17.酒店財務(wù)運行管理制度匯編

9.1財務(wù)部工作事項與目標(biāo)分解

9.1.1財務(wù)部工作事項

I.制定篇支冊店財務(wù)覲劃.財務(wù)規(guī)京副度加演算

財署制度zj

與懵■管2.制訂蠲■并落實酒房年度.今度,月度財務(wù)計劃

3.空號酒/8?1的執(zhí)行.并進行分析。完事

i.相n於第各:營業(yè)做入、利川及利利分配

2.住尊冊店卷”成本,費用和稅金

會計植A

3.校尊酒內(nèi)皆產(chǎn).回債和所有行

i，及保存加白得美*的憑*和記觥憑”

：i.開展酒店收件業(yè)務(wù),用鍬財收做人員的培w與號樓

收入皆遭R>i2.開展酒讖的外幣免換也務(wù)

—：3.收臬⑷統(tǒng)計11病,?收入侑￡

;I.鬲店分類應(yīng)M型款管方

修款管理2.斛店欠款的催收與管異

3.定期勸尼款單位進行審代

;1.長護扁店普熱"H產(chǎn)M務(wù)支出

杵樹滿后果和庫?成本

成本管理D*2.W

—?3酒店1*1定費產(chǎn),施動費產(chǎn)和無彩費產(chǎn)的竹網(wǎng)

、：I.m店庫存現(xiàn)金的彳

2.檢〃澗店善用金的使用情也

!3.3。附審優(yōu)酒店投資和■熨陰11

；I.開展件也收入的日中帔與曾中侵I：作

.計與財務(wù)］、J2鮑織開展酒內(nèi)年度內(nèi).外審1.作

分析評估Lx<3定期財!（務(wù)電作情祝選行分析

---------------；4提供K務(wù)匕作的改迸建議W報告

9.1.2財務(wù)部11標(biāo)分解

?n目梅目標(biāo)分”

i.在顯定的時間完成酒店財務(wù)計劃、管算編制?作,不得依設(shè)

1將酒店的演.決算冷舁率控制在，以內(nèi)

3將洞店的費用凈利潤率控制在一%以內(nèi)

I不簿出現(xiàn)造反國家相關(guān)加定及加生財務(wù)制度.規(guī)位的行為

1保證財務(wù)報衣及時,準(zhǔn),的提攵,及時準(zhǔn)?率達_%

3.AW.戰(zhàn)色管碑會計竹案,保if會計檔案完成率為100%

4保證口需收付款的席?,準(zhǔn)?率達到一/,履'客投訴為0

5酒店內(nèi)部竊用報箱審核公正.合理，報的淮?率為100%

I.H常收假審計出錯率控制在一%以內(nèi)

1JtMHMttilft,保修耨陰外部審計一次性?過

3.現(xiàn)檢物責(zé)盤點渲整.■保物費■點器鎘率在一，以內(nèi)

4酒店應(yīng)收鬃款在一萬元內(nèi)."保酒店收支平勘

1.■保酒店融資計劃的順利實施.計劃完成率達一*

1保證酒店貴金的忖效利用.貴金利用率達_%

3.保證酒店貨舍周轉(zhuǎn)大數(shù)達一大

4.保證清房的傀產(chǎn)收住率達一%

I.部門人員按照酒店修度規(guī)庖執(zhí)行工作.事門違規(guī)次敗為0

1保證修門員I.培訓(xùn)達標(biāo)率為一/

3.按照費用計劃合理使刖本部”管理費用.費用節(jié)妁率為一%

4.保證本部門的人員也定.人員施失率控制住—，以內(nèi)

9.2財務(wù)部各崗位主要工作職責(zé)

9.11財務(wù)總監(jiān)崗位職員

M位名爵M*eg所■部門酒店高層■號

財務(wù)將經(jīng)理

直■上袋總經(jīng)庠?■下雄■升方向

采制礴經(jīng)局

(—

]

所處管整位■

[■務(wù)晶的碑)

1采典牌經(jīng)男)

員胡執(zhí)懺國家相關(guān)注律法彩劃行為常則,號檢.管理涓店多晶a的財?shù)仁?/p>

取費強述

支.資金使用和財產(chǎn)管理等r作.保護酒店財產(chǎn)安全.韁護消喀財經(jīng)紀(jì)律

V?取去,分取鹿類期

0)審表及核定計劃內(nèi)的?大收支“目ntn

1.財務(wù)fl決H(2)跳的各部"編制M務(wù)收支及成本費用寫計劃和模算周期件

和計劃管良(3)組織蛆制年度財務(wù)僮算.并對假算執(zhí)ir情況進行匕督日常性

(4)負寅協(xié)/I平H各“經(jīng)營計劃預(yù)算，財存在的向電提出改進意見周期性

(1)指導(dǎo)片二皆制店全■經(jīng)濟籟算I作的開?日窗性

(2)審〃并批小財務(wù)部匯總后的普?收入報&HUT性

1會計監(jiān)管

(3)市修11要原始憑if知記興憑證Htft

(4)審核總分類愚的設(shè)?.督我各的財務(wù)報告的及時.正鼻性atn

(1)各部門重要用款項目的審批周期性

(2)澗店重要經(jīng)濟IUII的效益評價Htn

(3)酒店?要投資鵬口的評估和審楨周期性

工“務(wù)件舁(4)介理籌集■度貴金，?保酒店貴金送啻正常周期性

(5)定期向總經(jīng)理匯雅澗店的K務(wù)收支、經(jīng)管成果相黃金變動情況.

otn

并小報會計收&和M務(wù)總生

(6)統(tǒng)期酒店外江富理r作Bttt

職*取貴物分

(|)協(xié)同外部審計單位完成外部審計r作周期件

4.審計管理(2)指號酒店【1常收入審計加定期審計工作的開展日*住

(3)負貴酒店ES人員的離職審計及重大財務(wù)連短審計.報總經(jīng)理審枇II/性

(1)叁與加唐發(fā)及故?、目標(biāo),決策的制定崗期件

5.參，制定經(jīng)(2)叁。制定鬲店侑用收簸和安價政第等財務(wù)相關(guān)政被周期件

皆決策(3)叁加酒店?要會議并提出合用化建議ntn

(4)叁與重要經(jīng)濟合同的談判.?W,并七,執(zhí)1湘況口」性

(1)負資財務(wù)部經(jīng)典的任用和學(xué)校1作H常件

6.其他工作(2)協(xié),財務(wù)部與酒店各海fl在財務(wù)”片中的關(guān)系ntn

(3)負責(zé)與財政.鍛懺、機務(wù)等機構(gòu)改要財務(wù)利理的樹通協(xié)，L作?tn

9.2.2財務(wù)部經(jīng)理崗位職員

(續(xù))

職＞聯(lián),?分?*??

(1)輔助酒店財務(wù)總g*定裝店成本控制制度、規(guī)范尊㈣期性

(2)定期時酒店財務(wù)收支情況進行匯總和分析周期性

2.成本控制(3)魚黃酒冉■要資金使用里口的審糧和黏督落實Htn

(4)件理各嬖費產(chǎn).指導(dǎo)財務(wù)0點L作的開展.掌握酒店財產(chǎn)情況日常性

(5)定期向財務(wù)總》匯報財務(wù)收支情況，小報會計報我和財務(wù)報告周期件

(1)協(xié)助財務(wù)用匕制定酒店貴金管理的相關(guān)IM度，規(guī)檢貢金管理工作wnn

(2)財酒店投資彳目進行射務(wù)評儕，編制投賢方案周期件

3.「金管理

(3)機忸開展加息期融資學(xué)宜,編制籌融費方案并報審周闞性

(4)陳華酒房低金和其他優(yōu)舍的使用和件RP情況,也能連短操作utn

(0負費酒店財務(wù)報告的18制

4.財務(wù)盤告和

(2)仇4MR店“鱉財務(wù)報入的編制周期性

拗我管理

(3)審檢H報&月報收及年度報收等財務(wù)報友周期性

(0負宣部門員匚業(yè)務(wù)指9和培調(diào)1作日常性

s.?ntJi(2)時直接卜督進行績效考帙ntn

(3)控制海口費用支出,?保支出的合理僮Btft

(0負帚同酒店各部門的溝通搟,「?作Htft

6.其他工作(2)辦助”等a匕處理好其傀各“工作H常性

(3)依我酒店各什?(大決策和*要經(jīng)濟針同的財務(wù)審犢和評估「.作Btft

9.13收銀匕管閔位取戰(zhàn)

有位名葬收銀l：W所??門財務(wù)部蠟號

M上級財務(wù)部經(jīng)理1BTA各收銀侵班皆升方向

財務(wù):經(jīng)■]

r-^r-^

懵他會計成本般收修!(務(wù)外幣兌

所處管0位?

E管主管制主管￡?主管慢主管

___________」_________________

前廳收鯉領(lǐng)班餐廳收18俊研*樂收帙犢設(shè)而M收做保班

(蝮)

取貴概述全面魚育鉆曝收MH作的開展.■保收■!：作規(guī)檢、?e.及時堆完成

V*，,偏分

(|)辦助財務(wù)經(jīng)屋制定收假結(jié)賬n款制度和r作規(guī)他.井心督桃行Iltn

(2)審樓各營業(yè)場所的營業(yè)收入。報費utn

(3)檢盒各II費用的折扣.優(yōu)患的貧陰落實情況日ttt

1.收銖業(yè)務(wù)

評牯需人保用.卷督執(zhí)行部門信用政策的執(zhí)行

管庠(4)Httt

(5)修導(dǎo)執(zhí)行備用金和外匯管坪埋定.定闞、不定期地抽今各兩支點

utn

備用金的使用情況,曾促卜?員丁按時上交營?費

(6)世皆酒店價格政策在收銀業(yè)務(wù)開?過程中的執(zhí)行情義日常性

(1)S"嫡制客*分析表喝期件

2.工作定期匯

(2)負次月末收假業(yè)務(wù)的對修和魚點r作周期“

總和分析

(3)好月向財務(wù)部經(jīng)理提供酒店應(yīng)收?？?客底余■報告周期件

(1)蛆稅4升收修員會議Htn

(2)安撐棚協(xié)蠲員工工作班次i通件

3,收做接班和(3)，促檢AF*員1執(zhí)行多用金和外匯管扈規(guī)定，并搐時1殳管

H*件

收鐵員管理業(yè)者

(4)負費卜屬員【的培M.學(xué)檢「?作?提供卜?ML的任用.哥開.

周期件

網(wǎng)動.斐慟的資料相信旦

(0及時處理各類收銀業(yè)務(wù)投訴atft

4其他工作(2)負我各營業(yè)點收餞業(yè)務(wù)的力■「作ntft

(3)講助財務(wù)部經(jīng)理完成其他「.作ritn

9.2.4會計主等回位職員

"位名稱會計主管所屬第0財務(wù)部編號

財務(wù)部經(jīng)理MTO各會計及出納員■升方向

財務(wù)部fMI)

T

_I___I_—?—__?—

成，控'

懵移收《1財務(wù)外幣兌

主管tft*主管主看A￡t

所處管理位■

十人向JL.丁ZU

X

明

卻?付成.

.行

*修*本1

*hm

會W*會

會納

計會會計

計.員

計

負責(zé)酒店會計*務(wù)的信算1作.?保各英憑*加鬃目的全面、密1合法的

職帝概述

效.如實反唳前店的經(jīng)營情上

職?■分職魚類別

(1)叁與制定酒房會計楂算制度及各“收支計劃,井認(rèn)負執(zhí)行物實物

(2)審核各中會計籟算爐續(xù)的完■性劃列支科U的正?代周期性

(3)定期或不定闞除住各明細底Q,督促檢合往東鬣”的*務(wù)極算日拿件

(4)檢今酒店所有記鬃憑證、原始憑證的有效性.合法性用正?性atn：

1.會計帙IT

(5)*等儕金費用楂算加成本核算L作，?保核算的淮“、及時Btn

nw

(6)叁與荒店月度、年度以及不定期開履的財產(chǎn)魚點T作周期性

(7)他費。用款”的明細楂算.正?反映各“專用基金運用和結(jié)余情

椅刷r.fl：

況以及打理的支出和完r情況

(?)督會會計檔案的要件保管。存rt做到存料公記錄.調(diào)和付F城atn

(1)*修總出第的收支倭訐及看用金情況.保證岸存現(xiàn)畬的安全atn

(2)監(jiān)看各晶“蕾用摘鈾業(yè)務(wù)的開發(fā).■保報制IF續(xù)齊全，Jt違規(guī)

2.費用報忸和HU?n

行為

現(xiàn)金管理

(3)及時檢會做行存款余■■節(jié)友的編制情況,發(fā)現(xiàn)問電及時會找并

Htn

赳正

(tt)

職*取鹿編分取貴類別

(1)負口酒店4t.:.級會計科目的&置和調(diào)整1酢

(2)依費填制科H匯總表,岳以G記總最.并與各明助景進行棣對口常件

(3)市檢急*會計編新的會計報收?井及時報送財務(wù)部經(jīng)理審檢周期件

3.財務(wù)收收和

(4)按時向經(jīng)JT小報利淘&.貴產(chǎn)負債友和現(xiàn)金海N衷等財務(wù)冊表ntn

?稅管理

(5)綱統(tǒng)開展?jié)镜甓惪畹挠嬎?、電摘、微媯L作和有關(guān)財政、1僚的

ntn

財務(wù)事宜,督促檢含各項稅金的計算1?

(6)按餐月工費表.水電表.惕氣衰等江目■?郁0費用分發(fā)表周期性

(1)時出媯L作及會計「.作進行，促和15蕾.片協(xié)i?各*匚作的開展utn

4.下■員「.管理

(2)負血口胤員丁的排班、呼勤和烏核1作.梃出美更魚處ntft

9.2.5精核匕管崗位職員

崗位名彌稽林仁管■??n羽務(wù)部G號

核單員,口審員，

l?±fl財務(wù)部經(jīng)理直屬下級■升方向

夜審員

時務(wù)部經(jīng)理

1

_j.r1...不、~

收銀會計應(yīng)本控財務(wù)外幣兌

所處管理位置罩

主管［主管制主管主管換上管

核旗員日審員改審員

祖織酒店各項行業(yè)收入的精楂「?作.?保酒店各項收入的準(zhǔn)?.規(guī)他.無冷M.

職責(zé)概述

及時將營業(yè)11黑等報費報送E1HI導(dǎo)審閹

職A取費?分職直類別

(0協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制定M店領(lǐng)據(jù).憑if植今管理修度及工作近程,并

周期件

篇督下屬執(zhí)行

?小據(jù)相憑it

(2)指導(dǎo)楂通員中酒店各項收入的單系進行規(guī)播性,凈■件審核日常性

校在管理

(3)處理罹單過程中遇到的直大問題,并及時向上核引易匯報n*tt

(4)熱代單品、憑證的核森「.作.不斷改進椅杳方法.提高校亦效率H常件

(續(xù))

,*職鹿,分

(1)協(xié)助財務(wù)臉1制定酒店夜審制度.MW.注意標(biāo)等現(xiàn)蒞性文件周期性

(2)?檢曹審員匕審修的陽機報表他編制的試*平/報告utn

2.夜間幅植I

(3)f校夜審出修制的曹?口報費，片及時將報表送領(lǐng)導(dǎo)審閱Htft

作我W

(4)赴印夜間懵箱中出現(xiàn)的?大遺寓同做.井帙據(jù)問題的產(chǎn)改用收向

ntn

財務(wù)都經(jīng)理和總經(jīng)用匯改

(1)協(xié)助財務(wù)第經(jīng)理制定酒盾H審制度.流程.注意事”等媒柩性文件周斯性

(2)安排,檢代口間稽楂T.作口常住

3.HM稽楂1(3)的H同帚檬「作進行指導(dǎo)口拿住

作忤理(4)審榜H市小野制的精檢雅仲.健出介即意見Bttt

(5)處是11間優(yōu)植中出現(xiàn)的重大遺解問題,并根據(jù)問題的產(chǎn)度向

ntn

財務(wù)晶經(jīng)理和總經(jīng)理力報

(0負貨安搏m班或迸打班次蠲?口常性

4.員工管理及(2)負育夜率MH*的號勤(OK經(jīng)配律維妒□常性

期fc1作(3)負黃常檢?務(wù)培訓(xùn)和卜?人員的舞效學(xué)植日#住

(4)完成財務(wù)3經(jīng)理分配的其侑I：作mtn

9.16成本控制［由回位職負

崗位名器成本控制F曾所屬部門財務(wù)都?號

成本管理員

M±tt財務(wù)部經(jīng)理??下端■升方向

俄產(chǎn)管理員

所處管理位置

(續(xù))

fair料用成本控瓶和責(zé)產(chǎn)皆彈.有效控片成本支出.■保酒店成本控制在規(guī)定的

職im述

位朋內(nèi)

■?取費?分MM

(|)及時廣解財食匾市場《避和收貸筑收優(yōu)質(zhì)■及價格口畬件

(2)定期做好食謊成本估價衣,根鬃銅花價牯算毛利周期件

(3)整建記承市場梟購價格變動情況utft

i.伊格管舁

(4)協(xié)助餐飲部編制新柒村的成本價和魚價titn

(5)與采購郵.曾次晶門定期進行市場㈣倉、分析,布效控制進價Bttt

(6)叁與酒店"務(wù)"日價格評估。詞整1作周期林

(1)協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理加定酒用成本傳測號分析的相關(guān)制度及「作航短牖胤件

2.成本依測和(2)負責(zé)酒店餐飲成本及成他成A的作冽局IWH

分析(3)定闞的1店或本遺行分析,并編制成本分析報告周期神

(4)及時提出降低成本改15精罐與窿議.有效任制伙食成本口常件

(1)協(xié)助“務(wù)喻理制定麻H審會的管理制度^操作規(guī)范,并匕督實簸周州1

(2)檢公各客房.g廳、望廳.商場.?樂場所號的明編底日常件

3.最目串目

(3)配介客用部傕對事大的第*報告表ntn

(4)較新人附隼.售單與收假報告收,叫加售飲飲食"月箱用記錄ntn

(1)制定酒店口畬存貸代理的14:規(guī)息.報1級批窿行監(jiān)督實施用明”

(2)及時常W倉庫物費存總,控制補貨■,時果WV提出爭號■:虬

4.岸存管理ntn

(3)定期/點食M飲料、客MAL印修品等,審核進出庫代鬃.成本

周期ti

f??收貨H報我等存貨管理-單

(1)負責(zé)酒店尚足費產(chǎn)HUCft膏產(chǎn)果網(wǎng)的審整Httt

(2)負責(zé)酒店因定盛產(chǎn)的定期清〃.■保率X物數(shù)Mimn

5.貴產(chǎn)管理

(3)能實網(wǎng)定費產(chǎn)的置.KU?ltt修秀及報康F城,防止費產(chǎn)

日畬住

浪失

6.報表和報告(1)M月編制各晶“侵用物品報收,收.發(fā)、“報表和存貨報在周期件

編制(2)定期境IM成本控制拗華.向財務(wù)事經(jīng)用遺行1作4報周期性

(1)找fL指9.提出火猿意見utn

(2)相助做好卜屬人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)1作,培養(yǎng)發(fā)展“潛力的卜■人員口常件

7.人員管理與

(3)定期向財務(wù)晶經(jīng)理匯摘工作周期件

其他r作

(4)負責(zé)指導(dǎo)與皆理各類費料.報收的倭停與，1竹1靠ntn

(5)競庖堂導(dǎo)交辦的其值r作H*件

9.17外而兌換匕管崗位職費

9.2.8總出納崗位職員

由位名再a出結(jié)所■■門?(務(wù)部M號

1?±9會計主管直屬下tft出第■升方向

會計主管

總出第

所處管僵位■」_

r--1

假行出納1

負或酒店現(xiàn)金及出納卡務(wù)的竹用|作.??，F(xiàn)金使用及保管的準(zhǔn)■性fjttn*/

職,概述

合法性

Vff職,■分V*M

(|)保管酒店庫存現(xiàn)金.布價證券,空白支票.空門收也等ntn

(2)不定期抽點滿店庫存現(xiàn)金情況nttt

(3)年口點同現(xiàn)金出媯楂對庫存現(xiàn)金,做到屐款相符「，性

1現(xiàn)金和票據(jù)

(4)定闞檢心各部門備用金情況.做好憐食吧家

管理HM

(5)負費收供點收入現(xiàn)金.轉(zhuǎn)賬票據(jù)的小臬和送存候打的I.作Httt

(6)&*現(xiàn)金出場時酒店人員1費綴大金的發(fā)放陽明科

(7)用H點算收存現(xiàn)金,做好H收入和支出“H”,并結(jié)出現(xiàn)金余?ntn

(1)負費編制總出納報告和假fr存款余u蠲H去ntn

2.誄口、拗我(2)編a收款憑證.審修理211記*和銀行〃款H記底titn

管理

(3)保管各腫收付款貨證和酒店WI1收入改代.并及時停層打他iitn

(4)負責(zé)僭收訂金及各牌門將支款般助自寐管理,及時停改的支款nan

(1)■查出第的日畬工體i通件

3.員【管理及(2)負M工棒舞.琴勤和學(xué)《U作."提出獎綏健議utn

(3)修時完電主管分配的其M任務(wù),并機極參加培訓(xùn),提高技能ntn

(4)保持同酒店相關(guān)*做行等機構(gòu)的良好關(guān)系日常件

9.3財務(wù)部業(yè)務(wù)流程與管理流程

9.3.1財務(wù)債0費理流科

9.3.2成本控制管理流程

財務(wù)部畿身成本控制主■各部門

9.3.3財務(wù)稽核管理流程

9.4財務(wù)部工作程序與關(guān)鍵問題

9.4.1支票結(jié)駕程序與關(guān)鍵問麴

9.4.2俏用卡結(jié)算程序與關(guān)注問了

9.4.3外幣兌換程序與關(guān)鍵問題

9.4.4散客結(jié)賬程序與關(guān)鍵問題

9.4.5總賬制作程序9關(guān)健問題

9.4.6成本核9程序與關(guān)健問典

9.4.7I：資發(fā)放程序與關(guān)鍵問題

9.4.8費用報銷程序與關(guān)健問題

9.4.9夜市「作程序》關(guān)鍵問IS

9.4.10II市「作程拜與關(guān)健間司

9.4,11年度懵。.編制程癢與關(guān)健問題

9.5財務(wù)部■化指標(biāo)與考核方案

9.5.1財務(wù)部所化指標(biāo)

9.5.2財務(wù)部與核方案

一、目的

為典高酒店的財務(wù)管理水平,加強財務(wù)人用的1作貨任心,迄用整優(yōu)罰劣機，1.促進K務(wù)部fl取

得艮好的I.作納果.特制定本方案.

二、#???

L以定片指標(biāo)Lj定性指標(biāo)月也，合的方式禽量其「作饗效.不耳把EM8包或印量等進行好足

1以小實為依K.建免主觀■班和個人總情色彩融入堵效與評中

三、壽桂辦法

財M等部門的學(xué)糧.果用部flflif構(gòu)分傳像文號環(huán)相結(jié)合的方式進行.并以分管U導(dǎo)最終的卡定

儲果為準(zhǔn)，

(續(xù))

四、考犢計分

滿店財務(wù)部靖效考修的具體內(nèi)彝S.F表

財務(wù)部It效考檀辨分說明

號林內(nèi)容商根計分嫌明

1.有很詳解的L作計劃,且按期完成.用一分