企業(yè)管理制度文本

說明

企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任。規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、

方式，如管理細(xì)則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度°責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任、職權(quán)和利益

的界限及其關(guān)系。本文就管理細(xì)則、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度、行政管理制度、部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、管

理者經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度及其文本格式分別加以說明，可直接修改使用。

目錄

企業(yè)管理制度文本...................................................................................1

第一章內(nèi)部管理細(xì)則文本.......................................................................1

內(nèi)部管理細(xì)則參考格式................................................................................2

公司內(nèi)部細(xì)則........................................................................................2

第一章管理大綱.................................................................................2

第二章員工守則..................................................................................3

..............................................................................................................................................

第一節(jié)總則...................................................................................3

第二節(jié)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員.....................................................................4

第三節(jié)會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表.................................................................7

第四節(jié)資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理..................................................................10

第五節(jié)工資及獎(jiǎng)金............................................................................14

第六節(jié)稅收及利澗分配........................................................................15

第七節(jié)利澗上交和庫(kù)存物資財(cái)務(wù)管理............................................................15

第八節(jié)會(huì)計(jì)憑證和檔案保管....................................................................15

第四章人事管理........................16

第一節(jié)總則..................................................................................16

第二節(jié)編制及定編............................................................................16

第三節(jié)員工的聘（雇）用......................................................................17

第四節(jié)工資、待遇...........................................................................19

第五節(jié)假期及待遇............................................................................19

第六節(jié)辭職、辭退、開除......................................................................21

第七節(jié)附則..................................................................................23

第五章行政管理.................................................................................23

第二節(jié)文件收發(fā)規(guī)定.........................................................................23

.....................................

第四節(jié)電腦室管理規(guī)定........................................................................25

第五節(jié)辦公用品領(lǐng)用規(guī)定......................................................................26

第六節(jié)電話使用規(guī)定.........................................................................26

第七節(jié)車輛使用管理規(guī)定......................................................................26

第八節(jié)摩托車使用管理規(guī)定....................................................................27

第九節(jié)集體宿舍管理規(guī)定......................................................................27

第六章合同管理.................................................................................28

第一節(jié)總則..................................................................................28

第二節(jié)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂........................................................................28

第三節(jié)經(jīng)濟(jì)合同的審查批準(zhǔn)....................................................................30

第四節(jié)經(jīng)濟(jì)合同的履行........................................................................32

第五節(jié)經(jīng)濟(jì)合同的變更、解除..................................................................32

第六節(jié)經(jīng)濟(jì)合同糾份的處理....................................................................33

第七節(jié)經(jīng)濟(jì)合同的管理........................................................................36

第七章房地產(chǎn)開發(fā)與管理........................................................................39

第一節(jié)房地產(chǎn)開發(fā)...........................................................................39

第二節(jié)房產(chǎn)銷售.............................................................................45

第三節(jié)物業(yè)管理.............................................................................46

第八章工業(yè)管理.................................................................................48

第一節(jié)總則..................................................................................48

第二節(jié)引進(jìn)和開發(fā)...........................................................................48

第三節(jié)企業(yè)管理.............................................................................49

第九章審計(jì)、監(jiān)察..............................................................................51

第一節(jié)總則..................................................................................51

第二節(jié)審計(jì)..................................................................................52

第三節(jié)監(jiān)察..................................................................................53

第十章考勤.....................................................................................54

第十一章保密工作...............................................................................56

第十二章安全保衛(wèi)..............................................................................57

第一節(jié)總則..................................................................................59

第二節(jié)分則..................................................................................59

第十四章獎(jiǎng)懲...................................................................................60

第一節(jié)總則..................................................................................60

第二節(jié)獎(jiǎng)勵(lì)..................................................................................61

第三節(jié)處罰..................................................................................62

第十五章崗位職責(zé)..............................................................................64

第十六章附則...................................................................................84

第二章企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度文本................84

企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針目標(biāo)管理制度..........................................................................85

第一章總則.....................................................................................85

第二章制訂方針目標(biāo)的依據(jù)......................................................................85

第三章方針目標(biāo)編制的程序......................................................................85

第四章方針目標(biāo)的展開..........................................................................86

第五章方針目標(biāo)的實(shí)施..........................................................................87

計(jì)劃管理制度文本參考格式..........................................................................89

企業(yè)計(jì)劃管理工作制度...............................................................................89

第一章總則.....................................................................................89

第二章長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃.................................................................................90

第三章年度綜合計(jì)劃............................................................................91

第四章指標(biāo)管理.................................................................................92

第五章計(jì)劃指標(biāo)的調(diào)整..........................................................................92

第六章計(jì)劃的檢查和考核........................................................................93

統(tǒng)計(jì)管理制度文本參考格式..........................................................................95

企業(yè)統(tǒng)計(jì)管理制度...................................................................................95

第一章總則.....................................................................................95

第二章統(tǒng)計(jì)報(bào)表的管理與分工....................................................................95

第三章統(tǒng)計(jì)資料的提供、積累和保管..............................................................96

第四章統(tǒng)計(jì)數(shù)字差錯(cuò)的訂正......................................................................97

第五章統(tǒng)計(jì)工作的交接..........................................................................97

第六章文字說明與分析報(bào)告......................................................................98

原始記錄工作管理制度文本參考格式

企業(yè)原始記錄工作管理制度..........................................................................99

審計(jì)工作制度文本參考格式..........................................................................101

企業(yè)審計(jì)工作制度..................................................................................101

第一章總則....................................................................................101

第二章任務(wù)和范圍..............................................................................101

Ml**旬?■■■■■■■■■■■?■■laaaaaiiiiaiiiiitataaatacaaaaaaaiaaaaattaaaaatiiiataeieittttatititaafaiafafaaiaiaiaaaaaaaaaaaaaaaaiaaaaaaaBaiBiaiaiBBBBBBBBBBBaBaaaBataatiieiBaBatii102

第四章職權(quán)....................................................................................102

第六章獎(jiǎng)懲....................................................................................103

第七章附則....................................................................................104

第二章物資驗(yàn)收入庫(kù)............................................................................104

第三章物資的儲(chǔ)存保管..........................................................................105

第四章物資發(fā)放................................................................................106

第五章其他有關(guān)事項(xiàng)............................................................................106

計(jì)量室工作制度文本參考格式.......................................................................108

企業(yè)計(jì)量室工作制度.............................................................................108

企業(yè)物資消耗定額管理制度.........................................................................109

貝!]?，，，，?，??，，????，，?，?，，，，，，，，，，，，?，，，，，，，，，，，，?，，，，，，?，???，?，???，???，，，，??????????????????????????????????????????，??????????■?????????，?????????，???????，，?，，，，，，，，109

第二章物資消耗定額的內(nèi)容......................................................................109

第三章物資消耗定額的制定和修改...............................................................110

第四章限額供料................................................................................110

企業(yè)銷售管理制度..................................................................................112

第一章總則....................................................................................112

第二章市場(chǎng)預(yù)測(cè)................................................................................112

第三章經(jīng)營(yíng)決策................................................................................113

第四章產(chǎn)銷平衡及簽訂合同......................................................................113

第五章編制產(chǎn)品發(fā)運(yùn)計(jì)劃，組織回籠資金.........................................................114

第六章建立產(chǎn)品銷售信息反饋制度...............................................................114

企業(yè)質(zhì)量管理制度..................................................................................117

第一章質(zhì)量信息管理............................................................................117

第二章質(zhì)量審核................................................................................118

第三章產(chǎn)品質(zhì)量檔案及原始記錄管理.............................................................120

企業(yè)設(shè)備管理制度（節(jié)錄）............................................................................122

第一章設(shè)備使用、維護(hù)規(guī)程的制訂、修改與執(zhí)行...................................................122

第二章設(shè)備管理內(nèi)容............................................................................124

企業(yè)技術(shù)改進(jìn)與合理化建議管理制度.................................................................127

第一章總則....................................................................................127

第二章技術(shù)建議和現(xiàn)代化管理優(yōu)秀成果的內(nèi)容.....................................................127

第三章組織領(lǐng)導(dǎo)和職責(zé)范圍.....................................................................127

第四章技術(shù)建議、管理建議的審查和處理....................129

第五章獎(jiǎng)勵(lì)與審批程序..........................................................................129

第六章附則....................................................................................131

尸”:Si)I：132

一、調(diào)查研究與分析決策.........................................................................132

二、產(chǎn)品設(shè)計(jì)管理...............................................................................133

三、新產(chǎn)品試制與鑒定管理.......................................................................138

四、新產(chǎn)品開發(fā)周期.............................................................................141

五、新產(chǎn)品成果評(píng)審與報(bào)批.......................................................................142

六、新產(chǎn)品移交投產(chǎn)的管理.......................................................................142

第三章企業(yè)內(nèi)部行政管理制度文本.................................................................144

一、文件管理制度文本參考格式.....................................................................144

企業(yè)文件管理制度..................................................................................144

第一章總則....................................................................................144

第二章收文的管理..............................................................................144

第三章發(fā)文的管理.............................................................................146

第四章發(fā)文程序與要求.........................................................................147

第五章文件的借閱和清退.......................................................................148

第六章文件的立卷與歸檔.......................................................................149

第七章文件的銷毀..............................................................................150

二、會(huì)議管理制度文本參考格式.....................................................................150

企業(yè)會(huì)議管理制度..................................................................................150

第一章總則....................................................................................150

-zx..............................................................................................isi

第三章會(huì)議的安排..............................................................................151

三、印、信管理制度文本參考格式...................................................................166

企業(yè)印、信管理制度.............................................................................166

四、報(bào)刊、郵件、函電收發(fā)制度文本參考格式.........................................................167

企業(yè)報(bào)刊、郵件、函電收發(fā)制度.....................................................................167

五、打字、油印工作制度文本參考格式...............................................................168

六、總機(jī)管理制度文本參考格式170

企業(yè)總機(jī)管理制度..................................................................................170

七、電話機(jī)線管理制度文本參考格式.................................................................171

企業(yè)電話機(jī)線管理制度..............................................................................171

八、計(jì)算機(jī)管理制度文本參考格式...................................................................172

企業(yè)計(jì)算機(jī)管理制度................................................................................172

第一章總則....................................................................................172

第三章軟件開發(fā)任務(wù)書的編制與審批.............................................................173

第四章軟件鑒定................................................................................174

第五章操作證管理..............................................................................175

第五章企業(yè)管理負(fù)責(zé)人員責(zé)任制度文本...........................................................176

編號(hào)；

M間；2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁(yè)碼；第1頁(yè)共220頁(yè)

企業(yè)管理制度文本

現(xiàn)代企業(yè)的一個(gè)重要標(biāo)志就是企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范化、制度化。作為一名成功的企業(yè)家（或

企業(yè)管理者），并不是事無巨細(xì)地親自組織和指揮企業(yè)的一切工作，而主要的是保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管

理步入正常軌道，經(jīng)規(guī)范化、制度化的東西加以引導(dǎo)和約束。由此，企業(yè)管理制度的健全與否,

對(duì)于一個(gè)企業(yè)的成敗具有至關(guān)重要的影響。

企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任。規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、

方式，如管理細(xì)則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度。責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任、職權(quán)和利益

的界限及其關(guān)系。下面就管理細(xì)則、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度、行政管理制度、部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、管

理者經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度及其文本格式分別說明。

第一章內(nèi)部管理細(xì)則文本

內(nèi)部管理細(xì)則是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的總綱，它是根據(jù)章程的規(guī)定對(duì)企業(yè)管理提出的具體化、規(guī)范

化要求。內(nèi)部管理細(xì)則不同于企業(yè)章程。內(nèi)部管理細(xì)則著重于調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系，對(duì)外不具有法

律效力，它只能兼行政管理權(quán)力保證實(shí)施。企業(yè)章程不僅調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系，而且還耍調(diào)整企業(yè)

的外部關(guān)系，對(duì)內(nèi)對(duì)外都具有法律效力，國(guó)家權(quán)力要保證它的實(shí)施。內(nèi)部管理細(xì)則是企業(yè)規(guī)章制

度的一種形式，但它同其他單一的規(guī)章制度也有一定的區(qū)別。單一的規(guī)章制度只能調(diào)整局部關(guān)系

和行為，內(nèi)部管理細(xì)則調(diào)整的是企業(yè)全局的關(guān)系和行為。

內(nèi)部管理細(xì)則文本參考格式如下。

第1頁(yè)共220頁(yè)

編號(hào)；

M間；2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁(yè)碼；第2頁(yè)共220頁(yè)

內(nèi)部菅理細(xì)則參考格式

公旬內(nèi)部細(xì)則

第一章管理大綱

第一條為了加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家

有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細(xì)則6

第二條公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項(xiàng)決定、經(jīng)律6

第三條公司的財(cái)產(chǎn)屈股東所有。公司禁止任何組織、個(gè)人利用任何手段侵占或破壞公司財(cái)

產(chǎn)。

第四條公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人損害公司的形象、聲譽(yù)和股價(jià)穩(wěn)定。

第五條公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人為小集體、個(gè)人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。

第六條公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營(yíng)水平，

不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。

第七條公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識(shí)，公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件

和機(jī)會(huì)，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的員工隊(duì)伍。

第八條公司鼓勵(lì)員工發(fā)揮才能，多作貢獻(xiàn)。對(duì)有突出貢獻(xiàn)者，公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。

第九條公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)員工積極向上Q

第十條公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神。

第十一條公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理

化建議，對(duì)作出貢獻(xiàn)者公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。

第十二條公司尊重知識(shí)分子的辛勤勞動(dòng)，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充

第2頁(yè)共220頁(yè)

編號(hào);

時(shí)間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁(yè)碼；第3頁(yè)共220頁(yè)

分發(fā)揮其知識(shí)為公司多作貢獻(xiàn)。

第十三條公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高而提高員工各方

面的待遇。

第十四條公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

第十五條公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反

對(duì)辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。

第十六條公司提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；降低消耗，增加收入，提高效益。

第十七條維護(hù)公司紀(jì)律，對(duì)任何人違反公司章程和各項(xiàng)制度的行為，都要予以追究。

第二章員工守則

第十八條遵紀(jì)守法，忠于職守，克己奉公。

第十九條維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。

第二十條服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。

第二十一條愛護(hù)公物，節(jié)約開支，杜絕浪費(fèi)。

第二十二條努力學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。

第二十三條積極進(jìn)取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻(xiàn)。

第三章財(cái)務(wù)管理

第一節(jié)總則

第二十四條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況,

制定本制度。

第二十五條財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,

第3頁(yè)共220頁(yè)

編號(hào)；

M間；2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁(yè)碼；第4頁(yè)共220頁(yè)

以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。

第二十六條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)

營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第二十七條公司及全資下屬公司、企業(yè)（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，

都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。

第二節(jié)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員

第二十八條公司及下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。非獨(dú)立核算的單位配

備專職財(cái)務(wù)人員。

第二十九條公司部會(huì)計(jì)師。

公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)。

下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)

計(jì)劃財(cái)務(wù)部及各財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會(huì)計(jì)人員。

第三十條總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

負(fù)責(zé)。

總會(huì)計(jì)師主要職責(zé)如下：

1.執(zhí)行公司章程和股東大會(huì)、董事會(huì)的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和

會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考

核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；

2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見；

3.負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。

4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案；

第4頁(yè)共220頁(yè)

編號(hào)；

M間；2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁(yè)碼；第5頁(yè)共220頁(yè)

5.編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方窠和股東分紅派息方案；

6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng)；

7,監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制

止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)；

8,對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；

9,負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工，斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；

10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔(dān)保書。

第三十一條計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司的財(cái)務(wù)主管部門，除做好本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)

務(wù)上對(duì)下屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。

第三十二條計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司

的財(cái)務(wù)工作。

計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的主要職責(zé)是：

1.主持計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作;

2.執(zhí)行總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本，審核監(jiān)督資金

的動(dòng)用及經(jīng)營(yíng)效益，按月、季、年度向總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告；

3.籌劃經(jīng)營(yíng)資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作；

4.定期或不定期地組織會(huì)計(jì)人員對(duì)下屬公司、企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行

財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度；

5.協(xié)助總會(huì)計(jì)師編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作：

6.參與公司發(fā)新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。

第三十三條計(jì)劃財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)工作，負(fù)責(zé)公管的財(cái)務(wù)管理工作。

第三十四條下屬公司、企業(yè)的財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)

第5頁(yè)共220頁(yè)

編號(hào)；

M間；2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁(yè)碼；第6頁(yè)共220頁(yè)

部部長(zhǎng)的主要職責(zé)是：

1.主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作；

2,制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情

況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；

3,參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究；

4,負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，主持清查財(cái)產(chǎn)；

5,執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；

6,監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、

浪費(fèi)及不合理開支。

第三十五條財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)工作，負(fù)責(zé)分管的財(cái)務(wù)工作。

第三十六條各級(jí)財(cái)務(wù)部門都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

第三十七條財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督

各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)

帳。

第三十八條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。

第三十九條財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和

財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門報(bào)告。

公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行

打擊報(bào)復(fù)。公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。

第四十條財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。

第6頁(yè)共220頁(yè)

編號(hào)；

M間；2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁(yè)碼；第7頁(yè)共220頁(yè)

財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得

離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。

被撤銷、合并單位的財(cái)會(huì)人員，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè)，辦

理交接手續(xù)。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。

移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)進(jìn)

行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的交接，由計(jì)劃帳務(wù)部部長(zhǎng)會(huì)同本單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交；計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的交

接，由總經(jīng)理會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)交。

第三節(jié)會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表

第四十一條公司執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)

則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)

清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

第四十二條公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)

計(jì)事務(wù)。

第四十三條記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。

人民幣同其他貨幣折算，按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位

幣D

第四十四條合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費(fèi)用等應(yīng)按實(shí)際收付的貨幣記帳，同時(shí)

應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

第四十五條一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必耍時(shí)可用外國(guó)文字

旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第7頁(yè)共220頁(yè)

編號(hào)；

M間；2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁(yè)碼；第8頁(yè)共220頁(yè)

第四十六條公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。

第四十七條公司各單位收益與費(fèi)用的計(jì)算，實(shí)行分級(jí)核算，按部設(shè)帳。

對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、

應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。

第四十八條公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì)同意，任何人不得隨

意改變。

第四十九條凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，

在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：

1.以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)；

2.以廠房、設(shè)備、原材料等實(shí)物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單、金額、收

到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù)；

3.以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；

4.各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報(bào)告后，據(jù)以發(fā)給

出資證明。

第五十條公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，

應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤(rùn)表中單獨(dú)反映。

第五十一條公司對(duì)境外的投資或在境外購(gòu)置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可行。

第五十二條長(zhǎng)期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間計(jì)算利息。

第五十三條公司以單價(jià)2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類：

1.房屋及其他建筑物；

2.機(jī)器設(shè)備：

3.電子設(shè)備（如手提程控電話機(jī)、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等）：

第8頁(yè)共220頁(yè)

編號(hào)；

M間；2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁(yè)碼；第9頁(yè)共220頁(yè)

4.運(yùn)輸工具；

5.其他設(shè)備。

第五十四條各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1，房屋及建筑物35年；

2?機(jī)器設(shè)備（含室內(nèi)裝修）10年；

3.電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年；

4,其他設(shè)備5年Q

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折；提前

報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

第五十五條購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。需安裝

的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn),應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

第五十六條固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)

格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。

1.盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累

計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2.盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。

3.報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)

入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。

4.公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定

資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。

第五十七條凡單項(xiàng)債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過1年仍未回收對(duì)，各核算單位按年度提取

10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。

第9頁(yè)共220頁(yè)

編號(hào)；

M間；2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁(yè)碼；第1。頁(yè)共220頁(yè)

第五十八條公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種：

1.資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月）；

2.損益表（年、季、月）；

3,股息紅利分配方案（年度）；

4,財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表（年度）；

5,專用基金明細(xì)表（半年）；

6,固定資產(chǎn)增減變化表（月）；

7?銀行貸款增減變化表（月）；

8.現(xiàn)金出納月終盤存表（月）；

9.提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表（月）；

10.應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）。

第四節(jié)資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

第五十九條計(jì)劃財(cái)務(wù)部和各財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損

失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。

第六十條銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)

算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

第六十一條銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄°

第六十二條銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制。即：財(cái)務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章

和會(huì)計(jì)私章由本人各自保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代

管。

第六十三條銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。各

第10頁(yè)共220頁(yè)

編號(hào)；

赤；2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁(yè)碼；第11頁(yè)共220頁(yè)

單位應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

第六十四條財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律

憑