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會計實操文庫KTV會計賬務處理-做賬實操1.采購業(yè)務采購酒水、零食等商品借：庫存商品酒水/零食等應交稅費應交增值稅（進項稅額）（若取得增值稅專用發(fā)票）貸：銀行存款/應付賬款等采購音響設(shè)備、點歌系統(tǒng)等固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)音響設(shè)備/點歌系統(tǒng)等應交稅費應交增值稅（進項稅額）（若取得增值稅專用發(fā)票）貸：銀行存款/應付賬款等2.收入業(yè)務收到顧客現(xiàn)金消費款借：庫存現(xiàn)金貸：主營業(yè)務收入包房收入/酒水銷售收入等應交稅費應交增值稅（銷項稅額）顧客刷卡消費借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入包房收入/酒水銷售收入等應交稅費應交增值稅（銷項稅額）銷售會員卡取得收入（假設(shè)會員卡可消費金額，不考慮贈送等復雜情況）借：銀行存款/庫存現(xiàn)金貸：預收賬款會員卡3.成本業(yè)務銷售商品成本結(jié)轉(zhuǎn)借：主營業(yè)務成本酒水成本/零食成本等貸：庫存商品酒水/零食等固定資產(chǎn)折舊（如音響設(shè)備、點歌系統(tǒng)等）借：主營業(yè)務成本設(shè)備折舊貸：累計折舊音響設(shè)備/點歌系統(tǒng)等4.費用業(yè)務員工工資支付借：應付職工薪酬工資貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金計提工資時：借：主營業(yè)務成本（服務人員工資等）/管理費用（管理人員工資等）貸：應付職工薪酬工資房租支付借：管理費用房租貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金水電費支付借：管理費用水電費貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金5.會員消費賬務處理當會員使用會員卡消費時：借：預收賬款會員卡貸：主營業(yè)務收入包房收入/酒水銷售收入等應交稅費應交增值稅（銷項稅額）6.贈送業(yè)務贈送果盤等贈品（贈品成本為X元）借：銷售費用贈品費用X貸：庫存商品果盤等X7.其他業(yè)務收到罰款收入（如顧客損壞物品賠償）借：庫存現(xiàn)金/銀行存款貸：營業(yè)外收入罰款收入支

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