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ORACLE財務(wù)管理系

統(tǒng)培訓(xùn)手冊-總帳模

塊（GL）

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當前版本:1.0

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文檔控制....................................................................

UNIT1總帳模塊概述....................................................

單元培訓(xùn)目標.....................................................

LESSON1總帳模塊介紹.............................................

LESSON2總帳模塊和其他模塊的關(guān)系................................

LESSON3總帳模塊的一個會計業(yè)務(wù)周期...............................

UNIT2基本概念..............................................

單元培訓(xùn)目標....................................................

LESSON1彈性域(Flexfield)和值集(ValueSet)..........................................

LESSON2科目結(jié)構(gòu)和帳簿...........................................

LESSON3菜單、職責和預(yù)制文件.....................................

LESSON4關(guān)于工具欄、功能鍵和文件夾的使用.........................

UNIT3總帳業(yè)務(wù)處理流程...............................................

單元培訓(xùn)目標....................................................

LESSON1業(yè)務(wù)背景和數(shù)據(jù)錄入操作步驟...............................

LESSON2余額查詢和報表提交.......................................

UNIT4憑證錄入管理...................................................

單元培訓(xùn)目標....................................................

LESSON1憑證來漏口分類，總帳會計期間.............................

LESSON2憑證修改和調(diào)整...........................................

LESSON3反沖憑證................................................1

LESSON4利用經(jīng)常性和成批分配憑證的產(chǎn)生憑證......................1

LESSON5通過總帳接口引入外部或子模塊憑證........................1

UNIT5憑證復(fù)核和登帳..................................................1

單元培訓(xùn)目標....................................................1

LESSON1總帳模塊中兩種憑證復(fù)核方式..............................1

LESSON2憑強帳................................................1

UNIT6帳戶余額杳詢和維護.............................................1

單元培訓(xùn)目標....................................................1

LESSON1公司間和懸?guī)舻母拍詈褪褂?...........................1

LESSON2匯總模板................................................1

LESSON3帳戶余額查詢和追索......................................1

LESSON4帳戶成批維護............................................1

UNIT7多公司的帳務(wù)核算..............................................1

單元培訓(xùn)目標....................................................1

LESSON1公司間交易（CENTRA）..................................1

LESSON2數(shù)據(jù)映射和帳簿合并......................................1

LESSON3系統(tǒng)設(shè)置考慮............................................2

UNIT8總帳報表.............................................2

單元培訓(xùn)目標....................................................2

LESSON1OracleFSG..................................................................................................2

LESSON2目錄集和行順序..........................................2

LESSON3報表輸出................................................2

UNIT9總帳預(yù)算管理...................................................2

單元培訓(xùn)目標....................................................2

LESSON1Oracle預(yù)算和預(yù)算控制...................................2

LESSON2定義、輸入預(yù)算和使用預(yù)算................................2

UNIT10總帳中的外幣業(yè)務(wù).............................................2

單元培訓(xùn)目標....................................................2

LESSON1Oracle總帳外幣業(yè)務(wù).....................................2

LESSON2定義匯率，余額重估......................................2

LESSON3幣種轉(zhuǎn)換和外幣報表......................................2

總結(jié).....................................................2

UNIT1總帳模塊概述

單元培訓(xùn)目標

.了解Oracle總帳模塊的

主要功能和特征

.了解Oracle總帳模塊和

其他模塊的關(guān)系

.了解Oracle總帳模塊的

一個會計業(yè)務(wù)周期

第6頁

LESSON1總標模塊介紹

Oracle總帳模塊(OracleGeneral

Ledger)是整個Oracle應(yīng)用系統(tǒng)的核

“模塊，是系統(tǒng)內(nèi)所有財務(wù)往來的匯

集地，其他子模塊內(nèi)的財務(wù)和現(xiàn)金活

動都將最終反映到總帳模塊中。一個

公司中任何涉及財務(wù)的業(yè)務(wù)通常被輸

入到Oracle的子模塊中，例如：對客

戶的銷售發(fā)票和收款輸入到應(yīng)收模塊

(OracleReceivables)中，向供應(yīng)

商的采購發(fā)票和付款記錄在應(yīng)付模塊

(OraclePayables)中，之后，子桃

第7頁

塊中的財務(wù)信息（會計分錄）都將通

過標準轉(zhuǎn)換程序轉(zhuǎn)帳到總帳模塊中。

對于未輸入至任何子模塊中的業(yè)務(wù)，

如收入、成本的結(jié)轉(zhuǎn)，可以采用輸入

輸入日記帳（EnterJournals）方式

直接錄入到總帳中。

并非所有的公司都要使用全部的財

務(wù)或其他模塊，一個公司可以選擇使

用或不使用某個特定的模塊，例如選

擇不使用百定資產(chǎn)模塊（Oracle

Assets),而是將定資產(chǎn)增加、折

舊、報廢等會計信息宜接輸入到總帳

中。相反的,如果使用定資產(chǎn)模塊,

第8頁

那么所有與資產(chǎn)變動有關(guān)的會計信息

都將通過資產(chǎn)模塊自動傳送至總帳模

塊。有一點需要注意，使用Oracle總

帳模塊和Oracle其他子模塊必須建

立在這樣的原則上：任何業(yè)務(wù)或財務(wù)

往來只能錄入一次，不論是在子模塊

還是在總帳模塊中，因此，任何業(yè)務(wù)

錯誤的修改和更正都必須從源頭開

始，如果使用子模塊錄入業(yè)務(wù)，必須

在子模塊中修改或更正，而不能在總

帳中輸入更正日記帳。

Oracle總帳模塊的主要

功能可以概括如下：

第9頁

1.會計和財務(wù)信息的

記錄和集取

2.完成財務(wù)監(jiān)測和控

制

3.進行財務(wù)信息的分

析和報告

使用Oracle總帳模塊，可以使一個

企業(yè)建立統(tǒng)一集成的總帳和分類帳，

利用靈活的方式快速準確地產(chǎn)生各種

日記帳，利用總帳的日記帳審核機制

加強業(yè)務(wù)控制和減少差錯。利用

Oracle總帳模塊，企業(yè)還可以獲得很

多功能和特性，如強大的外幣處理，

第10頁

有效的預(yù)算管理和控制，靈活的公司

間帳務(wù)處理和帳務(wù)合并，靈活的報表

定義和使用等。此外，利用總帳和其

他系統(tǒng)的集成如ADI和OLAP,可以靈

活快速的為企業(yè)管理和決策人員提供

財務(wù)信息。

LESSON2總標模塊和其他模塊的關(guān)系

Oracle總帳模塊和其他模塊的關(guān)

系是一中總帳和分類帳的關(guān)系，總帳

記錄并保存財務(wù)業(yè)務(wù)的會計余額信

第11頁

息，子模塊記錄并保存財務(wù)業(yè)務(wù)的明

細信息,他們的關(guān)系圖如下:

采購

以應(yīng)付(OraclePayables)模塊和

總帳模塊關(guān)系為例：

公司可以利用應(yīng)付模塊記錄保存和

供應(yīng)商往來的明細業(yè)務(wù)，當在應(yīng)付模

塊中接收并錄入一張供應(yīng)商發(fā)票時，

第12頁

應(yīng)付模塊除了記錄這張發(fā)票對應(yīng)的供

應(yīng)商、發(fā)票日期、金額、編號和說明

信息外，通過標準的轉(zhuǎn)帳程序，應(yīng)付

模塊將在總帳中產(chǎn)生以下的會計分

錄:

借：成本/費用

貸：應(yīng)付款

同樣地，錄入一筆付款時，應(yīng)付模

塊除了記錄此付款地日期、銀行帳戶、

付款供應(yīng)商、核銷地發(fā)票等信息外，

還將在總帳中產(chǎn)生付款業(yè)務(wù)地會計信

息：

借：應(yīng)付款

第13頁

貸：現(xiàn)金/銀行

第14頁

LESSON3總板模塊的一個會計業(yè)務(wù)周期

Oracle總帳模塊的一個會計業(yè)務(wù)周

期如下圖：

1.打開總帳會計期

2.錄入手工憑證，包

括：?手工標準憑證

?夕卜幣憑證

第15頁

?統(tǒng)計憑證

3.從子模塊引入憑證，

如：應(yīng)收、應(yīng)付、庫存等

模塊

4.利用定義好的經(jīng)常性

憑證模板生成憑證

經(jīng)常性憑證模板包括：?框架憑證

—定帳戶無金額（生成須手

工填寫）

?標準憑證模板一定帳

戶和固定金額

?公式憑證模板一有定

帳戶，金額由特定計算公式獲得

5.利用成批分配憑證模

板生成憑證，如將當月折

舊費用按部門分攤

第16頁

6.憑證復(fù)核：可以利用聯(lián)

機錄入或查詢界面進行

復(fù)核，也可以運行報表程

序?qū){證打印出來后復(fù)

核

7.手工或自動過帳（后臺

登帳）

8.檢查是否存在登帳后

的憑證錯誤，如果有，進

行憑證反沖調(diào)整

9.進行（如果有外幣業(yè)

務(wù)）夕卜市重估和匯兌損益

的處理

10.進行夕卜幣轉(zhuǎn)換，為合并

報表做準備

11.帳縛合并（如果存在多帳簿）

12.編制財務(wù)報表并復(fù)核和分析

第17頁

13.關(guān)閉當前會計期，并打開下一會

計期

第18頁

UNIT2基本概念

單元培訓(xùn)目標

.理解Oracle模塊中彈性

域和值集的基本概念

.理解科目結(jié)構(gòu)(COA)和

帳簿的基本概念

.了解菜單、職責、工具欄

和文件夾的使用

第19頁

LESSON1彈性城(Flexfield)和值集(ValueSet)

彈性域（Flexfield）遍布于整個

OracleApplication中，Oracle地

許多應(yīng)用性能都歸功于特定的彈性域

設(shè)計，它是Oracle描述某一事務(wù)或?qū)?/p>

體的一種方法。一個彈性域由多個段

組合起來，每個段是彈性域內(nèi)的單個

子字段（在數(shù)據(jù)庫中，段以單個的表

列形式出現(xiàn)），例如，我們可以利用

四段結(jié)構(gòu)（公司段，成本中心段，科

目段，項目段）來描述公司內(nèi)的帳戶

結(jié)構(gòu)，010.102.550304.P001代表南

第20頁

京分公司(010)經(jīng)理辦公室(102)

在一個建筑項目(P001)上發(fā)生的管

理費用_辦公費的帳戶。

Oracle應(yīng)用產(chǎn)品中包括兩中類型的

鍵彈性域：關(guān)鍵彈性域(Key

Flexfields)和描述性彈性域

(DescriptiveFlexfields)o關(guān)鍵

彈性域通常描述了由彈性域標識的實

體的特殊特性，在Applications中，

關(guān)鍵彈性域包括：總帳科目，庫存物

品,定資產(chǎn)等。描述性彈性域雖然

不需要象鍵彈性域內(nèi)的段那樣要產(chǎn)生

第21頁

有意義的代碼，但是它們也描述了實

體的其他特性，該實體的描述性特性

在您使用的表單的其它部分被標識。

描述性彈性域在Applications數(shù)據(jù)

庫表中被視為屬性列(attribute

columns),而關(guān)鍵彈性域通常被視為

段列(segmentcolumn)o

彈性域中每一個段對應(yīng)一個值集

(Valuesets),一個值集可以包含

許多具體值集值。在段中輸入或選擇

值時，彈性域會驗證每個段的有效值

集(一個值集)。值集通常是預(yù)先定

第22頁

義的，通過定義“驗證段”,系統(tǒng)將

會把用戶輸入此段的值與此段值集中

的值作比較，如果終端用戶輸入無效

的段值，則有效值列表會自動顯示以

使用戶可以選擇有效值。

應(yīng)用和使用彈性域，可以獲得很多

優(yōu)點，滿足您的以下業(yè)務(wù)需要：

.自定義應(yīng)用產(chǎn)品以符

合當前業(yè)務(wù)慣例，例如

會計代碼，產(chǎn)品代碼以

及其它代碼。

第23頁

.自定義應(yīng)用產(chǎn)品以獲

取在其它情況下應(yīng)用

產(chǎn)品無法跟蹤的數(shù)據(jù)。

.具有由一個或多個段

組成的“智能字段”,

每個段均包含一個值

和一個含義。

.依靠應(yīng)用產(chǎn)品來驗證

您在智能字段中輸入

的值和值組合。

.根據(jù)表單數(shù)據(jù)和應(yīng)用

數(shù)據(jù)來更改智能字段

的結(jié)構(gòu)。

第24頁

.無需編程即可自定義

數(shù)據(jù)字段來符合您的

業(yè)務(wù)需要。

.查詢智能字段以獲得

特定信息。

下圖是一個關(guān)鍵彈性域和說明性彈

性域在Applications窗體中的表現(xiàn)

示意圖：

第25頁

日記帳CfflCC_BOOK)-MH

行動?編輯?查誨（2）轉(zhuǎn)至g）「火⑺3末H幫助⑥

兌換

幣種CNY

日期01-APR-2001

類型1?=

匯率

廠

帳戶借項（CNY）貸項（CNY）說明

一[1

里史口

050.0.100101.0.0.0^^?.000.00=0

強畫

050.0.100201.10020,000.00_

一□

=□

=□

-

口

-

20,000.0020,000.00

帳戶說明|無錫公司.缺省意存字效入良市.銀行存款無錫浦發(fā)8058.缺省.缺省21

其它明細更改幣種其它活動

第26頁

其中：帳戶結(jié)構(gòu)是一個關(guān)

鍵性彈性域(Accounts

Flexfields),它由六

個段組成，每個段對應(yīng)

一個值集。子目段中

10020007(銀行存款—無

錫浦發(fā)8058)是值集

“JMCC_SUBACC”中的一

個值集值。

為了說明每筆體現(xiàn)業(yè)務(wù)

對應(yīng)的支票編號，系統(tǒng)

設(shè)置了一個說明性彈性

域，它由一段組成，每

第27頁

次錄入的段值將保存在

憑證行表中的

atrributel表列中。

第28頁

LESSON2科目結(jié)構(gòu)和帳簿

總帳模塊中科目結(jié)構(gòu)（Chartof

Account）是關(guān)鍵彈性域（Accounting

Flexfield）的一個典型應(yīng)用，它唯一

地標記總帳科目并為每個會計科目表

提供一個靈活的結(jié)構(gòu)?？梢栽O(shè)置科目

結(jié)構(gòu)使其具有任意數(shù)目的段，最大可

達30個。大多數(shù)公司至少要用3個段:

公司段、成本中心段、科目段，根據(jù)

實際情況，可以定義多段結(jié)構(gòu)的科目

結(jié)構(gòu)用以描述企業(yè)的會計帳戶。在這

第29頁

套教材中，我們以電信行業(yè)為例，它

的科目結(jié)構(gòu)由六段組成，如下圖所示：

.公旬段：記錄省公旬和

各市分公司

.成本中心段：記錄每個

成本部門，經(jīng)理室、財

務(wù)部等

第30頁

.科目段：參照國家外資

股份制科目的使用設(shè)

定

.子目段：它是一個從屬

段(dependent

segment),依賴于公

旬段的段值，用以記錄

各分公司特有的科目

值，如銀行存款等明細

科目

.分類段：與收入有關(guān)的

科目在此段上進行分

第31頁

類，如數(shù)字收入或模擬

收入等

.項目段：記錄具體的項

目編號

OracleApplications中的帳簿由一

個會計科目表、一個日歷和一種職能

貨幣（本位幣）組成。共享相同的會

計科目表、會計日歷、職能貨幣的法

人的財務(wù)業(yè)務(wù)可以記在一個相同的帳

簿中。下起是帳簿設(shè)置的界面,其中：

科目結(jié)構(gòu)采用了“JMCC_會計科目表”

（六段結(jié)構(gòu)）,會計日歷采用了“JMCC

總帳日歷”（每年共13個會計期，第

第32頁

13個期間為調(diào)整期）。此帳簿中涉及

若干會計帳戶和帳隱控制的選項，這

里進行簡要的說明。

.留存收益帳戶：在您打開

會計年度的第一期

時，總帳會按照留

存收益帳戶對上一

第33頁

年度中的所有收入

和費用帳戶的凈余

額進行過帳。如果

在帳套中有多個公

旬或余額實體，總

帳會自動為每個公

旬或余額實體創(chuàng)建

一個留存收益帳

戶。

暫記帳戶:如果

您選擇允許暫記過

帳不平衡日記帳分

錄，總帳會自動過

第34頁

帳此帳戶的差額。

如果在帳套中有多

個公旬或余額實

體，總帳金為每個

余額實體創(chuàng)建一個

暫記帳戶。

.內(nèi)部往來帳戶：如果您選

擇自動平衡公旬間

的日記帳，總帳可

確保帳套余額實體

中的所有日記帳分

錄保持平衡（借項

等于貸項）。如果

第35頁

對于特定的余額實

體來說，日記帳分

錄不平衡，總帳會

自動過帳相應(yīng)公司

間帳戶的差額。如

果在帳套中有多個

公旬或余額實體，

總帳會為每個余額

實體創(chuàng)建一個公司

間帳戶。

.保留準備帳戶：如果您輸

入一個不平衡的保

留分錄，總帳會自

第36頁

動過帳您在此處指

定的帳戶差額。如

果在帳套中有多個

公司或余額實體，

總帳會為每個余額

實體創(chuàng)建一個保留

準備帳戶。

控制選項：

.允許暫記過帳：允許用戶

過帳不平衡的日記

帳分錄（借項不等

于貸項），并通過

過帳暫記帳戶的抵

第37頁

銷額來自動平衡這

些日記帳分錄。如

果啟用此選項，您

必須為帳套輸入一

個暫記帳戶。如果

不允許暫記過帳，

您將僅能過帳經(jīng)平

衡的日記帳分錄。

.公旬間日記帳余額:允許

用戶過帳公司間不

平衡的日記帳分錄

（對于某個特定公

旬或平衡實體來說

第38頁

借項不等于貸項）,

并根據(jù)指定的公旬

間帳戶來自動平衡

這些公司間日記

帳。如果啟用此選

項，您必須為此帳

套輸入一個公旬間

帳戶。如果不選擇

平衡公旬間的日記

帳，則您僅能通過

余額段（通常為公

旬段）來過帳平衡

的公旬間日記帳。

第39頁

.啟用平均余額：允許您使

用帳套以進行平均

余額處理。一旦啟

用平均余額處理，

總帳會自動存儲匯

總余額，此余額用

來計算平均和日終

余額。

.啟用日記帳審批：允許您

使用帳套中的總帳

日記帳審批功能。

如果已啟用“日記

帳審批”,并且要

第40頁

求對日記帳分錄的

日記帳來源進行審

批，則在采取進一

步措施之前，必須

通過適當?shù)墓芾韺?/p>

審批此日記帳。如

果沒有啟用日記帳

審批，即使要求對

日記帳來源進行審

批，也不會執(zhí)行此

審批過程。

.啟用日記帳分錄稅：允許

您在總帳中人工輸

第41頁

入可征稅日記帳分

錄。啟用帳套的此

項功能時，系統(tǒng)會

自動計算相關(guān)聯(lián)的

稅額并生成稅務(wù)日

記帳行。

第42頁

LESSON3菜單、職貴和預(yù)制文件

OracleApplications是一個形

化的應(yīng)用軟件，它的操作界面由工具

欄、瀏覽器窗口、菜單和快捷鍵等組

成。其中菜單是多個功能的組合，它

可以包括子菜單或菜單項目，每一個

菜單項目對應(yīng)一個或一組特定的功

能。下圖是一個菜單界面：

第43頁

我們可以根據(jù)實際情況組合出合適的

菜單，例如下圖是某公司總帳管理職

責所用到的菜單定義界面，操作路徑：

(R)系統(tǒng)管理員〉(N)應(yīng)用〉菜單

第44頁

責任(Responsbility)是Oracle應(yīng)

用產(chǎn)品的一種授權(quán)級別，不同的職責

對應(yīng)和使用特定的功能和系統(tǒng)報表，

因此每次用戶登錄系統(tǒng)時都要選擇一

第45頁

個職責來操作系統(tǒng)，每個用戶均具有

至少一種或多種責任，并且?guī)讉€用戶

可以共享同一責任。是用戶登錄

時選擇職責的界面:

屬責任□

行動?編輯（E）查詢（疇轉(zhuǎn)至9）文件夾（F

查找醫(yī)

0。0.省公司本部財務(wù)采購超級用戶

001--i公司本'I關(guān)木蝌囪.用尸

010-南京市分公司采購超級用尸

020-鎮(zhèn)江市分公司采購超級用尸

030?揚州市分公司采購超級用尸

040?蘇州市分公司采購超級用戶

Or無錫市分公司采購超級用戶

053

060-常州市分公司采購超級用戶

職責名稱

070?俟州市分公司采購超級用戶

Appli080-淮陰市分公司采購超級用戶

090-鹽城市分公司采購超級用尸

用戶名POTEST100-連云港市分公司采購超級用戶

110-南通市分公司采購超級用戶

口令

120?宿遷市分公司采購超級用尸

版權(quán)⑹公司，

Oracle191130?泰州市分公司采購超級用戶

定義職責時，需要選擇特定的菜單,

也就是說每個職責是通過它的菜單行

使特定功能的，另夕卜，每一個職責還

第46頁

對應(yīng)特定的報表集，報表集限制了每

個職責能夠使用的報表和請求。

下是定義職責的界面,操作路徑:

（R）系統(tǒng)管理員〉（N）〉安全性〉職責〉定

義

預(yù)置文件（Profile）是一組可影響

應(yīng)用運行方式的可更改選項。Oracle

應(yīng)用產(chǎn)品提供的這些選項使您可以根

第47頁

據(jù)自己的需要更改應(yīng)用性能。預(yù)置文

件選項可以在以下四個層次中的一個

或多個層次中進行設(shè)置：站點、應(yīng)用、

責任和用戶。系統(tǒng)管理員可以在這些

層的任何一層設(shè)置默認選項值。

Oracle應(yīng)用產(chǎn)品將預(yù)置文件層作為

一個分層結(jié)構(gòu)來處理，其中“用戶”

是此結(jié)構(gòu)中的最高層，接著是“責任”

和“應(yīng)用”,最后是最低層“站點”。

例如，總帳模塊提供“GL帳套名”選

項，如果職責“050-無錫分公旬本部

總帳管理”對應(yīng)“JMCC帳簿”，則使

用此職責所有的憑證操作都在川CC帳

第48頁

障中，而不管地點級的參數(shù)值。如果

職責層和應(yīng)用層的“GL帳套名”選項

對應(yīng)的參數(shù)為空，職責“050-無錫分

公司本部總帳管理”則選擇JMCC帳簿。

下是定義預(yù)制文件的界面

且口舌細卷

第49頁

LESSON4關(guān)于工具欄、動能鍵和文件夾的使用

系統(tǒng)快捷工具欄的界面和使用介紹如

WM?■

g大?金]

顯示責任鋪口

開當前窗口的幫即

前字段的編帽器窗口

值列表--顯示當前字段

的值列表

附件一打開附件窗口更新或

查看附件/添加新內(nèi)附件

轉(zhuǎn)換―打開"轉(zhuǎn)換"窗口

文件夾工具-打開文件夾工具選項

板

清除記錄--從此窗口清除當前記錄

刪除記錄--從數(shù)據(jù)庫中刪除當前記錄

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