜面渠道向非同名銀行賬戶和支付賬戶轉(zhuǎn)賬的日累計(jì)限額、筆數(shù)和年累計(jì)限額等，超出限額和筆數(shù)的，應(yīng)到銀行柜面辦理。4.預(yù)留銀行簽章（1）單位：公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（2）個(gè)人：本人的簽名或者蓋章。

非企業(yè)法人企業(yè)核準(zhǔn)制賬戶基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶——開(kāi)戶許可證有正本和副本之分，正本由“申請(qǐng)人”保管；副本由申請(qǐng)人“開(kāi)戶銀行”留存銀行完成企業(yè)基本存款賬戶信息備案后，賬戶管理系統(tǒng)生成“基本存款賬戶編號(hào)”【提示】申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)向銀行提供基本存款賬戶編號(hào)生效日存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起“3個(gè)工作日后”，方可辦理“付款業(yè)務(wù)”【提示】注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶“轉(zhuǎn)為”基本存款賬戶和因“借款轉(zhuǎn)存”開(kāi)立的一般存款賬戶除外自開(kāi)立之日即可辦理收付款業(yè)務(wù)企業(yè)與非企業(yè)法人在開(kāi)戶制度上的區(qū)別

非企業(yè)法人企業(yè)核準(zhǔn)制賬戶基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶——開(kāi)戶許可證有正本和副本之分，正本由“申請(qǐng)人”保管；副本由申請(qǐng)人“開(kāi)戶銀行”留存銀行完成企業(yè)基本存款賬戶信息備案后，賬戶管理系統(tǒng)生成“基本存款賬戶編號(hào)”【提示】申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)向銀行提供基本存款賬戶編號(hào)生效日存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起“3個(gè)工作日后”，方可辦理“付款業(yè)務(wù)”【提示】注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶“轉(zhuǎn)為”基本存款賬戶和因“借款轉(zhuǎn)存”開(kāi)立的一般存款賬戶除外自開(kāi)立之日即可辦理收付款業(yè)務(wù)企業(yè)與非企業(yè)法人在開(kāi)戶制度上的區(qū)別甲公司在A區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局辦理登記注冊(cè)，為便于統(tǒng)一管理，A區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局要求甲公司在工商銀行開(kāi)立基本存款賬戶，該做法符合法律規(guī)定。（）判斷題×乙公司為甲公司下屬分公司，單位負(fù)責(zé)人王某到P銀行申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶。下列各項(xiàng)中，王某在開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)上應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)的內(nèi)容的有（）。A.加蓋乙公司單位公章B.加蓋甲公司單位公章C.填寫(xiě)甲公司相關(guān)信息D.加蓋王某個(gè)人名章多選題·2021年ACD甲公司申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶，其法定代表人應(yīng)當(dāng)配合銀行做好開(kāi)戶意愿核實(shí)工作。（）判斷題·2021年√根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于開(kāi)立企業(yè)銀行結(jié)算賬戶辦理事項(xiàng)的下列表述中，正確的有（）。A.銀行為企業(yè)開(kāi)通非柜面轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)約定通過(guò)非柜面渠道向非同名銀行賬戶轉(zhuǎn)賬的日累計(jì)限額B.注冊(cè)地和經(jīng)營(yíng)地均在異地的企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)戶，法定代表人可授權(quán)他人代理簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議多選題·2019年C.銀企雙方應(yīng)當(dāng)簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)D.企業(yè)預(yù)留銀行的簽章可以為其財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人的簽名多選題·2019年ACD根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列存款人中，于2020年1月在銀行開(kāi)立基本存款賬戶，無(wú)需核發(fā)開(kāi)戶許可證的是（）。A.丁居民委員會(huì)B.丙市人民醫(yī)院C.乙公司D.甲縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局單選題·2020年C下列銀行結(jié)算賬戶中，自開(kāi)立之日即可辦理收付款業(yè)務(wù)的是（）。A.甲大學(xué)的工會(huì)開(kāi)立的專用存款賬戶B.丙公司開(kāi)立的基本存款賬戶C.乙預(yù)算單位開(kāi)立的零余額賬戶D.丁開(kāi)發(fā)區(qū)籌備領(lǐng)導(dǎo)小組開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶單選題·2022年B2022年8月甲公司在P銀行開(kāi)立基本存款賬戶。甲公司申請(qǐng)開(kāi)立下列銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)提供基本存款賬戶編號(hào)的有（）。A.因借款在Q銀行開(kāi)立一般存款賬戶B.因產(chǎn)能升級(jí)在R銀行開(kāi)立技術(shù)改造專用存款賬戶C.因異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)在S銀行開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶D.因結(jié)算需要在T銀行開(kāi)立證券交易結(jié)算資金賬戶多選題·2021年ABCD（二）變更主動(dòng)變更被動(dòng)變更主動(dòng)變更存款人更改名稱但不改變銀行賬號(hào)書(shū)面申請(qǐng)5個(gè)工作日法定代表人、住址、其他書(shū)面通知5個(gè)工作日中國(guó)人民銀行2個(gè)工作日2.被動(dòng)變更（1）銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人發(fā)生變更的，應(yīng)及時(shí)通知企業(yè)辦理變更手續(xù)；企業(yè)自通知送達(dá)之日起的合理期限內(nèi)仍未辦理變更手續(xù)，且未提出合理理由的，銀行有權(quán)采取措施適當(dāng)控制賬戶交易。（2）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人有效身份證件列明有效期限的，銀行應(yīng)當(dāng)于到期日前提示企業(yè)及時(shí)更新，有效期到期后的合理期限內(nèi)企業(yè)仍未更新，且未提出合理理由的，銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定中止其辦理業(yè)務(wù)。3.原開(kāi)戶許可證的處理（1）（對(duì)非企業(yè)）屬于變更開(kāi)戶許可證記載事項(xiàng)的，存款人辦理變更手續(xù)時(shí)，應(yīng)交回開(kāi)戶許可證，由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)換發(fā)新證。（2）企業(yè)名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人變更，賬戶管理系統(tǒng)“重新生成”新的基本存款賬戶編號(hào)，銀行應(yīng)當(dāng)打印《基本存款賬戶信息》并交付企業(yè)。甲公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照到期，經(jīng)開(kāi)戶銀行提示后在合理期限內(nèi)仍未更新銀行結(jié)算賬戶信息，且未提出合理理由。其開(kāi)戶銀行應(yīng)采取的措施是（）。A.中止甲公司賬戶辦理業(yè)務(wù)B.將甲公司賬戶內(nèi)資金轉(zhuǎn)入久懸未取專戶管理C.請(qǐng)求主管部門(mén)給予甲公司行政處罰D.要求甲公司限期撤銷賬戶單選題·2021年A2022年3月1日（星期二），甲公司發(fā)生法定代表人變更，甲公司應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知開(kāi)戶行，并提供相關(guān)證明的最晚期限是（）。A.2022年3月4日B.2022年3月6日C.2022年3月8日D.2022年3月11日單選題·2022年C（三）撤銷1.應(yīng)當(dāng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的法定情形（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；（2）注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；（3）因“遷址”需要變更開(kāi)戶銀行的；（4）因其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的?！咎崾尽看婵钊恕斑w址”視不同情況（是否變更開(kāi)戶行）分別適用“變更”或“撤銷”的規(guī)定。2.撤銷程序（1）存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷戶手續(xù)。（2）企業(yè)因轉(zhuǎn)戶原因撤銷基本存款賬戶的，銀行應(yīng)打印“已開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶清單”并交付企業(yè)。3.撤銷順序?qū)Ｓ脩艋緫襞R時(shí)戶一般戶4.不得撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形存款人“尚未清償”其開(kāi)戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該銀行結(jié)算賬戶。5.強(qiáng)制撤銷銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列情形中，存款人應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)的有（）。A.存款人被宣告破產(chǎn)的B.存款人因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的C.存款人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的D.存款人被撤并的多選題·2016年ABCD根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶管理的表述中，正確的是（）。A.撤銷基本存款賬戶，應(yīng)當(dāng)與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額B.撤銷基本存款賬戶，可以保留未使用的空白支票C.單位的地址發(fā)生變更，不需要通知開(kāi)戶銀行D.撤銷單位銀行結(jié)算賬戶應(yīng)先撤銷基本存款賬戶，再撤銷其他類別賬戶單選題·2018年A存款人未清償其開(kāi)戶銀行債務(wù)的，也可以撤銷該銀行結(jié)算賬戶。（）判斷題·2018年×根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，對(duì)于應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶，銀行通知該賬戶的存款人在法定期限內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。該期限是（）。A.自銀行發(fā)出通知之日起30日內(nèi)B.自銀行發(fā)出通知之日起10日內(nèi)C.自銀行發(fā)出通知之日起2日內(nèi)D.自銀行發(fā)出通知之日起5日內(nèi)單選題·2021年A銀行結(jié)算賬戶各類銀行結(jié)算賬戶（一）基本存款賬戶1.開(kāi)戶資格【提示】非“個(gè)人”；夠級(jí)別——“團(tuán)級(jí)”以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)；非臨時(shí)——異地“常設(shè)”機(jī)構(gòu)；應(yīng)獨(dú)立——單位設(shè)立的“獨(dú)立核算”的附屬機(jī)構(gòu)。13項(xiàng)，包括“境外機(jī)構(gòu)”均可2.證明文件營(yíng)業(yè)執(zhí)照或批文或證明或登記證書(shū)。【提示】此外還需提供“法定代表人身份證件”，如授權(quán)他人辦理，還需提供“授權(quán)書(shū)、被授權(quán)人的身份證件”，境外機(jī)構(gòu)提供的證明文件等開(kāi)戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的中文翻譯。3.使用規(guī)定（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，一個(gè)單位只能開(kāi)立“一個(gè)”基本存款賬戶。（2）存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及存款人的工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列首次申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶的存款人中，不應(yīng)開(kāi)立基本存款賬戶的是（）。A.丙學(xué)校B.甲電影公司臨時(shí)攝制組C.丁居民委員會(huì)D.乙公司單選題·2020年B根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于基本存款賬戶的下列表述中，不正確的是（）。A.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶B.一個(gè)單位只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶C.基本存款賬戶可以辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)D.單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)不得開(kāi)立基本存款賬戶單選題·2017年D（二）一般存款賬戶1.概念一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在“基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外”的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。2.開(kāi)戶要求（1）基本存款賬戶開(kāi)戶許可證或企業(yè)基本存款賬戶編號(hào)；（2）開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；（3）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同；（4）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。開(kāi)戶證明文件3.使用范圍一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶“可以辦理現(xiàn)金繳存”，但不得辦理現(xiàn)金支取。【提示】開(kāi)立一般存款賬戶“沒(méi)有數(shù)量限制”。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于一般存款賬戶開(kāi)立和使用的表述中，正確的是（）。A.可以支取現(xiàn)金B(yǎng).可以用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存和借款歸還C.須經(jīng)中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)D.可以在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行申請(qǐng)開(kāi)立單選題·2020年B（三）專用存款賬戶1.概念專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其“特定”用途資金進(jìn)行“專項(xiàng)”管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。12個(gè)12類專用賬戶具體使用規(guī)定“證券交易結(jié)算資金”賬戶“期貨交易保證金”賬戶“信托基金”賬戶“不得支取”現(xiàn)金基本建設(shè)資金賬戶更新改造資金賬戶政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在“開(kāi)戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)”糧、棉、油收購(gòu)資金賬戶社會(huì)保障基金賬戶住房基金賬戶黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理“收入?yún)R繳”賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，“只收不付”，不得支取現(xiàn)金“業(yè)務(wù)支出”賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，“只付不收”，可以按規(guī)定支取現(xiàn)金使用規(guī)定12類專用賬戶具體使用規(guī)定“證券交易結(jié)算資金”賬戶“期貨交易保證金”賬戶“信托基金”賬戶“不得支取”現(xiàn)金基本建設(shè)資金賬戶更新改造資金賬戶政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在“開(kāi)戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)”糧、棉、油收購(gòu)資金賬戶社會(huì)保障基金賬戶住房基金賬戶黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理“收入?yún)R繳”賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，“只收不付”，不得支取現(xiàn)金“業(yè)務(wù)支出”賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，“只付不收”，可以按規(guī)定支取現(xiàn)金使用規(guī)定3.開(kāi)戶要求出具其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證或企業(yè)基本存款賬戶編號(hào)和各項(xiàng)專用資金的有關(guān)證明文件。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中屬于存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶是（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶單選題·2014年C甲地為完成棚戶區(qū)改造工程，成立了W片區(qū)拆遷工程指揮部。為發(fā)放拆遷戶安置資金，該指揮部向銀行申請(qǐng)開(kāi)立的存款賬戶的種類是（）。A.基本存款賬戶B.臨時(shí)存款賬戶C.一般存款賬戶D.專用存款賬戶單選題·2018年D根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列專用存款賬戶中，不能支取現(xiàn)金的是（）。A.證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶B.社會(huì)保障基金專用存款賬戶C.住房基金專用存款賬戶D.工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶單選題·2018年A（四）預(yù)算單位零余額賬戶1.審批預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)向“財(cái)政部門(mén)”提出設(shè)立零余額賬戶的申請(qǐng)，財(cái)政部門(mén)同意預(yù)算單位開(kāi)設(shè)零余額賬戶后通知代理銀行。2.開(kāi)戶要求一個(gè)基層預(yù)算單位開(kāi)設(shè)“一個(gè)”零余額賬戶。3.賬戶管理（1）預(yù)算單位未開(kāi)立基本存款賬戶，或者原基本存款賬戶在國(guó)庫(kù)集中支付改革后已按照財(cái)政部門(mén)的要求撤銷的：作為“基本存款賬戶”管理。（2）除上述情況外，作為“專用存款賬戶”管理。4.使用規(guī)定（1）用于財(cái)政“授權(quán)”支付；（2）可以辦理轉(zhuǎn)賬、“提取現(xiàn)金”等結(jié)算業(yè)務(wù)；（3）可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)；（4）不得違反規(guī)定向“本單位其他賬戶”和“上級(jí)主管單位”“所屬下級(jí)單位賬戶”劃撥資金。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，預(yù)算單位應(yīng)向特定機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)立零余額賬戶，該特定機(jī)關(guān)的是（）。A.中國(guó)人民銀行B.財(cái)政部門(mén)C.上級(jí)主管部門(mén)D.社保部門(mén)單選題·2015年B未在銀行開(kāi)立賬戶的W市退役軍人事務(wù)局，經(jīng)批準(zhǔn)在銀行開(kāi)立了預(yù)算單位零余額賬戶，下列賬戶種類中，該零余額賬戶應(yīng)按其管理的是（）。A.一般存款賬戶B.基本存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶單選題·2019年B根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，不得通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶辦理的是（）。A.劃撥本單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)B.繳存現(xiàn)金C.轉(zhuǎn)賬D.提取現(xiàn)金單選題·2022年B（五）臨時(shí)存款賬戶1.適用范圍（1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)：如設(shè)立工程指揮部、攝制組、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組等。（2）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：如建筑施工及安裝單位等在異地的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（3）注冊(cè)驗(yàn)資、增資驗(yàn)資。（4）軍隊(duì)、武警單位承擔(dān)基本建設(shè)或者異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險(xiǎn)救災(zāi)、應(yīng)對(duì)突發(fā)事件等臨時(shí)任務(wù)。2.開(kāi)戶時(shí)“不需要提供”基本存款賬戶開(kāi)戶登記證（或企業(yè)基本存款賬戶編號(hào)）的情形（1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；（2）境外（含我國(guó)港、澳、臺(tái)地區(qū)）機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；（3）軍隊(duì)、武警單位因執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險(xiǎn)救災(zāi)、應(yīng)對(duì)突發(fā)事件等任務(wù)需要開(kāi)立銀行賬戶；（4）驗(yàn)資臨時(shí)賬戶。3.使用規(guī)定（1）臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)“2年”。（2）臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（3）“注冊(cè)驗(yàn)資”的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。某電影制作企業(yè)臨時(shí)到外地拍攝，其在外地設(shè)立的攝制組可以開(kāi)立的賬戶是（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶單選題·2016年D根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)一定期限，該期限為（）。A.1年B.10年C.5年D.2年單選題·2019年D（六）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的分類及功能項(xiàng)目類型Ⅰ類Ⅱ類Ⅲ類轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)向非綁定賬戶轉(zhuǎn)“出”√限額限額從非綁定賬戶轉(zhuǎn)“入”√限額經(jīng)銀行工作人員面對(duì)面確認(rèn)身份限額經(jīng)銀行工作人員面對(duì)面確認(rèn)身份現(xiàn)金業(yè)務(wù)存入√限額×支取√限額×購(gòu)買投資理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品√√×消費(fèi)和繳費(fèi)√限額限額“限額”—日累計(jì)≤1萬(wàn)元年累計(jì)≤20萬(wàn)元任一時(shí)點(diǎn)賬戶余額≤2000元【提示1】銀行通過(guò)Ⅱ類賬戶放貸及個(gè)人通過(guò)Ⅱ類賬戶還貸，不受轉(zhuǎn)賬限額規(guī)定。【提示2】Ⅲ類賬戶不得發(fā)放實(shí)體介質(zhì)（卡、折）。不同開(kāi)戶方式可開(kāi)立的個(gè)人賬戶類型方式可開(kāi)立賬戶柜面開(kāi)戶Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ自助機(jī)具開(kāi)戶工作人員現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ工作人員未現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)Ⅱ、Ⅲ電子渠道開(kāi)戶Ⅱ、Ⅲ3.開(kāi)戶證明文件（1）存款人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向銀行出具本人“有效”身份證件，銀行通過(guò)有效身份證件仍無(wú)法準(zhǔn)確判斷開(kāi)戶申請(qǐng)人身份的，應(yīng)要求其出具“輔助”身份證明材料。（2）中國(guó)大陸居民一般以“身份證”為有效身份證明，戶口簿、護(hù)照、機(jī)動(dòng)車駕駛證、居住證、社會(huì)保障卡、軍人和武警身份證件、公安機(jī)關(guān)出具的戶籍證明、工作證、完稅證明、水電煤繳費(fèi)單等稅費(fèi)憑證等可作為輔助身份證明。（3）“不滿16周歲”的以“戶口簿”為有效身份證明。4.銀行通過(guò)電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人開(kāi)立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶的要求（1）向綁定賬戶開(kāi)戶行驗(yàn)證Ⅱ類戶或Ⅲ類戶與綁定賬戶為同一人開(kāi)立，且開(kāi)戶申請(qǐng)人登記驗(yàn)證的手機(jī)號(hào)碼與綁定賬戶使用的手機(jī)號(hào)碼保持一致。（2）開(kāi)立Ⅱ類戶還應(yīng)向綁定賬戶開(kāi)戶行驗(yàn)證綁定賬戶為Ⅰ類戶或信用卡賬戶。5.代理開(kāi)戶（1）出具證明。①代理人應(yīng)出具“代理人、被代理人的有效身份證件”以及合法的“委托書(shū)”等；②銀行認(rèn)為有必要的，應(yīng)要求代理人出具證明代理關(guān)系的“公證書(shū)”。（2）單位代理。①單位代理個(gè)人開(kāi)立銀行賬戶的，應(yīng)提供單位證明材料、被代理人有效身份證件的復(fù)印件或影印件；②單位代理開(kāi)立的個(gè)人銀行賬戶，在被代理人持本人有效身份證件到開(kāi)戶銀行辦理身份確認(rèn)、密碼設(shè)（重）置等激活手續(xù)前，只收不付。（3）法定代理。無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力的開(kāi)戶申請(qǐng)人，由法定代理人或者人民法院等有關(guān)部門(mén)依法指定的人員代理辦理?！咎崾尽繜o(wú)民事行為能力人或限制民事行為能力人，可以申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，但不得使用銀行卡。6.可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)【提示】禁止“公款私存”。一切個(gè)人合法所得7.使用規(guī)定（1）單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆“超過(guò)5萬(wàn)元”的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供付款依據(jù)（如已在付款用途欄或備注欄注明用途的除外）。（2）從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供“完稅證明”。8.可疑交易類型（1）賬戶資金集中轉(zhuǎn)入，分散轉(zhuǎn)出，跨區(qū)域交易；（2）賬戶資金快進(jìn)快出，不留余額或者留下一定比例余額后轉(zhuǎn)出，過(guò)渡性質(zhì)明顯；（3）拆分交易，故意規(guī)避交易限額；（4）賬戶資金金額較大，對(duì)外收付金額與單位經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)明顯不符?！咎崾尽可鲜隹梢山灰最愋统霈F(xiàn)，銀行應(yīng)要求存款人到柜臺(tái)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，并出具書(shū)面付款依據(jù)或相關(guān)證明文件。如存款人未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。通過(guò)手機(jī)銀行等電子渠道受理開(kāi)戶申請(qǐng)的，銀行可為開(kāi)戶申請(qǐng)人開(kāi)立Ⅰ類賬戶。（）判斷題·2019年×為方便個(gè)人結(jié)算的需要，趙某擬申請(qǐng)開(kāi)立Ⅱ類個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。下列客戶身份驗(yàn)證方式中，銀行可以采用的有（）。A.綁定Ⅰ類銀行結(jié)算賬戶B.綁定個(gè)人信用卡賬戶C.綁定非銀行支付機(jī)構(gòu)的支付賬戶D.綁定Ⅲ類銀行結(jié)算賬戶多選題·2022年AB根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用的表述，不正確的是（）。A.銀行可以通過(guò)Ⅱ類銀行賬戶為存款人提供購(gòu)買投資理財(cái)產(chǎn)品服務(wù)B.銀行可以通過(guò)Ⅲ類銀行賬戶為存款人提供限制金額的消費(fèi)和繳費(fèi)服務(wù)單選題·2017年C.銀行可以通過(guò)Ⅱ類銀行賬戶為存款人提供單筆無(wú)限額的存取現(xiàn)金服務(wù)D.銀行可以通過(guò)Ⅰ類銀行賬戶為存款人提供購(gòu)買投資理財(cái)產(chǎn)品服務(wù)單選題·2017年C根據(jù)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶實(shí)名制的要求，下列人員出具的身份證件中，不屬于在境內(nèi)銀行申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶的有效身份證件是（）。A.20周歲的吳某出具的機(jī)動(dòng)車駕駛證B.定居美國(guó)的周某出具的中國(guó)護(hù)照C.25周歲的王某出具的居民身份證D.15周歲的學(xué)生趙某出具的戶口簿單選題·2018年A新入學(xué)大學(xué)生開(kāi)立交學(xué)費(fèi)的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，可由所在大學(xué)代理。（）判斷題·2019年√無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力人，不得申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（）判斷題×根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列款項(xiàng)中，可以劃轉(zhuǎn)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的有（）。A.債券投資的本金和收益B.保險(xiǎn)理賠款項(xiàng)C.納稅退還款項(xiàng)D.工資、獎(jiǎng)金收入多選題·2021年ABCD（七）異地銀行結(jié)算賬戶【提示】上述各類賬戶開(kāi)立在異地就是所謂的異地銀行結(jié)算賬戶。各類銀行賬戶現(xiàn)金存取規(guī)定賬戶名稱存現(xiàn)取現(xiàn)基本存款賬戶√√一般存款賬戶√×專用存款賬戶證券交易結(jié)算資金√×期貨交易保證金√×信托基金√×收入?yún)R繳√×業(yè)務(wù)支出×√其他專用存款賬戶√√臨時(shí)存款賬戶驗(yàn)資√×其他√√預(yù)算單位零余額賬戶×√個(gè)人銀行結(jié)算賬戶Ⅰ√√Ⅱ限額限額Ⅲ××賬戶名稱存現(xiàn)取現(xiàn)基本存款賬戶√√一般存款賬戶√×專用存款賬戶證券交易結(jié)算資金√×期貨交易保證金√×信托基金√×收入?yún)R繳√×業(yè)務(wù)支出×√其他專用存款賬戶√√臨時(shí)存款賬戶驗(yàn)資√×其他√√預(yù)算單位零余額賬戶×√個(gè)人銀行結(jié)算賬戶Ⅰ√√Ⅱ限額限額Ⅲ××各類銀行賬戶現(xiàn)金存取規(guī)定下列銀行結(jié)算賬戶中，可以支取現(xiàn)金的有（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時(shí)存款賬戶D.預(yù)算單位零余額賬戶多選題ACD銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶的管理（一）實(shí)名制管理1.存款人應(yīng)當(dāng)以“實(shí)名開(kāi)立”銀行結(jié)算賬戶，并對(duì)其出具的開(kāi)戶（變更、撤銷）申請(qǐng)資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外2.不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶和利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用或洗錢(qián)（二）資金管理除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個(gè)人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。（三）預(yù)留銀行簽章管理（略）（四）可授權(quán)他人辦理的事項(xiàng)存款人申請(qǐng)“臨時(shí)存款賬戶展期”“變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶”“變更預(yù)留公章、財(cái)務(wù)章、個(gè)人簽章”可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理?！炬溄印繉?duì)注冊(cè)地和經(jīng)營(yíng)地均在“異地”的單位，銀行應(yīng)當(dāng)與其法定代表人或者負(fù)責(zé)人“面簽”銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議。（五）對(duì)賬管理銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對(duì)賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對(duì)賬回單或確認(rèn)信息。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于銀行結(jié)算賬戶管理的下列表述中，不正確的是（）。A.存款人可以出借銀行結(jié)算賬戶B.存款人不得出租銀行結(jié)算賬戶C.存款人應(yīng)當(dāng)以實(shí)名開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶D.存款人不得利用銀行結(jié)算賬戶洗錢(qián)單選題·2017年A本部分內(nèi)容回顧票據(jù)結(jié)算方式保衛(wèi)包子代理公司為支付包子款，向保衛(wèi)包子公司簽發(fā)了一張以保衛(wèi)餃子公司為付款人，3個(gè)月后到期的商業(yè)承兌匯票，保衛(wèi)包子公司，將其背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了保衛(wèi)蘿卜公司以支付貨款，并在票據(jù)背面注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。保衛(wèi)大蔥公司在票據(jù)的背面記載保證字樣并簽章，記載的被保證人為保衛(wèi)包子公司。其后保衛(wèi)蘿卜公司將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了保衛(wèi)化肥公司以支付貨款。保衛(wèi)化肥公司在規(guī)定期限內(nèi)向保衛(wèi)餃子公司提示承兌，保衛(wèi)餃子公司在承兌人欄簽章，并注明：票據(jù)到期時(shí)若保衛(wèi)包子代理公司也與本公司簽訂代理合同則本公司承擔(dān)付款責(zé)任，否則不予付款。保衛(wèi)化肥公司于匯票到期后3天向保衛(wèi)餃子公司提示付款，保衛(wèi)餃子公司以保衛(wèi)包子代理公司未與自己簽訂代理合同為由拒絕付款。則保衛(wèi)化肥公司可以向誰(shuí)行使追索權(quán)。案例導(dǎo)入——頭暈暈票據(jù)結(jié)算方式票據(jù)的含義、種類（一）含義票據(jù)是指出票人依法簽發(fā)的，約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額的有價(jià)證券。（二）種類《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)包括：匯票、本票和支票。下列票據(jù)中，不屬于我國(guó)《票據(jù)法》所稱票據(jù)的是（）。A.本票B.支票C.匯票D.股票單選題·2020年D票據(jù)結(jié)算方式票據(jù)的當(dāng)事人票據(jù)的當(dāng)事人出票人付款人收款人承兌人保證人背書(shū)人被背書(shū)人做成和交付時(shí)做成和交付后【提示1】基本當(dāng)事人是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體?！咎崾?】本票的基本當(dāng)事人無(wú)“付款人”。非基本當(dāng)事人基本當(dāng)事人基本VS非基本ABCD①出票③背書(shū)⑤背書(shū)A’銀行①出票人①付款人①收款人②承兌人老趙④保證人③背書(shū)人③被背書(shū)人⑤背書(shū)人⑤被背書(shū)人②承兌④保證類別內(nèi)容界定基本當(dāng)事人出票人依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人收款人票據(jù)正面記載的到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人付款人由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人銀行匯票的付款人為“出票”人（銀行）商業(yè)承兌匯票的付款人是該匯票的“承兌”人銀行承兌匯票的付款人是“承兌”銀行支票的付款人是出票人的“開(kāi)戶”銀行非基本當(dāng)事人承兌人接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人背書(shū)人在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人被背書(shū)人被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人保證人為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)當(dāng)【提示】承兌人只在“遠(yuǎn)期”商業(yè)匯票中出現(xiàn)，即付票據(jù)無(wú)需提示承兌?！咀⒁狻繀^(qū)別付款人與承兌人：付款人只承擔(dān)“相對(duì)”付款責(zé)任；承兌人因承兌而成為票據(jù)的“主債務(wù)人”，需承擔(dān)“絕對(duì)”付款責(zé)任。相同：均需承擔(dān)付款責(zé)任，因此“承兌人可以稱為付款人”；不同：付款責(zé)任上的區(qū)別，因此“付款人不能稱為承兌人”。

類別內(nèi)容界定基本當(dāng)事人出票人依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人收款人票據(jù)正面記載的到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人付款人由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人銀行匯票的付款人為“出票”人（銀行）商業(yè)承兌匯票的付款人是該匯票的“承兌”人銀行承兌匯票的付款人是“承兌”銀行支票的付款人是出票人的“開(kāi)戶”銀行非基本當(dāng)事人承兌人接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人背書(shū)人在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人被背書(shū)人被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人保證人為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)當(dāng)票據(jù)的當(dāng)事人甲公司簽發(fā)了一張收款人為乙公司的轉(zhuǎn)賬支票，支票上記載的付款銀行名稱為甲公司的開(kāi)戶銀行M銀行，乙公司將該支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙公司。下列當(dāng)事人中，不屬于該支票基本當(dāng)事人的是（）。A.乙公司B.甲公司C.丙公司D.M銀行單選題·2022年C甲公司因購(gòu)貨需要向其開(kāi)戶銀行M銀行申請(qǐng)簽發(fā)了一張銀行本票，收款人為乙公司。乙公司收到銀行本票后將其背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙公司。下列各項(xiàng)中，屬于該銀行本票當(dāng)事人的有（）。A.丙公司B.甲公司C.乙公司D.M銀行多選題·2022年ACD票據(jù)結(jié)算方式票據(jù)權(quán)利票據(jù)權(quán)利

付款請(qǐng)求權(quán)追索權(quán)概念持票人向票據(jù)的主債務(wù)人，包括（匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人）出示票據(jù)要求付款的權(quán)利持票人行使付款請(qǐng)求權(quán)被拒絕或其他法定原因存在時(shí)，向其前手請(qǐng)求償還票據(jù)金額及其他法定費(fèi)用的權(quán)利順位第一順序第二順序行使人票據(jù)記載的“收款人”或“最后的被背書(shū)人”票據(jù)記載的“收款人”“最后的被背書(shū)人”、代為清償票據(jù)債務(wù)的“保證人”“背書(shū)人”請(qǐng)求權(quán)VS追索權(quán)AB出票人收款人ABC老趙保證人背書(shū)人被背書(shū)人2222A’A’11①付款請(qǐng)求權(quán)②追索權(quán)【記憶提示】票據(jù)的權(quán)利與其本身不可分割。2021年3月1日，甲公司向乙公司簽發(fā)一張由丙公司承兌的匯票，乙公司將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丁公司，同時(shí)由戊公司提供票據(jù)保證，該匯票上的權(quán)利人是（）。A.丙公司B.乙公司C.丁公司D.甲公司單選題·2022年C甲公司持有一張商業(yè)匯票，到期委托開(kāi)戶銀行向承兌人收取票款。甲公司行使的票據(jù)權(quán)利是（）。A.付款請(qǐng)求權(quán)B.利益返還請(qǐng)求權(quán)C.票據(jù)追索權(quán)D.票據(jù)返還請(qǐng)求權(quán)單選題·2011年A（二）票據(jù)權(quán)利的取得1.基本規(guī)定票據(jù)的取得“必須”給付對(duì)價(jià)。2.特殊情形因“稅收、繼承、贈(zèng)與”可以依法“無(wú)償”取得票據(jù)的，不受給付對(duì)價(jià)之限制，但所享有的票據(jù)權(quán)利“不得優(yōu)于前手”。3.不得享有票據(jù)權(quán)利因“欺詐、偷盜、脅迫或明知有上述情形出于惡意”而取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。持票人因“重大過(guò)失”取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的，也不得享有票據(jù)權(quán)利。下列取得并享有票據(jù)權(quán)利的情形中，基于給付對(duì)價(jià)的是（）。A.丙慈善機(jī)構(gòu)因贈(zèng)與而取得轉(zhuǎn)賬支票B.甲稅務(wù)局因征稅而取得銀行承兌匯票C.乙公司因銷售貨物而取得商業(yè)承兌匯票D.李某因繼承而取得銀行承兌匯票單選題·2022年C取得票據(jù)的下列情形中，享有票據(jù)權(quán)利的是（）。A.甲公司收取貨款接受乙公司簽發(fā)的支票B.丙公司以欺詐手段騙取丁公司簽發(fā)的匯票C.張某偷盜一張支票D.劉某明知李某詐騙得來(lái)的匯票仍接受其背書(shū)轉(zhuǎn)讓單選題·2021年A（三）票據(jù)權(quán)利的行使與保全持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人行使票據(jù)權(quán)利，或者保全票據(jù)權(quán)利，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)當(dāng)事人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，票據(jù)當(dāng)事人無(wú)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)在其住所進(jìn)行。（四）票據(jù)權(quán)利喪失的補(bǔ)救措施普通訴訟掛失止付公示催告1.掛失止付（1）概念。丟失票據(jù)的權(quán)利人將情況通知付款人或代理付款人，由其審查后暫停對(duì)該票據(jù)的支付。（2）可以掛失止付的票據(jù)種類。①“已承兌”的商業(yè)匯票；②支票；③填明“現(xiàn)金字樣和代理付款人”的銀行匯票；④填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票?！咎崾尽恐挥写_定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失時(shí)才可進(jìn)行掛失止付。（3）掛失止付通知書(shū)的記載事項(xiàng)。①票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因；②票據(jù)的種類、號(hào)碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；③掛失止付人的姓名、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或者住所以及聯(lián)系方法。【提示】失票人應(yīng)填寫(xiě)掛失止付通知書(shū)并“簽章”。（4）信息登記。承兌人或承兌人開(kāi)戶銀行收到掛失止付通知或公示催告等司法文書(shū)，并確認(rèn)相關(guān)票據(jù)未付款的，應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日依法暫停支付并在中國(guó)人民銀行指定的票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施登記或委托開(kāi)戶銀行在票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施登記相關(guān)信息。（5）止付期。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書(shū)之日起“12日”內(nèi)沒(méi)有收到人民法院的止付通知書(shū)的，自第13日起，不再承擔(dān)止付責(zé)任，持票人提示付款即依法向持票人付款?！咎崾尽繏焓е垢恫皇菃适睋?jù)后采取的必經(jīng)措施，而是一種暫時(shí)的預(yù)防措施。2.公示催告（1）概念。丟失票據(jù)的權(quán)利人向“法院”申請(qǐng)，由法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人在規(guī)定的期限內(nèi)向法院申報(bào)票據(jù)權(quán)利，逾期無(wú)申報(bào)者，由法院通過(guò)除權(quán)判決宣告所喪失票據(jù)無(wú)效的程序。公示催告程序失票人申請(qǐng)③申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容：票面金額；出票人、持票人、背書(shū)人；申請(qǐng)的理由、事實(shí)；通知掛失止付的時(shí)間；付款人或代理付款人的名稱、地址、電話。①申請(qǐng)時(shí)間:失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后的3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向“票據(jù)支付地”人民法院申請(qǐng)公示催告?！咎崾尽俊皰焓е垢丁狈恰肮敬吒妗钡谋亟?jīng)前置程序。②申請(qǐng)人：申請(qǐng)公示催告的主體必須是可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人。公示催告程序失票人申請(qǐng)受理付款人代理付款人通知止付付款人與代理付款人的止付期責(zé)任：收到止付通知即行止付直至公示催告程序終結(jié)，非經(jīng)法院許可擅自解付不免除票據(jù)責(zé)任。公示催告程序失票人申請(qǐng)受理付款人代理付款人通知止付公告公告刊登媒介：“全國(guó)性”報(bào)紙或其他媒體上登載，并于同日在人民法院公告欄內(nèi)公布，人民法院所在地有證券交易所的，還應(yīng)當(dāng)同日在該交易所公布。公示催告的期間：國(guó)內(nèi)票據(jù)自公告發(fā)布之日起60日，且公示催告期間屆滿日不得早于票據(jù)付款日后15日。公示催告期間的票據(jù)行為：公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無(wú)效，以公示催告的票據(jù)質(zhì)押、貼現(xiàn)而接受該票據(jù)的持票人主張票據(jù)權(quán)利的，人民法院不予支持，但公示催告期間屆滿以后人民法院作出除權(quán)判決以前取得該票據(jù)的除外。立案起3日公示催告程序失票人申請(qǐng)受理付款人代理付款人通知止付公告立案起3日①利害關(guān)系人出現(xiàn)申報(bào)裁定終止通知通知公示催告程序失票人申請(qǐng)受理付款人代理付款人通知止付公告立案起3日②無(wú)人申報(bào)除權(quán)判決宣告票據(jù)無(wú)效請(qǐng)求付款通知公告利害關(guān)系人自知道或應(yīng)知公告之日起1年內(nèi)起訴正當(dāng)理由未在判決前申報(bào)3.普通訴訟（略）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，商業(yè)承兌匯票丟失，補(bǔ)救方法不被認(rèn)可的是（）。A.聲明作廢B.掛失止付C.普通訴訟D.公示催告單選題·2022年A根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于掛失止付的表述中，正確的是（）。A.可以對(duì)未承兌的商業(yè)匯票申請(qǐng)掛失止付B.可以對(duì)現(xiàn)金支票申請(qǐng)掛失止付C.掛失止付是票據(jù)喪失后必須采取的措施D.掛失止付通知書(shū)不需要失票人簽章單選題·2022年B甲公司持有的一張現(xiàn)金支票不慎丟失，申請(qǐng)辦理掛失止付。下列事項(xiàng)中，填寫(xiě)掛失止付通知書(shū)應(yīng)記載的有（）。A.付款人名稱B.甲公司的名稱、聯(lián)系方法C.支票丟失的時(shí)間、地點(diǎn)D.支票號(hào)碼、金額多選題·2021年ABCD根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列法院中，有權(quán)受理票據(jù)失票人公示催告申請(qǐng)的是（）。A.收款人所在地法院B.票據(jù)出票地法院C.票據(jù)支付地法院D.失票人所在地法院?jiǎn)芜x題·2021年C下列選項(xiàng)關(guān)于票據(jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救的表述中，正確的有（）。A.未填明代理付款人的銀行匯票不得掛失止付B.銀行網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)時(shí)間終止后，因?yàn)榫o急情況可以到該銀行網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的家中提示付款C.公示催告可以在當(dāng)?shù)赜绊懥^大的晚報(bào)上刊發(fā)D.公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無(wú)效多選題AD票據(jù)權(quán)利時(shí)效對(duì)象票據(jù)起算點(diǎn)期限對(duì)出票人或承兌人商業(yè)匯票自票據(jù)“到期日”起2年銀行匯票、本票自出票日起2年支票自出票日起6個(gè)月追索與再追索追索自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月再追索自清償或被提起訴訟之日起3個(gè)月【提示1】票據(jù)權(quán)利喪失但仍然享有民事權(quán)利?！咎崾?】追索權(quán)和再追索權(quán)時(shí)效的適用對(duì)象，不包括追索“出票人、承兌人”。票據(jù)權(quán)利時(shí)效ABCD支追索權(quán)：6個(gè)月再追索權(quán)：3個(gè)月再追索權(quán)：3個(gè)月出票人6個(gè)月OR2年根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于持票人對(duì)出票人的票據(jù)權(quán)利時(shí)效的說(shuō)法，正確的是（）。A.支票持票人對(duì)出票人的權(quán)利自出票日起六個(gè)月B.銀行本票持票人對(duì)出票人的權(quán)利自出票日起三年C.銀行匯票持票人對(duì)出票人的權(quán)利自出票日起一年D.商業(yè)匯票持票人對(duì)出票人的權(quán)利自出票日起兩年單選題·2022年A甲公司將一張商業(yè)承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給乙公司，乙公司于匯票到期日2022年5月10日向付款人請(qǐng)求付款時(shí)遭到拒絕，乙公司向甲公司行使追索權(quán)的最后日期為（）。A.2022年8月10日B.2022年11月10日C.2022年10月10日D.2022年6月10日單選題·2018年、2022年B2022年6月5日，A公司向B公司開(kāi)具一張金額為5萬(wàn)元的支票，B公司將支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給C公司。6月12日，C公司請(qǐng)求付款銀行付款時(shí)，銀行以A公司賬戶內(nèi)只有5000元為由拒絕付款。C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款項(xiàng)。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，B公司向A公司行使再追索權(quán)的期限為（）。A.2022年6月25日之前B.2022年8月15日之前C.2022年9月15日之前D.2022年12月5日之前單選題D根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)權(quán)利的表述中，正確的是（）。A.持票人對(duì)支票出票人和匯票出票人的票據(jù)權(quán)利時(shí)效相同B.票據(jù)權(quán)利包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)C.持票人行使票據(jù)權(quán)利無(wú)地點(diǎn)和時(shí)間限制D.持票人因超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效而喪失票據(jù)權(quán)利的，同時(shí)喪失民事權(quán)利單選題·2021年B票據(jù)結(jié)算方式票據(jù)責(zé)任責(zé)任人責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任的原因責(zé)任匯票承兌人因承兌付款責(zé)任本票的出票人因出票支票的付款人與出票人存在資金關(guān)系匯票、本票、支票的“背書(shū)人”，匯票、支票的出票人、保證人票據(jù)不獲承兌或不獲付款清償責(zé)任（二）提示付款（見(jiàn)后“具體票據(jù)的相關(guān)規(guī)定”）（三）票據(jù)的抗辯1.對(duì)物的抗辯如果存在背書(shū)不連續(xù)等合理事由，票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)票據(jù)權(quán)利人拒絕履行義務(wù)。原子彈關(guān)鍵詞：任何背書(shū)連續(xù)2.對(duì)人的抗辯（1）票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有“直接”債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人進(jìn)行抗辯。（2）票據(jù)債務(wù)人不得以自己與“出票人”或者與“持票人的前手”之間的抗辯事由對(duì)抗持票人?！咎崾尽砍制比嗣髦嬖诳罐q事由而取得票據(jù)的除外。滅蟑靈關(guān)鍵詞：特定對(duì)人的抗辯AB簽發(fā)票據(jù)支付對(duì)價(jià)若B不支付合理對(duì)價(jià)則A可以抗辯AB簽發(fā)票據(jù)C背書(shū)轉(zhuǎn)讓支付對(duì)價(jià)未付對(duì)價(jià)且合同解除若B不支付合理對(duì)價(jià)則A不可以以此為由向C抗辯【提示】票據(jù)是設(shè)權(quán)證券，一經(jīng)做成就與基礎(chǔ)關(guān)系相分離。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)責(zé)任的說(shuō)法中，正確的是（）。A.票據(jù)債務(wù)人可以以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人B.持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，付款人的票據(jù)責(zé)任解除單選題C.持票人委托的收款銀行的責(zé)任，限于按照票據(jù)上記載事項(xiàng)將票據(jù)金額轉(zhuǎn)入持票人賬戶D.付款人委托的付款銀行的責(zé)任，限于按照票據(jù)上記載事項(xiàng)從付款人賬戶支付票據(jù)金額，不必審查背書(shū)連續(xù)單選題C下列主體中，應(yīng)當(dāng)向持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任的有（）。A.空頭支票出票人的開(kāi)戶行Q銀行B.不獲承兌的匯票出票人乙公司C.簽發(fā)銀行本票的P銀行D.對(duì)匯票予以承兌的甲公司多選題·2017年BCD票據(jù)結(jié)算方式票據(jù)行為票據(jù)行為是指以在票據(jù)上“簽名或蓋章”為權(quán)利義務(wù)成立要件的法律行為?！咎崾尽坎话ā疤崾靖犊睢焙汀案犊睢?，且應(yīng)與“失票救濟(jì)措施”進(jìn)行區(qū)分。承兌出票保證背書(shū)根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)行為的有（）。

A.出票B.背書(shū)C.承兌D.付款多選題ABC（一）出票票據(jù)的記載事項(xiàng)事項(xiàng)特征舉例必須記載事項(xiàng)不記載票據(jù)行為無(wú)效出票人簽章相對(duì)記載事項(xiàng)不記載按法律規(guī)定執(zhí)行付款地、出票地任意記載事項(xiàng)記載即產(chǎn)生法律效力，不記載不產(chǎn)生法律效力“不得轉(zhuǎn)讓”字樣非法定記載事項(xiàng)該記載事項(xiàng)不具有票據(jù)上的效力，銀行不負(fù)審查責(zé)任用途2.出票人的責(zé)任出票人因簽發(fā)票據(jù)，則須保證該票據(jù)能夠獲得承兌或付款，否則應(yīng)當(dāng)向持票人承擔(dān)清償責(zé)任。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列事項(xiàng)中，屬于匯票任意記載事項(xiàng)的是（）。A.保證人在匯票上記載“保證”字樣B.背書(shū)人在匯票上記載被背書(shū)人名稱C.出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣D.承兌人在匯票上簽章單選題·2016年C（二）背書(shū)背書(shū)的種類種類具體要求轉(zhuǎn)讓背書(shū)以背書(shū)方式轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利【提示】票據(jù)“貼現(xiàn)”于轉(zhuǎn)讓背書(shū)非轉(zhuǎn)讓背書(shū)委托收款背書(shū)被背書(shū)人不得再以背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利質(zhì)押背書(shū)⑴為擔(dān)保債務(wù)，以在票據(jù)上設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的；⑵被背書(shū)人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，可以行使票據(jù)權(quán)利；⑶債務(wù)人履行債務(wù)，質(zhì)權(quán)人只需返還票據(jù)，無(wú)需再次做成背書(shū)背書(shū)的記載事項(xiàng)事項(xiàng)具體內(nèi)容注意事項(xiàng)必須記載事項(xiàng)背書(shū)人簽章

被背書(shū)人名稱背書(shū)人未記載被背書(shū)人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書(shū)人記載具有“同等法律效力”相對(duì)記載事項(xiàng)背書(shū)日期背書(shū)未記載日期的，視為在票據(jù)“到期日前”背書(shū)3.粘單的使用粘單上的“第一記載人”，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。【提示】粘單的第一記載人是指第一手使用粘單的“背書(shū)人”。4.背書(shū)連續(xù)（1）背書(shū)連續(xù)，是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書(shū)人與受讓票據(jù)的被背書(shū)人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接。（2）票據(jù)的第一背書(shū)人為票據(jù)“收款人”，最后的持票人為“最后背書(shū)的被背書(shū)人”，中間的背書(shū)人為前手背書(shū)的被背書(shū)人。（3）以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書(shū)的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。（4）非經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。【提示】非轉(zhuǎn)讓背書(shū)，不影響背書(shū)的連續(xù)性。5.背書(shū)特別規(guī)定（1）條件背書(shū)背書(shū)不得附有條件，背書(shū)附有條件的，所附條件“不具票據(jù)上的效力”。（2）部分背書(shū)部分背書(shū)是指將票據(jù)金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書(shū)。條件無(wú)效背書(shū)無(wú)效（3）限制背書(shū)。①“出票人”記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，票據(jù)不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓（喪失流通性）。②“背書(shū)人”在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任，其只對(duì)直接的被背書(shū)人承擔(dān)責(zé)任。限制背書(shū)DABC背書(shū)人A’不得轉(zhuǎn)讓被背書(shū)人背書(shū)人被背書(shū)人原背書(shū)人后手的被背書(shū)人【提示】背書(shū)人記載“不得轉(zhuǎn)讓”不屬于背書(shū)附條件。（4）期后背書(shū)?！氨痪芙^承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限”，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓；背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。6.背書(shū)效力背書(shū)人以背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔(dān)保證其后手所持票據(jù)承兌和付款的責(zé)任。甲公司將一張銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給乙公司，乙公司以質(zhì)押背書(shū)方式向W銀行取得貸款。貸款到期，乙公司償還貸款，收回匯票并轉(zhuǎn)讓給丙公司。票據(jù)到期后，丙公司作成委托收款背書(shū)，委托開(kāi)戶銀行提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列背書(shū)中，屬于非轉(zhuǎn)讓背書(shū)的有（）。A.甲公司背書(shū)給乙公司B.乙公司質(zhì)押背書(shū)給W銀行C.乙公司背書(shū)給丙公司D.丙公司委托收款背書(shū)多選題·2010年BD背書(shū)人未記載被背書(shū)人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書(shū)人記載具有同等法律效力。（）判斷題·2018年、2022年√根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于票據(jù)背書(shū)效力的下列表述中，不正確的是（）。A.背書(shū)人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任B.背書(shū)附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力C.背書(shū)人背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔(dān)保證其后手所得票據(jù)承兌和付款的責(zé)任D.背書(shū)未記載日期的，屬于無(wú)效背書(shū)單選題·2017年D根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，票據(jù)憑證不能滿足背書(shū)人記載事項(xiàng)的需要，可以加附粘單。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。該記載人是（）。A.粘單上第一手背書(shū)的被背書(shū)人B.粘單上最后一手背書(shū)的背書(shū)人C.粘單上第一手背書(shū)的背書(shū)人D.票據(jù)持票人單選題·2012年、2015年C下圖為某銀行轉(zhuǎn)賬支票背書(shū)簽章的示意圖。該轉(zhuǎn)賬支票背書(shū)連續(xù)，背書(shū)有效。（）判斷題·2009年√根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)背書(shū)行為的表述中，正確的是（）。A.可背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)金額的50%B.未記載背書(shū)日期的，視為在票據(jù)到期日前背書(shū)C.背書(shū)附加的“貨到背書(shū)有效”條件具有票據(jù)上的效力D.可于票據(jù)被拒絕付款后背書(shū)轉(zhuǎn)讓單選題·2021年B（三）承兌1.承兌僅適用于（遠(yuǎn)期）商業(yè)匯票2.提示承兌（1）“定日”付款或者“出票后定期”付款：匯票“到期日前”提示承兌。（2）“見(jiàn)票后定期”付款的匯票：自“出票日起1個(gè)月內(nèi)”提示承兌。提示承兌定日付款A(yù)9.1B出票后定期付款A(yù)B出票后3個(gè)月6.19.1見(jiàn)票后定期付款A(yù)B見(jiàn)票后3個(gè)月6.1？1個(gè)月承兌人【提示】匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對(duì)其前手的“追索權(quán)”。但不喪失對(duì)“出票人”的權(quán)利。3.受理（1）向持票人簽發(fā)收到匯票的回單。（2）付款人應(yīng)當(dāng)在自收到提示承兌的匯票之日起“3日內(nèi)”承兌或拒絕承兌。承兌的記載事項(xiàng)事項(xiàng)具體內(nèi)容注意必須記載事項(xiàng)表明“承兌”的字樣；承兌人簽章表明“承兌”的字樣應(yīng)當(dāng)記載于票據(jù)的“正面”相對(duì)記載事項(xiàng)承兌日期匯票上未記載承兌日期的，應(yīng)當(dāng)以收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)的最后1日為承兌日期【提示】見(jiàn)票后定期付款的匯票，應(yīng)當(dāng)在承兌時(shí)記載“付款日期”。5.附條件的承兌承兌不得附有條件，承兌附有條件的，視為“拒絕承兌”?！咎崾尽颗c背書(shū)附有條件進(jìn)行區(qū)分。6.出票人責(zé)任（1）出票人應(yīng)于匯票“到期日前”，將匯票款項(xiàng)存入承兌銀行。（2）出票人于匯票到期日未能足額交存票款，承兌銀行除憑票向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人“尚未支付”的匯票金額按照每天“0.5‰”計(jì)收利息。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，持票人取得的下列票據(jù)中，須向付款人提示承兌的是（）。A.丙公司取得的由P銀行簽發(fā)的一張銀行本票B.戊公司向Q銀行申請(qǐng)簽發(fā)的一張銀行匯票C.乙公司收到的由甲公司簽發(fā)的一張支票D.丁公司收到的一張見(jiàn)票后定期付款的商業(yè)匯票單選題·2015年D甲公司向乙公司簽發(fā)了一張見(jiàn)票后3個(gè)月付款的銀行承兌匯票。乙公司持該匯票向付款人提示承兌的期限是（）。A.自出票日起10日內(nèi)B.自出票日起1個(gè)月內(nèi)C.自出票日起6個(gè)月內(nèi)D.自出票日起2個(gè)月內(nèi)單選題·2020年B2020年12月15日，甲公司收到乙公司向其提示承兌的一張見(jiàn)票后定期付款的紙質(zhì)商業(yè)承兌匯票。甲公司的下列做法中，符合法律規(guī)定的有（）。A.在匯票正面記載“承兌”字樣并簽章B.在匯票上記載付款日期為2022年12月15日C.在匯票上記載承兌日期為2020年12月16日D.向乙公司簽發(fā)收到匯票的回單多選題·2021年ACD付款人對(duì)銀行承兌匯票可以附條件承兌。（）判斷題·2019年×乙公司持有一張出票人為甲公司、金額為60萬(wàn)元的銀行承兌匯票。該匯票的承兌人為甲公司的開(kāi)戶銀行M銀行。匯票到期后，乙公司提示付款時(shí)甲公司賬戶余額為50萬(wàn)元。關(guān)于M銀行擬對(duì)該匯票采取的下列措施中，符合法律規(guī)定的是（）。A.M銀行以甲公司賬戶余額不足為由拒絕付款單選題·2022年B.M銀行足額付款，對(duì)甲公司尚未支付的匯票金額10萬(wàn)元按每天萬(wàn)分之五計(jì)收利息C.M銀行認(rèn)為甲公司為優(yōu)質(zhì)客戶，先行全額墊付，不計(jì)收利息D.M銀行足額付款，按匯票金額60萬(wàn)元的萬(wàn)分之五一次性計(jì)收利息單選題·2022年B（四）保證保證人分類具體內(nèi)容必備條件保證人是票據(jù)債務(wù)人以外的人絕對(duì)禁止以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體作為票據(jù)保證人的，票據(jù)保證無(wú)效相對(duì)禁止國(guó)家機(jī)關(guān)經(jīng)“國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)”為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，國(guó)家機(jī)關(guān)提供票據(jù)保證的有效記載事項(xiàng)分類具體內(nèi)容必須記載事項(xiàng)表明“保證”的字樣；保證人簽章相對(duì)記載事項(xiàng)保證人名稱和住所未記載的，以保證人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為保證人住所被保證人的名稱未記載的，已承兌的匯票“承兌人”為被保證人；未承兌的匯票以“出票人”為被保證人保證日期未記載的，出票日期為保證日期3.保證責(zé)任（1）保證人對(duì)合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因匯票記載事項(xiàng)欠缺而無(wú)效的除外。（2）被保證的匯票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)“連帶責(zé)任”。（3）保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。保證責(zé)任ABA’張三李四保證人C趙二禿子保證人D4.附條件的保證保證不得附有條件，附有條件的，“不影響”對(duì)票據(jù)的保證責(zé)任?！咎崾尽颗c背書(shū)附有條件、承兌附有條件進(jìn)行區(qū)分。5.保證效力保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。甲公司作為匯票保證人，下列各項(xiàng)中，屬于必須記載事項(xiàng)的有（）。A.保證人簽章B.保證人名稱C.保證人住所D.表明“保證”的字樣多選題·2022年AD下列關(guān)于保證人在票據(jù)或者粘單上未記載“被保證人名稱”的說(shuō)法正確的有（）。A.已承兌的票據(jù)，承兌人為被保證人B.已承兌的票據(jù)，出票人為被保證人C.未承兌的票據(jù)，出票人為被保證人D.未承兌的票據(jù)，該保證無(wú)效多選題·2018年AC根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列票據(jù)行為日期中，必須記載的是（）。A.承兌日期B.保證日期C.出票日期D.背書(shū)日期單選題·2021年C根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)保證行為的表述中，正確的是（）。A.保證附有條件的，影響對(duì)票據(jù)的保證責(zé)任B.保證人在已承兌的票據(jù)上未記載被保證人名稱的，承兌人為被保證人C.社會(huì)團(tuán)體提供票據(jù)保證的，票據(jù)保證有效D.兩個(gè)人共同在一張票據(jù)上提供保證的，票據(jù)保證無(wú)效單選題·2021年B票據(jù)結(jié)算方式票據(jù)的追索適用情形追索時(shí)點(diǎn)滿足條件到期后追索到期后被拒絕付款到期前追索被拒絕承兌；承兌人或付款人死亡、逃匿；承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)【提示】行使追索權(quán)的前提是：能“證明”合法的“付款請(qǐng)求權(quán)”無(wú)法實(shí)現(xiàn)。（二）被追索人的確定1.票據(jù)的出票人、背書(shū)人、承兌人和保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任2.持票人行使追索權(quán)，可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)3.持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對(duì)其他票據(jù)債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)考試常見(jiàn)情形追索對(duì)象判定六類情形追索對(duì)象⑴票據(jù)無(wú)問(wèn)題，程序無(wú)問(wèn)題，但承兌人無(wú)理拒付全體前手⑵承兌附條件、拒絕承兌最后的持票人提示承兌除付款人外前手提示承兌后又背書(shū)轉(zhuǎn)讓前手背書(shū)人⑶背書(shū)附條件、保證附條件全體前手⑷背書(shū)人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣除該背書(shū)人和該背書(shū)人的保證人外前手⑸未按規(guī)定期限提示承兌出票人⑹未按規(guī)定期限提示付款支票、本票、銀行匯票出票人商業(yè)匯票承兌人、出票人什么情況下可以追索“承兌人”（1）對(duì)承兌人行使追索權(quán)的前提是承兌人已經(jīng)承兌票據(jù)，承兌人一旦在票據(jù)承兌人欄簽章即為票據(jù)的主債務(wù)人，承擔(dān)到期無(wú)條件付款的責(zé)任。（2）如承兌人未承兌或承兌附條件，則其身份為付款人而非承兌人，并非票據(jù)的主債務(wù)人，持票人不能向其行使追索權(quán)。（3）商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，則行使追索權(quán)的對(duì)象應(yīng)為在票據(jù)上簽章的承兌人，而非該承兌人的開(kāi)戶銀行。甲公司為支付貨款向乙公司簽發(fā)一張支票，乙公司在提示付款期限內(nèi)持該支票向甲公司的開(kāi)戶銀行P銀行提示付款，銀行以甲公司存款賬戶不足為由拒絕付款，則下列說(shuō)法中正確的有（

）。A.乙公司可以向甲公司追索B.乙公司可以向P銀行追索C.乙公司不可以向甲公司追索D.乙公司不可以向P銀行追索多選題AD甲公司為支付貨款向乙公司簽發(fā)一張1個(gè)月后到期的銀行承兌匯票，該票據(jù)經(jīng)甲公司的開(kāi)戶銀行P銀行承兌，票據(jù)到期后乙公司在提示付款期限內(nèi)向P銀行提示付款，銀行以甲公司存款賬戶不足為由拒絕付款，則下列說(shuō)法中正確的有（

）。A.乙公司可以向甲公司追索B.乙公司可以向P銀行追索C.乙公司不可以向甲公司追索D.乙公司不可以向P銀行追索多選題AB甲公司為支付貨款向乙公司簽發(fā)一張1個(gè)月后到期的商業(yè)承兌匯票，該票據(jù)經(jīng)丙公司承兌，票據(jù)到期后乙公司在提示付款期限內(nèi)委托開(kāi)戶銀行P向丙公司的開(kāi)戶銀行Q銀行提示付款，銀行以丙公司存款賬戶不足為由拒絕付款，則下列說(shuō)法中正確的有（

）。A.乙公司可以向甲公司追索B.乙公司可以向P銀行追索C.乙公司可以向丙公司追索D.乙公司可以向Q銀行追索多選題AC（三）追索內(nèi)容1.持票人的追索內(nèi)容（1）被拒絕付款的匯票“金額”；（2）匯票金額從到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的“利息”；（3）取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書(shū)的“費(fèi)用”。【提示】追索金額不包括持票人的“間接損失”。本金利息費(fèi)用2.被追索人的再追索內(nèi)容（1）已經(jīng)清償?shù)娜拷痤~；（2）再發(fā)生的利息；（3）發(fā)出通知書(shū)的費(fèi)用。新本金新利息新費(fèi)用（四）行使追索權(quán)1.取得證明（1）持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者拒絕付款的有關(guān)證明。（2）證明種類。①承兌人或者付款人的“拒絕證明”或“退票理由書(shū)”；②醫(yī)院或者有關(guān)單位出具的承兌人、付款人“死亡的證明”；③司法機(jī)關(guān)出具的承兌人、付款人“逃匿的證明”；④“公證機(jī)關(guān)出具的具有拒絕證明效力的文書(shū)”；⑤人民法院出具的承兌人或者付款人依法宣告破產(chǎn)的“司法文書(shū)”；⑥行政部門(mén)對(duì)因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的承兌人或者付款人的“處罰決定”；⑦承兌人自己作出并發(fā)布的表明其沒(méi)有支付票款能力的公告。（3）“拒絕證明”和“退票理由書(shū)”應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容。①“拒絕證明”應(yīng)當(dāng)包括：被拒絕承兌、付款的票據(jù)的種類及其主要記載事項(xiàng)；拒絕承兌、付款的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)；拒絕承兌、付款的時(shí)間；拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章。②“退票理由書(shū)”應(yīng)當(dāng)包括：所退票據(jù)的種類；退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)；退票時(shí)間；退票人簽章。（4）持票人不能出示拒絕證明的喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。2.向前手發(fā)出追索通知的期限得到證明之日起“3日內(nèi)”。3.未通知責(zé)任未按照規(guī)定期限通知，“仍可以行使追索權(quán)”，但應(yīng)當(dāng)賠償因?yàn)檫t延通知而給被追索人造成的損失，賠償金額以匯票金額為限。（五）清償效力被追索人依照規(guī)定清償債務(wù)后，其責(zé)任解除，與持票人享有同一權(quán)利。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于票據(jù)追索權(quán)的下列表述中，不正確的是（）。A.持票人不得在票據(jù)到期前行使追索權(quán)B.追索權(quán)是第二順序票據(jù)權(quán)利C.持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序行使追索權(quán)D.持票人可以向全體債務(wù)人行使追索權(quán)單選題·2021年A付款人拒絕承兌商業(yè)匯票的，無(wú)須出具拒絕承兌的證明。（）判斷題·2021年×根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，票據(jù)的持票人行使追索權(quán)，應(yīng)當(dāng)將被拒絕事由書(shū)面通知其前手，通知的期限是（）。A.自收到有關(guān)證明之日起5日內(nèi)B.自收到有關(guān)證明之日起7日內(nèi)C.自收到有關(guān)證明之日起3日內(nèi)D.自收到有關(guān)證明之日起10日內(nèi)單選題·2020年C根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，持