2023年二級理財規(guī)劃師《理財規(guī)劃基礎(chǔ)》考前通關(guān)必練題庫(含

答案)

一、單選題

1.上年末某公司支付每股股息為1元，預(yù)計在未來該公司的股票按每年6%的速

度增長，必要收益率為12%,則該公司股票的價值為0元。

A、14.4

B、15.5

C、16.6

D、17.7

答案：D

解析：V=Di/(r-g)=1*(1+6%)/(12%-6%)7.7(元)。

2.設(shè)A、B為隨機事件，P(A)=0.7,P(A-B)=0.3,則｛圖｝二()。

A、0.3

B、0.4

C、0.6

D、0.7

答案：C

解析：｛圖｝

3.個人破產(chǎn)制是被發(fā)達國家廣泛采用的一種制度，它的優(yōu)點不包括0。

A、債務(wù)人在申請個人破產(chǎn)后，可以免除確實無法償還的大額債務(wù)

B、可以更好的保護債務(wù)人的自身利益

C、由于債權(quán)人也可以申請債務(wù)人破產(chǎn)，這樣可以防止債務(wù)人故意拖欠債務(wù)出現(xiàn)

一方面欠有大量的債務(wù)，另一方面又錦衣玉食的情況

D、督促人們控制好債務(wù)，防止過度消費

答案：B

解析：個人破產(chǎn)制是指個人可以像公司一樣申請破產(chǎn)。個人由于債務(wù)的大量增加

導(dǎo)致資不抵債，向法院提出破產(chǎn)申請，債權(quán)人在發(fā)現(xiàn)債務(wù)人確實無法償還債務(wù)時,

也可以向法院申請欠債人破產(chǎn)，法院在受理破產(chǎn)申請后，會對債務(wù)人全部的資產(chǎn)

和負債進行清理。在留給債務(wù)人必需的基本生活費用后，會將剩下的資產(chǎn)按照一

定的比例償還給債權(quán)人，并宣布債權(quán)人和債務(wù)人的債權(quán)債務(wù)關(guān)系終結(jié)。

4.繳清保費是指當(dāng)投保人沒有能力或不愿意再繼續(xù)繳納保險費時，當(dāng)時保單現(xiàn)金

價值可以作為()計算新的保險金額，以維持原保險合同的保險責(zé)任、保險期限不

變。

A、是繳保險費

B、分期保險

C、延期保險

D、展期保險

答案：A

解析：繳清保費又稱減額繳清保險，是指投保人不能按照合同約定繳納保費時,

為維持原保險合同的保險責(zé)任、保險期限不變，將當(dāng)時保單現(xiàn)金價值作為定繳保

費，從而計算新的保險金額。這種方式比較適合預(yù)計經(jīng)濟困荒情況將持續(xù)一段時

間，但仍想保留原來的保障形式的投保人。

5.0是理財規(guī)劃師為客戶制定投資規(guī)劃的時候最重要的也是最基本的信息。

Ax財務(wù)信息

B、現(xiàn)有投資組合信息

C、需求信息

D、風(fēng)險偏好情況

答案：A

解析：財務(wù)信息是理財規(guī)劃師為客戶制定投資規(guī)劃的時候最重要的也是最基本的

信息?？蛻舻呢攧?wù)現(xiàn)狀以及各項財務(wù)指標(biāo)是為客戶制定投資規(guī)劃的依據(jù)，而對客

戶財務(wù)狀況的預(yù)測則是對客戶投資進行預(yù)測的基礎(chǔ)。

6.()是指債權(quán)人依據(jù)合同約定占有債務(wù)人的財產(chǎn)，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)

人經(jīng)過催告可以拍賣或者變賣債務(wù)人的財產(chǎn)并優(yōu)先獲得賠償。

A、抵押權(quán)

B、質(zhì)權(quán)

C、留置權(quán)

D、典權(quán)

答案：C

解析：留置權(quán)是債權(quán)人合法占有債務(wù)人的動產(chǎn)，在債務(wù)人逾期不履行債務(wù)時，有

權(quán)留置該動產(chǎn)以迫使債務(wù)人履行債務(wù)，并在債務(wù)人仍不履行債務(wù)時就該動產(chǎn)優(yōu)先

受償?shù)臋?quán)利。

7.假設(shè)有一投資品在4年之內(nèi)的投資收益率如表7-1所示，則該投資品持有期收

益率為()。

(圖｝

A、33.23%

B、34.34%

C、44.21%

D、44.56%

答案：C

解析：持有期收益率HPY=(1+r,)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1=(1+10%)*(1-5%)*(1+2

0%)*(1+15%)-1=44.21%o

8.稿酬所得，以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。同一作品再版取得的所得,

應(yīng)視為()稿酬所得計征個人所得稅。

A、同次

B、另一次

C、一個月內(nèi)

D、其他

答案：B

解析：稿酬所得，以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。同一作品再版取得的所

得，應(yīng)視為另一次稿酬所得計征個人所得稅。同一作品先在報刊上連載，然后再

出版，或先出版，再在報刊上連載的，應(yīng)視為兩次稿酬所得征稅。

9.無效婚姻可以在婚姻無效原因消除前0提出請求宣告婚姻無效。

A、一年

B、兩年

C、四年

D、任何時候

答案：D

效婚姻是指男女雙方雖經(jīng)登記結(jié)婚，但由于違反結(jié)婚的法定條件，而不發(fā)生婚姻

效力，應(yīng)被宣告為無效的婚嫗。根據(jù)法律規(guī)定，無效婚姻可以在婚姻無效原因消

除前的任何時候提出請求宣告婚姻無效。

10.一般而言，財政采用結(jié)余政策和壓縮財政支出，其目的最有可能是()。

A、調(diào)節(jié)資金供求和貨幣流通量

B、分流證券市場的資金

C、調(diào)節(jié)各地區(qū)之間的財力分配

D、縮小社會總需求

答案：D

解析:結(jié)余政策和壓縮財政支出是緊縮的財政政策，具有縮小社會總需求的功能。

11.嚴先生轉(zhuǎn)讓一項專有技術(shù)，獲得特許權(quán)使用費10萬元，則這筆特許權(quán)使用費

的應(yīng)納個人所得稅額為()元。

A、11200

B、16000

C、19625

D、20000

答案：B

解析：該筆特許權(quán)使用費金額超過4000元，應(yīng)扣減20%的費用。特許權(quán)使用費

所得適用20%的稅率。因此，這筆特許權(quán)使用費收入應(yīng)納個人所得稅額二100000*

(1-20%)*20%=16000(元)。

12.下列()不屬于家庭收入支出表中投資收入的內(nèi)容。

A、利息和分紅

B、彩票中獎收入

C、資本利得

D、租金收入

答案：B

解析：在客戶的理財規(guī)劃建議書中，投資收入分別按利息和分紅、資本利得、租

金收入和其他四個項目填列客戶所得的利息、股息、出租等L攵入。

13.不屬于婚姻家庭信托的意義的是()。

A、防范離異配偶惡意侵占財產(chǎn)

B、規(guī)避再婚配偶惡意侵占財產(chǎn)

C、保障家庭基本生活

D、家庭財產(chǎn)增值

答案：D

解析：婚姻家庭信托的目的是保證家庭或夫妻一方在未來遭受風(fēng)險時，家庭及個

人生活能夠正常維系。這種信托一般具有家庭破產(chǎn)時保障家庭基本生活、規(guī)避離

異配偶或其再婚配偶惡意侵占財產(chǎn)等作用，信托是財產(chǎn)分配規(guī)劃兩大工具之一。

14.2014年底，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應(yīng)該繳納的個人所得

稅為()元。

A、1200

B、360

C、2025

D、1000

答案：B

解析：在年終一次性獎金的籌劃中，對年終獎金適用稅率采取“先將雇員當(dāng)月內(nèi)

取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)”，

然后以獎金的全部數(shù)額按照適用稅率和速算扣除數(shù)計稅。商數(shù)=12000/12=1000

（元），則個人所得稅對應(yīng)稅率檔次為3%,速算扣除數(shù)0。所以年終獎應(yīng)納稅額

應(yīng)為12000*3%-。=360（元）。

15.下列關(guān)于復(fù)利終值的說法錯誤的是0。

A、復(fù)利終值系數(shù)表中現(xiàn)值PV假定為1,因而終值FV即為終值系數(shù)

B、通過復(fù)利終值系數(shù)表，在給定r與n的前提下，可以方便地求出1元錢投資

n年的本利和

C、復(fù)利終值通常用于計算多筆投資的財富累積成果，即多筆投資經(jīng)過若干年成

長后的反映的投資價值

D、復(fù)利終值是指給定初始投資、一定投資報酬率和一定投資期限的條件下，以

復(fù)利計算的投資期末的本利和

答案：C

解析：C項，復(fù)利終值通常用于計算單筆投資的財富累積成果，即一筆投資經(jīng)過

若干年成長后的反映的投資價值，包括本金、利息、紅利和資本利得。

16.甲、乙兩公司擬簽訂一份書面買賣合同，甲公司簽字蓋章后尚未將書面合同

郵寄給乙公司時，即接到乙公司按照合同約定發(fā)來的貨物，甲公司經(jīng)清點后將該

批貨物入庫。次日將簽字蓋章后的書面合同發(fā)給乙公司。乙公司收到后，即在合

同上簽字蓋章。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，該買賣合同的成立時間是（）。

A、甲公司簽字蓋章時

B、乙公司簽字蓋章時

C、甲公司接受乙公司發(fā)來的貨物時

D、甲公司將簽字蓋章后的合同發(fā)給乙公司時

答案：C

解析：當(dāng)事人約定采用合同書形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時合

同成立；在簽字或者蓋章之前，當(dāng)事人一方已經(jīng)履行主要義務(wù)并且對方接受的，

該合同成立。

17.假設(shè)銀行的法定存款準備金比率為12%,如果銀行的存款準備金總額為1億

元，則存款總額()億元。

A、1.12

B、0.12

C、8.33

D、6.14

答案：C

解析：存款準備金比率就是存款準備金占銀行吸收存款總量的比例。所以，存款

總額二存款準備金總額+存款準備金率=1/12%=8.33(億元)。

18.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和0后的余額為應(yīng)納稅所得

額。

A、全部費用

B、所有費用

C、合理費用

D、其他費用

答案：C

解析：根據(jù)《個人所得稅法》規(guī)定，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)

原值和合理費用后的余額為應(yīng)納稅所得額。個人轉(zhuǎn)讓房屋所得采取核定征收個人

所得稅的，按照實際征收率(1%、2%、3%)分別換算為應(yīng)稅所得率(5%、I0%、15%),

據(jù)此計算年所得。

19.小李聽理財師推薦配置了一個基金組合，該基金由偏股型基金和債券型基金

混合而成，組合的平均年收益率為12%,標(biāo)準差為0.06,同期一年期定期存款利

率為2.25%o則小李該基金組合的夏普指數(shù)是()。

A、1.63

B、1.54

C、1.82

D、1.48

答案：A

解析：夏普指數(shù)是一個可以同時對收益與風(fēng)險加以綜合考慮的指標(biāo)，該基金組合

的夏普指數(shù)二(12%-2.25%)/0.06^1.63o

20.風(fēng)險管理和保險規(guī)劃的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理財規(guī)劃師

需要根據(jù)客戶的實際情況調(diào)整方案，以下說法錯誤的是()。

A、隨著生命周期的變化，客戶面臨的風(fēng)險和風(fēng)險承受能力也會發(fā)生變化，這時

就要調(diào)整客戶的保險解決方案

B、理財規(guī)劃師一般不需要花費很多的時間來重定風(fēng)險管理計劃，而是在前期工

作的基礎(chǔ)上適當(dāng)調(diào)整

C、客戶結(jié)婚、生子、離婚、孩子可以獨立生活、退休、喪偶等事件發(fā)生時，理

財規(guī)劃師要調(diào)整客戶的風(fēng)險管理和保險規(guī)劃

D、客戶沒有結(jié)婚、生子、離婚、孩子可以獨立生活、退休、喪偶等事件發(fā)生時,

理財規(guī)劃師就不需要重新審查和調(diào)整客戶的風(fēng)險管理和保險規(guī)劃

答案：D

解析：D項，一般而言，除了時常檢查客戶的保險規(guī)劃之外，在下列特殊事件發(fā)

生時，應(yīng)該檢查并調(diào)整客戶的保險規(guī)劃：①經(jīng)濟狀況改變；②家庭責(zé)任改變；③

工作環(huán)境變動；④生涯變動。

21.甲公司出資70%,乙公司出資30%成立丙有限責(zé)任公司，0說法正確。

A、丙公司的第一次股東會議由乙公司的董事長張某召集主持

B、丙公司的董事由甲、乙公司協(xié)議確定，由乙公司的3名董事?lián)?/p>

C、丙公司的監(jiān)事由甲公司的三名董事?lián)?/p>

D、經(jīng)過甲、乙協(xié)議確定由丙公司的財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任丙公司的監(jiān)事會主席

答案：B

解析：董事會由股東會選出的董事組成，成員為3?13人；董事會設(shè)董事長1

人，可以設(shè)副董事長。董事長為公司的法定代表人。

22.如果將B為0.75的股票增加到市場組合中，那么市場組合的風(fēng)險0。

A、肯定將上升

B、肯定將下降

C、將無任何變化

D、可能上升也可能下降

答案：B

解析：股票B為。.75,說明其風(fēng)險小于市場組合，當(dāng)加入市場組合，會導(dǎo)致組

合的風(fēng)險減少。

23.關(guān)于信托財產(chǎn)的獨立性，下列說法錯誤的是()。

A、受托人擁有的固有財產(chǎn)和信托財產(chǎn)，兩者分列賬戶，專款專用

B、受托人擁有的固有財產(chǎn)和信托財產(chǎn)兩者可以相互混用，但不得相互交易

C、不同委托人的信托財產(chǎn)之間不能相互混用、交易

D、同一委托人不同目的的信托財產(chǎn)之間不能相互混用、交易

答案：B

解析：信托財產(chǎn)在信托存續(xù)期間，無論是委托人、受托人、受益人，抑或是他們

的債權(quán)人，對信托財產(chǎn)都不能任意支配；此外，受托人擁有的固有財產(chǎn)和信托財

產(chǎn)，兩者分列賬戶，?？顚Ｓ?，相互之間也不可混用；不同委托人或同一委托人

不同目的的信托財產(chǎn)之間也不能相互混用、交易，必須保持絕對的獨立性。

24.把信托分為個人信托和法人信托的依據(jù)是()。

A、信托財產(chǎn)的類別

B、信托服務(wù)對象

C、信托設(shè)立的目的

D、設(shè)立信托的不同行為方式

答案：B

解析：按信托服務(wù)對象劃分，信托可分為個人信托和法人信托。A項，按信托財

產(chǎn)的類別劃分，信托可分為資金信托和財產(chǎn)信托；C項，按信托設(shè)立的目的劃分，

信托可以分為私益信托和公益信托；D項，按設(shè)立信托的不同行為方式劃分，信

托可以分為合同信托和遺囑信托。

25.某公司發(fā)行了5年期到期一次還本付息的債券，面值為100元，票面利率為

8%,一只市場上與其信用等級相同的5年期面值為1000元的零息債券目前售價

為798元，則該債券目前的合理價格為()元。

A、124

B、175.35

C、117.25

D、185.25

答案：C

解析：設(shè)貼現(xiàn)率為i,則有1000/(1+i”二798,解得(1+i)5%.2531；則該債券目

前的合理價格為：100*(1+8%)5/(1+i＞石146.9328/1.2531比117.25(元)。

26.()屬于證券的系統(tǒng)風(fēng)險。

A、企業(yè)違約風(fēng)險

B、某廠職工罷工引起股票下跌的風(fēng)險

C、經(jīng)濟衰退

D、企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險

答案：C

解析：系統(tǒng)風(fēng)險主要由經(jīng)濟形勢、政治形勢的變化引起，對絕大多數(shù)證券價值產(chǎn)

生影響。

27.“選擇”是理財規(guī)劃師在制定職業(yè)規(guī)劃過程中的重要步驟。下列不屬于“選

擇”步驟的是0。

A、要在你所感興趣的領(lǐng)域選擇職業(yè)

B、搜集公司的信息

C、研究人才市場

D、通過面談搜集信息

答案：B

解析：“選擇”是理財規(guī)劃師在制定職業(yè)規(guī)劃過程中的重要步驟，它包括：①要

在你所感興趣的領(lǐng)域選擇職業(yè);②調(diào)查你所喜歡的行業(yè)的狀況;③研究人才市場。

在縮小你的選擇范圍后，需進一步搜集以下信息：①兼職、合作和成為自愿者的

機會；②撰寫材料；③通過面談搜集信息。搜集公司的信息屬于“行動”的內(nèi)容。

28.甲、乙簽訂貨物買賣合同，約定由甲代辦托運。甲遂與丙簽訂運輸合同，合

同中載明乙為收貨人。運輸途中，因丙的駕駛員丁的重大過失發(fā)生交通事故，致

使貨物受損，無法向乙按約交貨。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述中正確的

是()。

A、乙有權(quán)請求甲承擔(dān)違約責(zé)任

B、乙應(yīng)當(dāng)向丙要求賠償損失

C、乙應(yīng)當(dāng)向丁要求賠償損失

D、丁應(yīng)對甲承擔(dān)責(zé)任

答案：A

解析：合同當(dāng)事人一方因第三人的原因造成違約的，應(yīng)當(dāng)向?qū)Ψ匠袚?dān)違約責(zé)任。

當(dāng)事人一方和第三人之間的糾紛，依照法律規(guī)定或者按照約定解決。甲由于丙的

原因不能向乙按約履行義務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。

29.理財規(guī)劃師在建立退休養(yǎng)老規(guī)劃的過程中，必須建議養(yǎng)老計劃的客戶遵循一

定的原則，以下屬于遵循彈性化原則的是()。

A、在條件允許的情況下，進行早期的強制性儲蓄是非常必要的

B、由于所在工作單位近期效益不佳，導(dǎo)致收入水平下降，可以對不確定的收入

采取保守型預(yù)測

C、退休養(yǎng)老規(guī)劃準備得早，可以使資金的使用達到事半功倍的效果

D、制定退休養(yǎng)老規(guī)劃的過程中，多估計些支出，少估計些收入，使退休后的生

活有更多的財務(wù)資源

答案：B

解析：AC兩項屬于及早規(guī)劃原則；D項屬于謹慎性原則。

30.普通壽險是需要終身繳納保費的終身壽險。下列關(guān)于普通保險說法正確的是

Oo

A、普通終身壽險提供的是一種永久性保障

B、每年所支付的保費相對較高

C、普通壽險的現(xiàn)金價值通常是穩(wěn)定不變的

D、保單初期的現(xiàn)金價值通常很高

答案：A

解析：B項，普通終身壽險提供的是一種永久性保障，由于死亡成本被分攤在整

個保險期間，所以每年所支付的保費相對較低；C項，普通奉險的現(xiàn)金價值通常

是穩(wěn)定增長的；D項，在保單所有人100歲時，普通壽險的現(xiàn)金價值與保額相等。

由于要支付較高的展業(yè)成本，保單初期的現(xiàn)金價值通常很低。

31.匯率變動將受到很多因素的影響，下列說法中()是正確的。

A、如果一國經(jīng)濟加速增長，將促使本國貨幣貶值

B、利率調(diào)整對匯率沒有影響

C、本國發(fā)生通貨膨脹，會促使本幣升值

D、本國發(fā)生國際收支順差，本幣將相對升值

答案：D

解析：影響匯率的因素有：①一國的經(jīng)濟增長速度，經(jīng)濟增長對匯率的影響是復(fù)

雜的；②國際收支平衡的情況；③物價水平和通貨膨脹水平的差異，如果一國的

物價水平高，通貨膨脹率就高，說明本幣的購買力下降，會促使本幣貶值；④利

率水平的差異；⑤人們的心理預(yù)期。

32.注冊會計師甲、乙、丙投資設(shè)立A會計師事務(wù)所，該會計師事務(wù)所的形式為

特殊的普通合伙企業(yè)。后甲在對B上市公司的年度會計報告進行審計過程中，因

接受B上市公司的賄賂出具了虛假的審計報告，經(jīng)人民法院判決承擔(dān)賠償責(zé)任。

根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，下列對該債務(wù)責(zé)任的承擔(dān)表述正確的是()。

A、甲承擔(dān)無限責(zé)任或者無限連帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份

額為限承擔(dān)責(zé)任

B、甲以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任，其他合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)

任

C、全體合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任

D、全體合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任

答案：A

解析：根據(jù)《合伙企業(yè)法》第五十七條規(guī)定，一個合伙人或者數(shù)個合伙人在執(zhí)業(yè)

活動中因故意或者重大過失造成合伙企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無限責(zé)任或者無限連

帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任。合伙人在執(zhí)業(yè)

活動中非因故意或者重大過失造成的合伙企業(yè)債務(wù)以及合伙企業(yè)的其他債務(wù)，由

全體合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

33.作為理財規(guī)劃師，你認為：)方式可以完全打消當(dāng)事人關(guān)于財產(chǎn)分配方面的顧

慮。

A、信托

B、夫妻財產(chǎn)協(xié)議

C、夫妻財產(chǎn)協(xié)議公證

D、法院的判決

答案：A

解析：信托是被世界各國普遍采用的私人事務(wù)管理工具，其主要優(yōu)勢體現(xiàn)在管理

機制的靈活設(shè)計及對客戶私人信息的絕對保密，可以更好地實現(xiàn)客戶的財務(wù)及生

活目標(biāo)?；橐黾彝バ磐幸话憔哂性诩彝ソ?jīng)濟出現(xiàn)危機時保障家庭基本生活、逃避

離異配偶或其再婚配偶惡意侵占財產(chǎn)等作用。

34.某一次還本付息債券的票面額為1000元，票面利率8%,必要收益率為10%,

期限為5年，如果按單利計息，復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價值為()元。

A、851.14

B、869.57

C、913.85

D、937.50

答案：B

解析：P=1000(1+5*8%)/(1+10%)5=869.57(元)。

35.專業(yè)理財師需要根據(jù)客戶認定的需求，勾畫完成客戶長期和短期目標(biāo)的優(yōu)勢、

劣勢、可能的機遇。面對希望成為公司的研發(fā)專家的客戶，要求的職業(yè)優(yōu)勢不包

括()。

A、豐富的專業(yè)知識和經(jīng)驗

B、資產(chǎn)配置能力

C、交流溝通技能

D、團隊合作

答案：B

36.同一作品先在報刊上連載三個月，然后再出版，應(yīng)視為()稿酬所得征稅。

A、一次

B、兩次

C、三次

D、四次

答案：B

解析：同一作品先在報刊上連載，然后再出版，或先出版，再在報刊上連載的,

應(yīng)視為兩次稿酬所得征稅。即連載作為一次，出版作為另一次。

37.關(guān)于以下兩種說法：①資產(chǎn)組合的收益是資產(chǎn)組合中單個證券收益的加權(quán)平

均值；②資產(chǎn)組合的風(fēng)險總是等同于所有單個證券風(fēng)險之和。下列選項正確的是

Oo

A、僅①正確

B、僅②正確

C、①和②都正確

D、①和②都不正確

答案：A

解析：資產(chǎn)組合的收益總是資產(chǎn)組合中單個證券收益的加權(quán)平均值，但是資產(chǎn)組

合的風(fēng)險不總是等同于所有單個證券風(fēng)險之和，它們還與組合中各證券的相關(guān)性

有關(guān)。

38.保單理財?shù)姆绞讲话?)。

A、繳清保費

B、保單轉(zhuǎn)讓貸款

C、展期保險

D、保單質(zhì)押貸款

答案：B

解析：保單理財方式主要有繳清保費、展期保險和保單質(zhì)押貸款。繳清保費又稱

減額繳清保險，是指投保人不能按照合同約定繳納保費時，為維持原保險合同的

保險責(zé)任、保險期限不變，將當(dāng)時保單現(xiàn)金價值作為定繳保費，從而計算新的保

險金額；展期保險是指將現(xiàn)金價值僅用來繳納未來所需的純死亡保險費；保單質(zhì)

押貸款是指投保人可以利用壽險保單向保險公司或者具有辦理保單質(zhì)押貸款的

銀行申請貸款。

39.已知名義利率為6.5斬通貨膨脹率為4%,則根據(jù)費雪方程式計算的實際利率

為0。

A、1.2%

B、2.4%

C、2.5%

D、3%

答案：B

解析：費雪方程式為：1+Rn=(1+RV)(1+Re),其中，Rn為名義利率，Rv為實際

利率，Pe為預(yù)期通貨膨脹率。本題R尸(為%)/(1+Pe)T=(1+6.5%)/(1+4%)=2.4%。

40.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得適用()。

A、5%?25%的三級超額累進稅率

B、5%?35%的五級超額累進稅率

C、5%?40%的七級超額累進稅率

D、5%?45%的九級超額累進稅率

答案：B

41.合同雙方當(dāng)事人在合同糾紛發(fā)生之前或發(fā)生之后可以協(xié)議的方式選擇解決他

們之間的糾紛的管轄法院，但當(dāng)事人在協(xié)議選擇管轄法院時不得違反民事訴訟法

()。

A、對地域管轄的規(guī)定

B、對指定管轄的規(guī)定

C、對級別管轄和專屬管轄的規(guī)定

D、對移動管轄的規(guī)定

答案：C

解析：合同雙方當(dāng)事人可以在糾紛發(fā)生之前或糾紛發(fā)生之后訴訟之前，以書面的

方式約定選擇被告住所地、合同履行地、合同簽訂地、原告住所地、標(biāo)的物所在

地人民法院為訴訟的管轄法院，這稱為“協(xié)議管轄”。協(xié)議管轄不得違反民事訴

訟法對級別管轄和專屬管轄的法律規(guī)定。

42.()是指證券組合實現(xiàn)的收益與根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型得出的理論收益之間的

差異。

A、詹森指數(shù)

B、貝塔指數(shù)

C、夏普指數(shù)

D、特雷諾指數(shù)

答案：A

43.自2008年9月19日起，證券交易印花稅由雙邊征收改為單邊征收，稅率保

持()。

A、0.5%o

B、1%。

C、3%。

D、5%。

答案：B

44.在財務(wù)會計核算過程中，關(guān)于會計信息質(zhì)量要求具有一系列的會計原則需要

遵守，其中不包括0。

A、真實性原則

B、實質(zhì)重于形式原則

C、收付實現(xiàn)制原則

D、重要性原則

答案：C

解析：對會計信息質(zhì)量的要求包括可靠性、相關(guān)性、可理解性、可比性、實質(zhì)重

于形式、重要性、謹慎性和及時性。

45.()指在征稅對象的一定數(shù)量水平上，征稅對象的增加導(dǎo)致的所納稅額的增量

與征稅對象的增量之間的比例。

A、名義稅率

B、實際稅率

C、邊際稅率

D、比例稅率

答案：C

46.客戶在選擇保險產(chǎn)品時需要考慮的因素不包括()o

A、保險公司的經(jīng)營狀況

B、保險公司的服務(wù)質(zhì)量

C、保險公司的員工年齡

D、保險公司的險種價格

答案：C

解析：投保人在選擇保險公司時，需要考慮保險公司在公司類型、險種價格、經(jīng)

營狀況以及服務(wù)質(zhì)量等方面的差異。

47.繼承開始的時間就是繼承發(fā)生效力的時間，繼承開始的時間應(yīng)是()。

A、繼承人表示接受繼承的時間

B、被繼承人死亡的時間

C、遺產(chǎn)被確定的時間

D、遺產(chǎn)分割的時間

答案：B

解析：根據(jù)中國《繼承法》第二條規(guī)定，繼承從被繼承人死亡時開始。據(jù)此，繼

承開始的時間，就是被繼承人死亡的時間。其具體的時間起算，分自然死亡和法

律宣告死亡而有不同。被繼承人自然死亡的，從被繼承人生命最終結(jié)束之時開始。

被繼承人被法律宣告死亡的，從法院在宣告失蹤人死亡判決書中所宣告的被繼承

人死亡之日開始。

48.自2011年9月1日起，我國個人所得稅免征額為()元。

A、800

B、1600

C、2000

D、3500

答案：D

49.如果一國貨幣貶值，會引起()。

A、進口增加

B、貨幣供給減少

C、國內(nèi)物價下跌

D、出口增加

答案：D

解析:一國貨幣貶值，使外幣的價值增加，相同的外幣可以買到的該國貨物增加，

從而有利于出口。

50.朱先生貸款12萬元購置了一輛新車，貸款利率5.5%,3年還清，等額本息

方式還款，則每月還款金額約為。元。

A、3707

B、3624

C、4007

D、4546

答案：B

解析：采用等額本息還款法，每月還款的金額（本息和）是相同的。設(shè)貸款總額

為A（12萬元），銀行月利率為B（0.4583%）,總期數(shù)為俗（月），月還款額

設(shè)為X,則X=AB（1+P）m/[（1+[3）m-1],代入數(shù)據(jù)得到X=3624（元）。

51.1944年初布雷頓森林會議后產(chǎn)生，按股份公司原則建立起來，主要業(yè)務(wù)活動

是向發(fā)展中國家提供長期生產(chǎn)性貸款的機構(gòu)是（）。

A、IMF

B、IBRD

C、IOSCO

D、IDA

答案：B

解析：A項，國際貨幣基金組織（IMF）是根據(jù)1944年聯(lián)合國國際貨幣金融會議通

過的《國際貨幣基金協(xié)定》建立的，它是以成員國人股方式組成的經(jīng)營性的金融

機構(gòu)，其主要業(yè)務(wù)是向成員國政府提供貸款；C項，國際證券委員會組織（IOSCO）

創(chuàng)建于1984年；D項，國際開發(fā)協(xié)會（IDA）是1960年成立的，其宗旨是為最不

發(fā)達國家提供更優(yōu)惠的貸款，減輕其國際收支負擔(dān)，促進它們的經(jīng)濟發(fā)展和居民

生活水平的提高。

52.王先生的性格特點是實事求是、仔細、客觀、獨立、理性化分析問題，王先

生符合以下（）的性格特點。

A、現(xiàn)實主義者

B、理想主義者

C、行動主義者

D、實用主義者

答案：A

解析：客戶個性偏好分析模型是建立在馬斯洛的自我價值實現(xiàn)理論上的，但又有

很大發(fā)展。按照這一理論，可將客戶分為四種類型：現(xiàn)實主義者、理想主義者、

行動主義者和實用主義者?，F(xiàn)實主義者通常具有實事求是、仔細、客觀、有節(jié)制、

獨立、理性等特征。

53.速動比率是更進一步反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)?？鄢尕?，是因為存貨的變

現(xiàn)能力相對較差。所以，將存貨扣除所得到的數(shù)字，對企業(yè)償債能力的反映更為

準確。影響速動比率可信度的主要因素是()。

A、流動負債大于速動資產(chǎn)

B、應(yīng)收賬款不能實現(xiàn)

C、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力

D、存貨過多導(dǎo)致速動資產(chǎn)減少

答案：C

解析：影響速動比率可信度的主要因素是應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力。根據(jù)不同行業(yè)的

具體情況，在計算速動比率時，除了扣除存貨以外，還可以從流動資產(chǎn)中去掉其

他一些可能與當(dāng)期現(xiàn)金流量無關(guān)的項目(如待攤費用等)，以更進一步計算變現(xiàn)

能力。

54.苗小小以6%的年利率從銀行貸款200000元投資于某個壽命為10年的項目，

則該項目每年至少應(yīng)該收回()元才不至于虧損。

A、15174

B、20000

C、27174

D、42347

答案：C

解析：每年應(yīng)該收回額度=200000*。+6%)10/(F/A,6%,10)=27174(元)。

55.在某客戶的財務(wù)狀況分析中，屬于資產(chǎn)負債中其他金融資產(chǎn)的是()。

A、市價為20000元的國債

B、人壽保險現(xiàn)金收入1000元

C、價值950000元的自住房

D、市值為50000元的貨幣市場基金

答案：A

解析：其他金融資產(chǎn)包括：債券、股票及權(quán)證、基金、期貨、外匯實盤投資、人

民幣(美元、港幣)理財產(chǎn)品、壽險現(xiàn)金價值、證券理財產(chǎn)品、信托理財產(chǎn)品及

其他。

56.長期的總供給曲線又稱為古典總供給曲線，在古典總供給理論的假定下長期

供給曲線是()。

A、向右上方傾斜

B、一條垂直線

C、向右下方傾斜

D、一條水平線

答案：B

解析：以長期看，所有投入品和產(chǎn)出品的價格都是靈活變動的。投人品的價格隨

著產(chǎn)品價格的上升而上升，成本增長率等于價格增長率。盡管需求增加，企業(yè)因

無利可圖所以沒有增產(chǎn)的動力。所以，總供給不受價格水平變動的影響，它決定

于技術(shù)、生產(chǎn)資源的供給和生產(chǎn)資源的正常利用率，這樣，長期總供給的曲線就

是位于潛在國民產(chǎn)出水平上的一條垂直線。

57.某債券的票面價值為1000元，息票利率為6%,期限為3年，現(xiàn)以960元的

發(fā)行價向全社會公開發(fā)行，債券的再投資收益率為8%,則該債券的復(fù)利到期收

益率為()。

A、4.25%

B、5.36%

C、6.26%

D、7.42%

答案：C

解析：債券的復(fù)利到期收益率為：

y=J??r|X100%=J------------------ggQ------------------X100%

=6.26%o

58.考慮項目A和項目B,二者的收益率和標(biāo)準差如表7-3所示。

畫

如果以變異系數(shù)為標(biāo)準，則投資者的正確決策是()。

A、選擇項目A

B、選擇項目B

C、二者無差異

D、信息不足，無法選擇

答案：A

解析：項目A變異系數(shù)=0.08/0.06=1.33,項目B變異系數(shù)=0.12/0.08=1.5,故

應(yīng)選項目Ao

59.依據(jù)現(xiàn)行稅制，個人按市場價格出租居民住房，應(yīng)按照()的稅率減半征收營

業(yè)稅。

A、5%

B、10%

C、4%

D、3%

答案：D

解析：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于廉租住房經(jīng)濟適用住房和住房租賃有關(guān)稅收政策

的通知》(財稅[2008]24號)規(guī)定，自2008年3月1日起，對個人出租住房,

不區(qū)分用途，在3070稅率的基礎(chǔ)上減半征收營業(yè)稅。

60.已知無風(fēng)險資產(chǎn)的收益率為6%,市場組合的預(yù)期收益率為12%,股票A的0

值為0.5,股票B的B值為2,則股票A和股票B的風(fēng)險報酬分別為0。

A、6%,12%

B、3%,12%

C、3%,6%

D、6%,10%

答案：B

解析：股票A風(fēng)險報酬為（12%-6%）*0.5=3%；股票B的風(fēng)險報酬為（12%-6%）*2=1

2%o

61.理財師需要分析的客戶未來需求很多，但不包括0。

A、不定期評價投資目標(biāo)

B、分析客戶的投資方向是否明確，或者加以引導(dǎo)使之明確

C、根據(jù)對客戶財務(wù)狀況及期望目標(biāo)的了解初步擬定客戶的投資目標(biāo)

D、根據(jù)各種不同的目標(biāo)，分別確定實現(xiàn)各個目標(biāo)所需要的投資資金的數(shù)額和投

資時間

答案：A

解析：需要分析的客戶未來投資需求包括：①投資方向是否明確，若不明確，可

以根據(jù)客戶所提出的未來需求加以引導(dǎo)，使之明確；②根據(jù)對客戶財務(wù)狀況及期

望目標(biāo)的了解初步擬定客戶的投資目標(biāo)；③根據(jù)各種不同的目標(biāo)，分別確定實現(xiàn)

各個目標(biāo)所需要的投資資金的數(shù)額和投資時間；④初步擬定客戶的投資目標(biāo)后,

應(yīng)再次征詢客戶的意見并得到客戶的確認；⑤定期評價投資目標(biāo)。

62.營業(yè)稅是對在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、（）和銷售不動產(chǎn)的行為為課稅對象所

征收的一種稅。它屬于單一環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)稅。

A、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)

B、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)

C、轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)

D、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)

答案：A

解析：營業(yè)稅是對在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和銷售不動產(chǎn)的行為

為課稅對象所征收的一種稅。它屬于單一環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)稅。其中，應(yīng)稅勞務(wù)是指屬

于交通運輸業(yè)、建筑業(yè)、金融保險業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、娛樂業(yè)、服務(wù)

業(yè)稅目征收范圍內(nèi)勞務(wù)。

63.關(guān)于理財規(guī)劃師幫助客戶作為委托人完成保障信托的設(shè)立的程序，下列敘述

不正確的一項是()。

A、委托人要根據(jù)預(yù)算準備一筆風(fēng)險保障基金并選擇受托人。受托人的選擇非常

嚴格，必須是專業(yè)而且資信、制度比較好的機構(gòu)

B、受托人為委托人設(shè)立風(fēng)險管理信托賬戶。委托人與受托人簽訂保障信托合同，

委托人指定受益人，并約定信托目的以及雙方權(quán)利義務(wù)

C、受托人按照約定對信托賬戶進行管理和運作，比如按照約定信托賬戶中的資

金，由受托人投資于預(yù)期收益率不低于X%的XX產(chǎn)品、受托人應(yīng)時刻保持賬戶的

總資金不低于本金等

D、受托人按照約定的方式將信托賬戶的資金定期或者一次性的交付受益人，或

者進行一些特殊的安排達成委托人風(fēng)險保障的意愿

答案：A

解析：受托人可以是委托人信賴的任何人，包括委托人的親戚、朋友或者一些專

業(yè)機構(gòu)，考慮到風(fēng)險基金對于家庭的重要意義，最好還是要選擇一些專業(yè)而且資

信、制度比較好的機構(gòu)來進行管理。

64.2014年3月10日甲以其不動產(chǎn)為抵押，與乙簽訂為期1年的借款合同。201

5年2月10日，乙將甲抵押的不動產(chǎn)作為標(biāo)的與丙簽訂買賣合同，甲得知后對

此表示反對。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，乙、丙所簽訂的合同在效力上屬于()。

Ax有效合同

B、無效合同

C、可撤銷合同

D、效力待定合同

答案：B

解析：乙將甲抵押的不動產(chǎn)作為標(biāo)的與丙簽訂買賣合同，乙對該不動產(chǎn)無處分權(quán),

該合同處于效力待定狀態(tài)。由于權(quán)利人甲得知后對此表示反對，因此乙、丙所簽

訂的合同屬于無效合同。

65.在國際借貸市場上，低于LIBOR的貸款利率被稱為()。

A、固定利率

B、浮動利率

C、一般利率

D、優(yōu)惠利率

答案：D

解析：根據(jù)對不同的貸款對象執(zhí)行不同利率水平的情況來劃分，利率可劃分為一

般利率和優(yōu)惠利率。一般利率就是按照正常標(biāo)準執(zhí)行的利率。優(yōu)惠利率則是指對

于需要給以重點扶持的貸款對象和貸款項目，執(zhí)行低于正常標(biāo)準的利率。優(yōu)惠利

率通常都是有一定的標(biāo)準，如在國際借貸市場上，人們普遍將低于倫敦同業(yè)拆借

利率的利率視為優(yōu)惠利率。

66.在我國，下列屬于成長階段的行業(yè)是()。

A、個人計算機

B、遺傳工程

C、紡織

D、超級市場

答案：A

解析：B項遺傳工程處于創(chuàng)業(yè)階段；C項紡織處于衰退階段；D項超級市場處于

成熟階段。

67.我國以1982年作為基礎(chǔ)的價格計算出來的2012年全部最終產(chǎn)品的市場價值

稱為20為的()。

A、名義GDP

B、名義GNP

C、實際GDP

D、實際GNP

答案：C

解析：實際GDP是用從前某一年作為基礎(chǔ)的價格計算出來的全部最終產(chǎn)品的市場

價值。

68.有限責(zé)任公司是股東以為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以為限對公

司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的公司。()

A、個人全部財產(chǎn)；其特定財產(chǎn)

B、其出資額；其全部財產(chǎn)

C、其出資額；其經(jīng)營資產(chǎn)

D、其個人全部財產(chǎn)；其全部資產(chǎn)

答案：B

解析：有限責(zé)任公司是指股東僅以其出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部

資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司。由于它較好地吸收了其他公司形式的優(yōu)點并克

服其不足，所以這種公司形式在世界各國得到了迅速發(fā)展。

69.理財規(guī)劃建議書的主要內(nèi)容不包括()。

Av費用標(biāo)準

B、假設(shè)前提

C、爭議解決方案

D、財務(wù)分析

答案：C

解析：制作理財規(guī)劃建議書有以下幾個步驟：①制作封面及前言，其中前言包括

致謝、理財規(guī)劃建議書的由來、理財規(guī)劃建議書所用資料的來源、公司義務(wù)、客

戶義務(wù)、免責(zé)條款和費用標(biāo)準；②提出理財規(guī)劃方案的假設(shè)前提；③整理客戶的

財務(wù)及非財務(wù)信息，并做出財務(wù)診斷。

70.2008年9月和10月中央銀行連續(xù)兩次下調(diào)存貸款基準利率和存款準備金率。

下列不屬于中央銀行基準利率的是0。

A、存款準備金利率

B、中央銀行再貸款利率

C、再貼現(xiàn)利率

D、全國銀行間拆借利率

答案：D

解析：中央銀行基準利率主要包括存款準備金利率、中央銀行再貸款利率、再貼

現(xiàn)利率等。銀行間利率主要包括全國銀行間拆借利率和銀行間國債市場利率。

71.作為企業(yè)高管的王先生，外出辦公、旅游從不坐飛機，因為他認為乘坐飛機

發(fā)生風(fēng)險的損失較大，王先生處理風(fēng)險的方式屬于()。

A、風(fēng)險回避

B、損失控制

C、風(fēng)險自留

D、風(fēng)險分散

答案：A

解析：管理純粹風(fēng)險的方法主要有五種：①風(fēng)險控制；②風(fēng)險回避；③風(fēng)險分散；

④風(fēng)險保留;⑤風(fēng)險轉(zhuǎn)移。其中，風(fēng)險回避是指考慮到風(fēng)險存在和發(fā)生的可能性，

主動放棄或拒絕實施可能導(dǎo)致風(fēng)險損失的方案。

72.小李2015年將自己發(fā)明的某專利轉(zhuǎn)讓，獲得轉(zhuǎn)讓費30萬元，則小李此次轉(zhuǎn)

讓需要繳納()元的個人所得稅。

A、36000

B、42000

C、48000

D、52000

答案：C

解析：根據(jù)個人所得稅法的有關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)讓專利使用權(quán)屬特許權(quán)使用費收入，以

個人每次取得的收入每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的,

減除百分之二十的費用，小李應(yīng)納稅額=300000*(1-20%)*20%=48000(元)。

73.股指期貨的流動性、杠桿性和交易雙向性使其在資產(chǎn)配置中發(fā)揮著重要的作

用，具體表現(xiàn)不包括()。

A、通過改變股票組合的B值來改變組合風(fēng)險

B、消除系統(tǒng)性風(fēng)險

C、套期保值

D、提高投資效率

答案：B

解析：股指期貨通過改變股票組合的B值來改變組合風(fēng)險，發(fā)揮套期保值以及提

高投資效率的作用。股指期貨可以規(guī)避但不能消除股市下跌的系統(tǒng)性風(fēng)險。

74.下列關(guān)于外匯交易特點的敘述，不正確的是()。

Ax無形市場

B、24小時交易

C、品種多，便于操作

D、成交量大，不易被操縱

答案：C

解析：外匯交易的特點包括：無形市場；24小時交易；品種少，便于操作；成

交量大，不易被操縱。

75.在上大學(xué)時如果資金周轉(zhuǎn)存在困難，學(xué)生可以選擇教育貸款，下列四項中不

屬于教育貸款的項目為()。

A、商業(yè)性助學(xué)貸款

B、財政貼息的國家助學(xué)貸款

C、學(xué)生貸款

D、特殊困難貸款

答案：D

解析：“教育貸款”項目包括：①國家教育助學(xué)貸款；②學(xué)生貸款；③商業(yè)性助

學(xué)貸款、④留學(xué)貸款。

76.劉先生和劉女士結(jié)婚后投資100萬元與朋友成立一家合伙企業(yè)，他占有50%

的合伙份額，2009年6月二人因感情不和起訴離婚，離婚時合伙企業(yè)資產(chǎn)約50

0萬元，則劉女士可以分得()萬元的合伙企業(yè)資產(chǎn)。

A、0

B、50

C、125

D、250

答案：C

解析：對夫妻共同財產(chǎn)中以一方名義在合伙企業(yè)中的出資進行分配，由于另一方

不是該企業(yè)合伙人，因此，入伙的財產(chǎn)可分給經(jīng)營合伙的一方所有，分得入伙財

產(chǎn)的一方對另一方應(yīng)給予相當(dāng)于入伙財產(chǎn)一半價值的補償。

77.體現(xiàn)“積極要求”或“禁止性”內(nèi)容的是0。

A、職業(yè)道德準則

B、執(zhí)業(yè)道德準則

C、執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范

D、職業(yè)道德規(guī)范

答案：C

解析：相對于職業(yè)道德準則而言，執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范是具體的行為規(guī)則，是理財規(guī)劃

師辦理具體業(yè)務(wù)時所應(yīng)體現(xiàn)的道德和專業(yè)負責(zé)精神。因此，理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀律

規(guī)范的內(nèi)容體現(xiàn)的是“積極要求”或“禁止性”，而非倡議性。

78.某人以40元的價格購入某股票，預(yù)期股利為每股1.02元，一年后能夠以50

元的價格賣出，則該股票的掛有期收益率為()。

A、2.04%

B、27.55%

C、21%

D、55.1%

答案：B

解析：持有期收益率是債券在持有期間內(nèi)實現(xiàn)的回報率，通常以投資凈收益即以

收入和資本增益的總額與期初投資額相比的百分率表示。該股票的持有期收益率

=(50+1.02-40)/40=27.55%0

79.關(guān)于結(jié)婚的描述，下列說法錯誤的是0。

A、婚姻成立的實質(zhì)要件

B、婚姻成立的法定程序

C、婚姻取得法律認可和保護的方式

D、夫妻之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系形成的必要條件

答案：A

解析：結(jié)婚是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序。婚姻的實質(zhì)要件包

括：必備條件和禁止條件。必備條件包括：①必須男女雙方完全自愿；②必須達

到法定婚齡；③必須符合一夫一妻制。禁止條件包括：①禁止一定范圍內(nèi)的血親

結(jié)婚；②禁止患有醫(yī)學(xué)上認為不應(yīng)該結(jié)婚的疾病的人結(jié)婚。

80.員工因接受實施股票期權(quán)計劃企業(yè)授予的股票期權(quán)獲得的所得，應(yīng)按照個人

所得稅的0稅目納稅。

A、工資薪金所得

B、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

C、利息、股息、紅利所得

D、勞務(wù)報酬所得

答案：A

解析：員工從企業(yè)取得股票的實際購買價（施權(quán)價）低于購買日公平市場價（指

該股票當(dāng)日的收盤價）的差額，應(yīng)按“工資、薪金所得”適用的規(guī)定計算繳納個

人所得稅。對因特殊情況，員工在行權(quán)日之前將股票期權(quán)轉(zhuǎn)讓的，以股票期權(quán)的

轉(zhuǎn)讓凈收入，作為工資薪金所得征收個人所得稅。

81.2015年3月魯先生轉(zhuǎn)讓自己發(fā)明的一項專利技術(shù)，對方在2015年3月、4

月、5月分三次向他支付轉(zhuǎn)讓收入，支付金額分別為7500元、5000元、1500元。

則魯先生轉(zhuǎn)讓該專利技術(shù)取得的個人所得稅應(yīng)納稅所得額為0元。

A、7500

B、14000

C、1500

D、11200

答案：D

解析：轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)取得的個人所得稅應(yīng)納稅所得額=（7500+5000+1500）*（1-20%）

=11200（元）o

82.GDP的變動可能是由于價格變動，也可能是由于數(shù)量表動，因此需要區(qū)分名

義GDP和實際GDP,名義GDP是用生產(chǎn)物品和勞務(wù)的價格計算的全部最終

產(chǎn)品的價值。而實際GDP是用的價格為基準計算出來的全部最終產(chǎn)品的市

場價值。0

A、前一年；當(dāng)年

B、當(dāng)年；從前某一年

C、從前某一年；當(dāng)年

D、當(dāng)年；前一年

答案：B

解析：GDP的變動可能是由于價格變動，也可能是由于數(shù)量變動。因此，需要區(qū)

分名義GDP和實際GDPo名義GDP是用生產(chǎn)物品和勞務(wù)的當(dāng)年價格計算的全部最

終產(chǎn)品的市場價值。實際GDP是用從前某一年作為基礎(chǔ)的價格計算出來的全部最

終產(chǎn)品的市場價值。

83.股票市場上有一支股票的價格是每股30元，已知發(fā)行該股票的公司在該年度

凈利潤為2000萬元，銷售收入總額為10000萬元，未分配利潤為3000萬元，該

公司的股本數(shù)額為1000萬股。該股票的市盈率為()。

A、3

B、10

C、15

D、30

答案：C

解析：每股收益二2000/1000二2(元/股)，市盈率二30/2二15。

84.商業(yè)票據(jù)是一種短期無擔(dān)保的在公開市場上發(fā)行的期票，它代表了發(fā)行公司

應(yīng)付的還債義務(wù)，是起源于商業(yè)信用的一種傳統(tǒng)金融工具。其流動性較差的原因

不包括()。

A、商業(yè)票據(jù)的期限非常短

B、商業(yè)票據(jù)是高度異質(zhì)性的票據(jù)

C、商業(yè)票據(jù)的投資者可能面臨著發(fā)行人到期無法償還借款的違約風(fēng)險

D、典型的商業(yè)票據(jù)的投資者都是采用購買并持有的政策

答案：C

解析：商業(yè)票據(jù)的二級市場并不活躍，交易規(guī)模很小，流動性較差的原因即為A

BD三項。

85.訴訟時效主要適用于()。

A、支配權(quán)

B、請求權(quán)

C、形成權(quán)

D、抗辯權(quán)

答案：B

解析：訴訟時效是法律規(guī)定的某種事實狀態(tài)經(jīng)過法定時間而產(chǎn)生一定法律后果的

法律制度。訴訟時效僅適用于請求權(quán)，一旦訴訟時效期間屆滿，權(quán)利人則不再享

有請求人民法院保護的權(quán)利。

86.假設(shè)X、Y兩個資產(chǎn)組合有相同的平均收益率和相同的收益率標(biāo)準差，如果資

產(chǎn)組合X的(3系數(shù)比資產(chǎn)組合Y高，那么根據(jù)夏普指數(shù)，下列說法正確的是()。

A、資產(chǎn)組合X的業(yè)績較好

B、資產(chǎn)組合Y的業(yè)績較好

C、資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績一樣好

D、資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績無法比較

答案：C

解析：夏普指標(biāo)為：Sp=(RP-rf)/aP,其中RP和。P為組合的平均收益率和收益率

標(biāo)準差?？梢钥闯鱿钠罩笖?shù)與B系數(shù)無關(guān)，而與收益率和收益率標(biāo)準差有關(guān)，而

兩個資產(chǎn)組合具有相同的收益率和標(biāo)準差，所以兩個資產(chǎn)組合的業(yè)績一樣好。

87.股票作為一種金融工具，體現(xiàn)了貨幣的()功能。

A、交換媒介

B、價值尺度

C、儲藏手段

D、延期支付

答案：D

解析：延期支付的標(biāo)準是指貨幣在商品賒購賒銷過程中的延期支付，以及用于清

償債務(wù)或支付賦稅、租金、工資等職能。貨幣除了可以用來進行即期的支付，充

當(dāng)交換的媒介，也可以用來進行借貸并作為各種融資行為的計量標(biāo)準。如任何形

式的金融工具、債權(quán)債務(wù)基本上都是以某種特定的貨幣單位作為計量基礎(chǔ)。

88.沈先生在理財規(guī)劃師的介紹下，剛剛購買了生死兩全保險，關(guān)于此種保險的

說法正確的是0。

A、生死兩全保險一般單獨銷售

B、生死兩全保險可以分為遞減的定期壽險和遞減的保單儲蓄

C、生死兩全保險可以分為遞增的定期壽險和遞增的保單儲蓄

D、生死兩全保險被視為一種有效的儲蓄工具

答案：D

解析：生死兩全保險是既提供死亡保障又提供生存保障的一種保險。生死兩全保

險中的死亡給付對象是受益人，而期滿生存給付的對象是被保險人。這一類保險

產(chǎn)品具有儲蓄性質(zhì)。

89.甲公司職工乙退休后很快作出了一項與其在原單位承擔(dān)的本職工作有關(guān)的發(fā)

明，但直到2年以后才申請專利。乙的發(fā)明應(yīng)屬于0。

A、職務(wù)發(fā)明

B、非職務(wù)發(fā)明

C、協(xié)作發(fā)明

D、委托發(fā)明

答案：A

解析：職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造是指發(fā)明人、設(shè)計人在執(zhí)行本單位任務(wù)，或者主要是利用本

單位的物質(zhì)條件所完成的發(fā)明創(chuàng)造。

90.家庭收入主導(dǎo)者的生理年齡在35周歲以下的家庭為()。

A、青年家庭

B、中年家庭

C、老年家庭

D、壯年家庭

答案：A

解析：根據(jù)家庭收入主導(dǎo)者的生命周期而定，家庭收入主導(dǎo)者的生理年齡在35

周歲以下的家庭為青年家庭；家庭收入主導(dǎo)者的生理年齡在55周歲以上的家庭

為老年家庭；介于這兩個界限之間的為中年家庭。

91.在表示收入與支出的坐標(biāo)軸中，當(dāng)()位于支出線的上方時，我們說該客戶實

現(xiàn)了財務(wù)安全。

A、總收入

B、投資收入

C、工資收入

D、其他收入

答案：A

解析：當(dāng)總收入完全能夠彌補支出，或者總收入位于支出線上方時，我們說這是

達到了財務(wù)安全。

92.稅收法律關(guān)系的權(quán)利、義務(wù)所共同指向的對象是()。

A、權(quán)利主體

B、權(quán)利客體

C、征稅內(nèi)容

D、法律關(guān)系內(nèi)容

答案：B

解析：稅收法律關(guān)系由權(quán)利主體、客體和法律關(guān)系內(nèi)容三方面構(gòu)成。其中，權(quán)利

客體是指稅收法律關(guān)系的權(quán)利、義務(wù)所共同指向的對象，也就是征稅對象。

93.某投資者正在考察一只股票，并了解到當(dāng)前股市大盤平均收益率為12%,同

期國庫券收益率為5%,已知該股票的盧系數(shù)為1.5,則該只股票的期望收益率為

Oo

A、13.5%

B、14%

C、15.5%

D、16.5%

答案：C

解析：該只股票的期望收益率=5%+(12%-5%)*1.5=15.5%0

94.圖4-1描述的是關(guān)于銀行承兌匯票的貼現(xiàn)程序參與主體匹配，正確的是()。

｛圖｝

A、①申請貼現(xiàn)人；②貼現(xiàn)銀行；③申請承兌人；④承兌銀行

B、①申請承兌人；②貼現(xiàn)銀行；③申請貼現(xiàn)人；④承兌銀行

C、①申請貼現(xiàn)人；②承兌銀行；③申請承兌人；④貼現(xiàn)銀行

D、①申請承兌人；②承兌銀行；③申請貼現(xiàn)人；④貼現(xiàn)銀行

答案：A

解析：票據(jù)貼現(xiàn)的一般程序為：①申請貼現(xiàn)，即貼現(xiàn)申請人根據(jù)未到期的銀行匯

票填制一式兩聯(lián)的貼現(xiàn)憑證；②審查辦理貼現(xiàn)；③交存票款，即付款人必須在票

據(jù)到期前，將票款金額交存承兌銀行，以使承兌銀行到期及時支付票款；④銀行

結(jié)算，貼現(xiàn)銀行作為收款人可以直接向承兌銀行發(fā)報單，承兌行接報單后支付票

款。

95.我國對稅收法律關(guān)系中納稅人的確定，采取的是0。

A、屬地原則

B、屬人原則

C、屬地兼屬人的原則

D、屬地或?qū)偃嗽瓌t

答案：C

96.某歌手與卡拉0K廳簽約，2008年1年內(nèi)每天到歌廳演唱一次，每次付酬10

0元，則對其征收個人所得稅應(yīng)按()納稅。

A、天

B\周

C、月

D、季

答案：C

解析：在勞務(wù)報酬所得的確認中，屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以1個月取得

的收人為1次，據(jù)以確定應(yīng)納稅所得。

97.某公司從本年度起每年年末存入銀行一筆固定金額的款項，若按復(fù)利制度用

最簡便算法計算第n年末可以從銀行取出的本利和，則應(yīng)選用的時間價值系數(shù)是

Oo

A、復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)

B、復(fù)利終值系數(shù)

C、普通年金現(xiàn)值系數(shù)

D、普通年金終值系數(shù)

答案：D

解析：每年年末存入銀行一筆固定金額的款項，該款項屬于普通年金的形式，計

算第n年末可以從銀行取出的本利和，實際上就是計算普通年金的終值，則應(yīng)選

用的時間價值系數(shù)應(yīng)是普通年金終值系數(shù)。

98.有一項年金，前4年無流入，后5年每年年初流入500萬元，假設(shè)年利率為

10%,其現(xiàn)值為()萬元。

A、1455.45

B、1423.52

C、1542.32

D、1354.23

答案：B

解析：該項年金的總期限是9年，由于后5年每年年初有流量，即在第5到第9

年的每年初也就是第4到第8年的每年末有流量，如圖7-3所示，與普通年金相

比，少了第1、2、3年末的三期年金，所以遞延期為3。

｛圖｝

現(xiàn)值二500*普通年金現(xiàn)值系數(shù)510%)*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)(3,10%)=500*3.791*0.751=

1423.52(萬元)o

99.通常家庭意外現(xiàn)金儲備的額度為()。

A、占資產(chǎn)的10%

B、占資產(chǎn)的5%

C、每月支出的3?6倍

D、視家庭結(jié)構(gòu)而定

答案：C

解析：具體為客戶制定現(xiàn)金規(guī)劃，現(xiàn)金儲備的額度要視家庭主要勞動力的收入穩(wěn)

定程度和可能需要現(xiàn)金支出的范圍和程度而定。通常，保持相當(dāng)于3?6個月生

活開支額度的現(xiàn)金儲備比較適宜。這部分高流動性資產(chǎn)也不一定都要以現(xiàn)金的形

式存在，貨幣市場基金也是一種非常好的現(xiàn)金規(guī)劃工具。

100.下列可以用來描述理想主義者性格特征的是()。

A、有條理、理論性、系統(tǒng)性、善于反省

B、積極上進、敏感、情緒化、相信直覺

C、有目標(biāo)、自信、自傲、行動迅速

D、合作、因地制宜、明智、試探

答案：B

解析：A項描述的是現(xiàn)實主義者；C項描述的是行動主義者；D項描述的是實用

主義者。

101.退休后的收入實際上是退休后的生活保障，不同退休養(yǎng)老規(guī)劃工具的收入構(gòu)

成了保障退休養(yǎng)老金的不同“防線”。其中，保障退休后生活的第四道“防線”

應(yīng)當(dāng)是()。

A、國家的社會保險制度

B、企業(yè)年金收入

C、商業(yè)性養(yǎng)老保險

D、個人儲備的退休養(yǎng)老基金

答案：D

解析：保障退休后生活的第一道“防線”應(yīng)當(dāng)是國家的社會俁險制度，如我國企

業(yè)職工退休后獲得的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險金及公務(wù)員的退休金。第二道

“防線”應(yīng)當(dāng)是企業(yè)年金收入。第三道“防線”應(yīng)當(dāng)是商業(yè)性養(yǎng)老保險的保險金

收入。第四道“防線”應(yīng)當(dāng)是個人儲備的退休養(yǎng)老基金。第五道“防線”應(yīng)當(dāng)是

房產(chǎn)變現(xiàn)收入。

102.梁教授某月獲得稿費3萬元，則其就這筆稿費需要繳納的個人所得稅的數(shù)額

為()元。

A、3360

B、4088

C、4375

D、4800

答案：A

解析：稿酬所得一次收入4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應(yīng)納稅所

得額。稿酬所得適用20%的比率稅率，并按應(yīng)納稅額減征30%因此，梁教授這筆

稿費需要繳納的個人所得稅的數(shù)額=30000*(1-20%)*20%*(1-30%)=3360(元)。

103.4月8日某投資者以46元/噸賣出一張(200噸)執(zhí)行價格為850元/噸的9

月小麥看跌期權(quán)，當(dāng)日期貨結(jié)算價為875元/噸(上一交易日為864元/噸)，期

貨交易保證金按照5%收取，則當(dāng)日應(yīng)從其結(jié)算準備金賬戶劃出的交易保證金應(yīng)

為()元。

A、16440

B、16455

C、16760

D、17550

答案：A

解析：當(dāng)日成交時的交易保證金劃出二權(quán)利金+上一交易日期貨交易保證金-虛值

期權(quán)的一半二[46+864*5%-(864-850)/2]*200=16440(元)°

104.甲乙夫妻二人共同經(jīng)營一家運輸公司，乙在一次貨物運輸途中遭遇車禍，導(dǎo)

致全身癱瘓，這屬于個人和家庭可能遭遇到的()。

A、家庭經(jīng)營風(fēng)險

B、夫妻中一方或雙方喪失勞動能力或經(jīng)濟能力的風(fēng)險

C、離婚或者再婚風(fēng)險

D、家庭成員的去世

答案：B

解析：夫妻是家庭組織的核心，如果其中一方或者雙方均喪失了勞動能力，如工

傷、意外事故，造成身體殘疾；或者喪失了經(jīng)濟能力，如對外欠債導(dǎo)致被追索等

情形，都會導(dǎo)致家庭經(jīng)濟支付能力的下降，影響家庭的正常生活。

105.高峰持有一只股票，該公司的股利支付率為40%,必要回報率為每年12%,

每年的股利增長率是2%,且預(yù)計該公司第二年的每股收益為0.5元，則高峰持

有的該股票市盈率為倍，股票合理價格應(yīng)該為元。()

A、4.00;2.00

B、4.00;5.00

C、10.00;2.00

D、10.00;5.00

答案：A

解析：該股票的市盈率二(1-60%)/(12%-2%)=4；股票的合理價格=4*0.5二2(元)。

106.法律賦予本位貨幣，無論支付額大小，任何人不得拒絕接收的強制流通的能

力稱為本位貨幣的（）。

A、不可替代性

B、強制支付性

C、法償性

D、最后支付工具性

答案：C

解析：本位貨幣具有兩項特點：①無限的法償性，法償性是法律賦予本位貨幣的

一種屬性，是法律賦予的強制流通的能力，無論支付額大小，任何人不得拒絕接

收；②是一切交易行為最后的支付工具。

107.劉女士在參加商場有獎銷售中取得中獎所得18000元，她領(lǐng)取獎金時拿出6

000元通過民政部門捐給貧困地區(qū)，則最后實際得到的金額是。元。

A、14400

B、10180

C、9600

D、9480

答案：D

解析：個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關(guān)，向教育和其他社會公

益事業(yè)以及遭受嚴重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈，捐贈額未超過納稅義務(wù)人

申報的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。準予抵扣限額

二18000*30%。=5400（元）；應(yīng)納稅額二（18000-5400）*20%=2520（元）；劉女士

最后實際所得二18000-6000-2520=9480（元）。

108.一國貨幣匯率變動對貿(mào)易收支具備改善效應(yīng)的條件是一國進、出口需求彈性

之和0,即滿足馬歇爾一勒納條件。

A、大于1

B、小于1

C、等于1

D、大于或等于

答案：A

109.理財規(guī)劃師在和客戶溝通時做法正確的是0。

A、提問“為什么你打算在60歲退休？”

B、為節(jié)約客戶時間一次提問兩個問題

C、提問客戶不懂的問題以體現(xiàn)自己的專業(yè)

D、在會談快結(jié)束時進行總結(jié)

答案：D

解析：理財規(guī)劃師在提問時，問題不應(yīng)該太多，只有那些為收集必要的信息而設(shè)

計的，并且客戶能答得上來的，才是該問的問題，最好不要問原因式問題。另外，

在會談快結(jié)束時，理財規(guī)劃師很有必要對談話內(nèi)容進行總結(jié)，這樣能把談到的一

系列零散的觀點歸納起來，使客戶確定理財規(guī)劃師已經(jīng)理解他的意思，也可以幫

助規(guī)劃師再次檢驗自己的理解。

110.政府征稅后，稅款即成為財政收入，反映的是稅收的()。

A、強制性

B、無償性

C、政策性

D、固定性

答案：B

111.下列不屬于理財規(guī)劃方案假設(shè)前提的是()。

A、股票型基金投資平均年回報率

B、投資連結(jié)型保險投資平均年回報率

C、銀行間同業(yè)拆借利率

D、個人所得稅及其稅率

答案：C

解析：理財規(guī)劃方案是基于多個假設(shè)前提的，包括未來平均每年通貨膨脹率、客

戶收入的年增長率、定期及活期存款的年利率、股票型基金投資平均年回報率、

債券型基金投資平均年回報率、貨幣型基金投資平均年回報率、投資連結(jié)型保險

投資平均年回報率、債券投資平均年回報率、房產(chǎn)的市場價值、汽車的市場價值、

子女教育費的年增長率、個人所得稅及其他稅率、人民幣對美元的匯率升值幅度

等。

112.扔一枚質(zhì)地均勻的硬幣，我們知道出現(xiàn)正面或反面的概率都是0.5,這屬于

概率應(yīng)用方法中的0。

A、古典概率方法

B、統(tǒng)計概率方法

C、主觀概率方法

D、樣本概率方法

答案：A

解析：如果一共可能發(fā)生n個事件，所有事件發(fā)生的概率都相等(即等可能)，

那么，每個事件發(fā)生的概率都是1/n。計算這些概率的基礎(chǔ)就是事先知道事件的

發(fā)生是等可能的，所以我們稱之為“先驗”或“古典”概率方法。

113.理財規(guī)劃師在對客戶進行納稅籌劃時，應(yīng)注意納稅籌劃的風(fēng)險，下列不屬于

納稅籌劃風(fēng)險的是()。

A、執(zhí)法風(fēng)險

B、操作風(fēng)險

C、政策風(fēng)險

D、利率風(fēng)險

答案：D

解析：目前，越來越繁雜的稅收政策體系、經(jīng)濟環(huán)境和嚴格的稅收征管，增加了

納稅籌劃的風(fēng)險。納稅籌劃風(fēng)險包括政策風(fēng)險、執(zhí)法風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險

和目標(biāo)風(fēng)險。

114.工資、薪金所得的應(yīng)納稅款，應(yīng)該0。

A、按分月預(yù)繳的方式計征

B、按月計征

C、按年計征

D、按季度計征

答案：B

解析：工資、薪金所得的應(yīng)納稅款，按月計征，由納稅人在次月7日內(nèi)繳入國庫，

并向稅務(wù)機關(guān)報送個人所得稅納稅申報表。

115.下列經(jīng)濟指標(biāo)中，屬于滯后指標(biāo)的是()。

A、失業(yè)的平均期限

B、貨幣供給量

C、國內(nèi)生產(chǎn)總值

D、個人收入

答案：A

解析：滯后指標(biāo)是指滯后于經(jīng)濟活動變化的經(jīng)濟指標(biāo)，這些指標(biāo)的峰頂與谷底總

是在經(jīng)濟周期的峰頂與谷底之后出現(xiàn)，這些指標(biāo)主要包括失業(yè)率、居民消費價格

指數(shù)、生產(chǎn)成本、商業(yè)與工業(yè)貸款的未償付余額、零售物價指數(shù)等。

116.關(guān)于債券的內(nèi)部到期收益率的計算，以下說法不正確的是0