財務稽核與內部掌控管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本制度的目的是規(guī)范公司財務稽核與內部掌控管理工作，保障公司財務活動的合規(guī)性、準確性和安全性，提高財務管理效率和風險掌控本領。本制度依據(jù)《公司法》《內部掌控基本要求》等相關法律法規(guī)訂立。第二條適用范圍本制度適用于公司全部部門和員工，包含但不限于財務部門、各分支機構、財務人員等。第三條定義財務稽核:指對公司財務活動進行審查、檢查和評估，以發(fā)現(xiàn)問題和錯誤，提出改進看法和建議的活動。內部掌控管理:指公司在規(guī)范財務活動中建立的一系列監(jiān)督、掌控和評估體系，以確保財務活動的合規(guī)性、準確性和安全性。第二章財務稽核管理第四條財務稽核部門公司設立特地的財務稽核部門，負責財務稽核工作。財務稽核部門依據(jù)需要可以設置若干分支機構，確保財務稽核全面及時、有效地開展。第五條財務稽核職責對公司財務活動進行系統(tǒng)性的、全面的稽核。審查財務報表和財務數(shù)據(jù)的真實性、完整性和準確性。檢查公司財務活動的合規(guī)性，并發(fā)現(xiàn)問題和風險。核對公司財務活動是否符合相關法律法規(guī)和內部掌控規(guī)定。提出改進看法和建議，促進財務管理的優(yōu)化和提升。第六條財務稽核程序稽核計劃編制：財務稽核部門應依據(jù)公司財務管理需要，訂立年度稽核計劃，并報經公司負責人批準。稽核實施：財務稽核部門依照稽核計劃，對公司各個財務環(huán)節(jié)和業(yè)務進行實地稽核，包含對財務報表、賬務制度、內部掌控措施等進行檢查和評估?；藞蟾妫贺攧栈瞬块T在稽核結束后，編制稽核報告，認真記錄財務稽核過程、發(fā)現(xiàn)的問題和風險、改進建議等，報送公司負責人和相關部門。跟蹤復核：財務稽核部門對財務稽核報告中提出的問題和風險進行跟蹤復核，確保問題得到及時解決。第三章內部掌控管理第七條內部掌控組織架構公司應建立健全的內部掌控組織架構，明確責任、權限和流程，確保內部掌控的順利實施。其中，財務部門是內部掌控的緊要構成部分。第八條內部掌控職責財務部門負責訂立和實施財務管理制度，包含會計制度、財務報告制度、內部掌控制度等。各部門負責人要切實履行內部掌控職責，確保本部門的財務活動合規(guī)、準確、安全。內部掌控部門負責監(jiān)督和評估各部門的內部掌控情況，提出改善看法和建議。第九條內部掌控措施公司應依據(jù)業(yè)務特點和風險情況，訂立相應的內部掌控措施，包含但不限于以下方面：會計制度：明確財務記賬和報表編制規(guī)范，確保會計信息的真實、準確和完整。財務審批：建立健全的財務審批流程，確保各項財務活動經過審批和授權。資金管理：建立并執(zhí)行合理的資金管理制度，確保資金的安全和有效利用。資產管理：建立并執(zhí)行資產管理制度，包含固定資產和存貨管理等，確保資產的登記、使用和保管。風險掌控：建立風險評估和掌控機制，對公司財務活動中的風險進行識別、分析和掌控。第十條內部掌控監(jiān)督和評估內部掌控部門應定期對各部門的內部掌控情況進行監(jiān)督和評估，包含內部掌控制度執(zhí)行情況、風險掌控效果等。內部掌控部門應及時發(fā)現(xiàn)問題和風險，并提出改進建議和措施，確保內部掌控的連續(xù)有效性。公司負責人應對內部掌控情況進行審查和評估，確保內部掌控的全面、準確和安全。第四章監(jiān)督和違規(guī)處理第十一條監(jiān)督機構公司應設立特地的監(jiān)督機構，對公司財務活動進行監(jiān)督和檢查，確保財務管理的合規(guī)性和安全性。第十二條監(jiān)督職責監(jiān)督機構應履行以下職責：監(jiān)督財務稽核和內部掌控管理的執(zhí)行情況。監(jiān)督各部門的財務活動和內部掌控情況。監(jiān)督公司財務活動的合規(guī)性和準確性。第十三條違規(guī)處理對于發(fā)現(xiàn)的財務活動違規(guī)行為，監(jiān)督機構應立刻采取相應的懲罰措施，并依照公司相關規(guī)定進行處理，包含但不限于口頭警告、書面警告、扣減績效、行政懲罰等。第五章附則第十四條本制度的解釋權屬于公司負責人。第十五條本制度自發(fā)布之日