學校財務管理制度為加強學校財務管理，根據(jù)國家財經(jīng)紀律和財政法規(guī)及事業(yè)單位財務規(guī)則和事業(yè)單位會計制度，結(jié)合我校實際制定本制度。一、預算管理（一）每年十月為下一年度學校預算編制時間。（二）各處室、部門須于九月初拿出下一年度的工作計劃和主要開支項目，填寫經(jīng)費支出計劃申報表，報分管領(lǐng)導同意后，組織召開學校預算工作會議，財務室按會議要求編制學校綜合預算。（三）學校綜合預算須經(jīng)職代會討論通過后，報市教育局、市財政局等部門。（四）學校預算經(jīng)上級部門審定通過后，開支項目不得擅自變更。確有特殊情況需要變更的，須經(jīng)學校班子集體研究，按程序在調(diào)整預算期內(nèi)報上級部門批準后方可調(diào)項支出。二、收入管理（一）按規(guī)定收取的預算外資金及其他收入實行財政專戶繳存和收支兩條線管理。（二）行政事業(yè)性收費和各種專項資金必須使用財政部門統(tǒng)一印制或監(jiān)制的收款憑證。（三）不得擅自增設收費項目、擴大收費范圍和提高收費標準。（四）預算外資金及其他收入要全額繳存財政專戶，進入市財政國庫管理科管理。不得截流、坐支收入，更不準私設“小金庫”。（五）收取的預算外資金要按年初制定的預算方案做到?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。（六）按月編制按時上報預算外資金支出計劃。三、支出管理（一）凡年初未列入預算的支出原則上不予報銷。如確有特殊情況，須經(jīng)黨委、行政辦公會議集體研究同意后方可報銷。（二）凡涉及禮金禮品票據(jù)不予報銷。（三）五萬元以上五十萬元以下預算內(nèi)外支出，報一把手同意后方可支出；五十萬元以上預算內(nèi)外支出，須經(jīng)學校班子集體研究同意后方可支出。（四）原始憑證必須有經(jīng)辦人、證明人、驗收人和分管領(lǐng)導審批簽字后方可報銷。（五）原始憑證必須由經(jīng)辦人交財務室審核，經(jīng)審核合格后，由分管財務領(lǐng)導一支筆審批。票據(jù)不合規(guī)范、無分管財務領(lǐng)導審批簽字的一律不予報銷。（六）及時報賬，凡是當月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，必須在當月底前到財務室結(jié)賬，如確有特殊情況，須加以說明。四、往來款項管理（一）通常情況下，單位不與個人發(fā)生經(jīng)濟往來。（二）個人因公出差、購物、接待等，一般情況應由個人先墊支，后報賬。如果數(shù)額較大，確需向單位借款時，必須報分管財務領(lǐng)導審批同意后，才能辦理借款手續(xù)。（三）及時結(jié)賬。當月發(fā)生的借款業(yè)務，必須在當月底前到財務室結(jié)賬。如確有特殊情況，須加以說明。（四）借款超過三個月不歸還者，按拖欠公款論。財務室應及時從借款人所有報銷款項中扣還。五、票據(jù)管理（一）本單位的所有票據(jù)一律歸口檔案室統(tǒng)一管理，需要使用時，須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導同意后，再到檔案室領(lǐng)取有關(guān)票據(jù)。票據(jù)使用完后必須及時到檔案室結(jié)賬。（二）任何人不得使用規(guī)定范圍之外的非法票據(jù)，更不得使用白條。（三）明確專人管理票據(jù)。（四）建立購買、登記、領(lǐng)用制度。（五）每年按有關(guān)部門規(guī)定的時間和要求，分別到市非稅局、物價局、稅務局等部門進行票據(jù)年檢。（六）使用完的票據(jù)