財(cái)務(wù)基本管理制度內(nèi)容第一條為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障單位資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位的財(cái)務(wù)管理工作。本單位的財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)遵循合法、合規(guī)、公開、透明的原則。第三條本單位財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是：嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策及財(cái)務(wù)規(guī)章制度，合理籌集、有效使用資金，確保資金安全，提高資金使用效益。第四條本單位財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理體系，明確財(cái)務(wù)崗位職責(zé)，規(guī)范財(cái)務(wù)操作程序，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，提高財(cái)務(wù)管理水平。二、財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)第五條本單位設(shè)置財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)管理部門的設(shè)置應(yīng)遵循精簡、高效的原則。第六條財(cái)務(wù)管理部門的職責(zé)包括：制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算；組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算；組織編制財(cái)務(wù)報(bào)表；組織實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)部控制；組織審計(jì)等工作。第七條財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)資格和能力，負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)管理工作的開展。三、財(cái)務(wù)管理內(nèi)容第八條預(yù)算管理（一）預(yù)算編制：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行：單位各部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和分析。（三）預(yù)算調(diào)整：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，提出預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。第九條資金管理（一）資金籌集：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)合理籌集資金，確保單位資金需求。（二）資金使用：單位資金應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，禁止無預(yù)算、超預(yù)算使用資金。（三）資金監(jiān)管：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)單位資金的監(jiān)管，確保資金安全。第十條資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)采購：單位資產(chǎn)采購應(yīng)遵循公開、透明的原則，按照程序進(jìn)行。（二）資產(chǎn)使用：單位資產(chǎn)應(yīng)合理使用，禁止浪費(fèi)、濫用資產(chǎn)。（三）資產(chǎn)處置：單位資產(chǎn)處置應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的審批和監(jiān)督。第十一條負(fù)債管理（一）負(fù)債控制：單位應(yīng)加強(qiáng)負(fù)債管理，控制負(fù)債規(guī)模，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）負(fù)債償還：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)按照合同約定，組織償還負(fù)債。四、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制第十二條財(cái)務(wù)內(nèi)部控制是指單位為了實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行的制度安排和風(fēng)險(xiǎn)控制。第十三條財(cái)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)包括以下內(nèi)容：預(yù)算控制、資金控制、資產(chǎn)管理控制、負(fù)債控制、財(cái)務(wù)報(bào)告控制等。第十四條財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)、范圍、程序、方法和責(zé)任。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)第十五條財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)違規(guī)行為。第十六條單位應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，評(píng)估財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性、合理性和有效性。六、法律責(zé)任第十七條單位違反本制度的，由財(cái)務(wù)管理部門責(zé)令改正，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分。第十八條財(cái)務(wù)管理部門違反本制度的，由單位領(lǐng)導(dǎo)責(zé)令改正，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分。第十九條本制度由單位領(lǐng)導(dǎo)審批，自頒布之日起實(shí)施。第二十條本制度的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部門。如有未盡事宜，由財(cái)務(wù)管理部門提出意見，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。八、財(cái)務(wù)信息化管理第二十一條財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，建立財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)，提高財(cái)務(wù)管理效率和質(zhì)量。（一）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的選擇和實(shí)施應(yīng)充分考慮單位實(shí)際情況，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和可擴(kuò)展性。（二）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù)應(yīng)由專業(yè)人員進(jìn)行，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。（三）單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)的保護(hù)，防止數(shù)據(jù)泄露、損壞或其他意外丟失。九、培訓(xùn)與教育第二十二條財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)培訓(xùn)和教育活動(dòng)，提高全體員工的財(cái)務(wù)法律意識(shí)和財(cái)務(wù)管理水平。（一）財(cái)務(wù)培訓(xùn)和教育應(yīng)包括財(cái)務(wù)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)管理技能等內(nèi)容。（二）單位應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)培訓(xùn)和教育的情況進(jìn)行記錄，并對(duì)參加培訓(xùn)和教育的員工進(jìn)行考核。（三）單位應(yīng)鼓勵(lì)員工參加外部財(cái)務(wù)培訓(xùn)和教育活動(dòng)，提高員工的財(cái)務(wù)專業(yè)素養(yǎng)。十、外部關(guān)系協(xié)調(diào)第二十三條財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)與外部有關(guān)部門的聯(lián)系與溝通，維護(hù)良好的合作關(guān)系。（一）財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)依法履行財(cái)務(wù)報(bào)告、稅務(wù)申報(bào)等職責(zé)，與稅務(wù)、審計(jì)等有關(guān)部門保持良好的合作關(guān)系。（二）財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)與銀行、供應(yīng)商、客戶等外部合作伙伴的溝通，確保資金的籌集、使用和回收的順利進(jìn)行。（三）單位應(yīng)積極參加行業(yè)協(xié)會(huì)等組織，了解行業(yè)動(dòng)態(tài)和政策變化，提高財(cái)務(wù)管理水平。十一、持續(xù)改進(jìn)第二十四條財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，以適應(yīng)單位發(fā)展的需要。（一）財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期收集員工對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的意見和建議，對(duì)制度進(jìn)行修訂和完善。（二）財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)關(guān)注國家法律法規(guī)和政策的變化，及時(shí)調(diào)整和完善財(cái)務(wù)管理制度。（三）單位應(yīng)鼓勵(lì)創(chuàng)新和改進(jìn)，為財(cái)務(wù)管理的持續(xù)改進(jìn)提供必要的支持和資源。十二、終止和解除第二十五條本制度自頒布之日起生效，原有的與本制度不符的財(cái)務(wù)管理制度simultaneouslyterminatedandrepealed。第二十六條本制度的終止和解除應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)決定，并通知全體員工。第二十七條本制度附件包括財(cái)務(wù)報(bào)表格式、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)審計(jì)制度等。第二十八條附件的具體內(nèi)容和格式由財(cái)務(wù)管理部門制定，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十九條本制度未盡事宜，由財(cái)務(wù)管理部門提出意見，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。第三十條本制度的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部門。如有爭議，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)裁決。第三十一條本制度自頒布之日起實(shí)施，如有變更，另行通知。十五、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理第三十二條財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)識(shí)別和評(píng)估單位面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保單位財(cái)務(wù)穩(wěn)健。（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（二）針對(duì)識(shí)別出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)分散、保險(xiǎn)、對(duì)沖等。（三）財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，采取措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。十六、股權(quán)投資管理第三十三條單位進(jìn)行股權(quán)投資應(yīng)遵循謹(jǐn)慎、收益最大化原則，確保投資的安全性和回報(bào)率。（一）股權(quán)投資應(yīng)經(jīng)過充分的市場調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，投資方案應(yīng)報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，評(píng)估投資效益，確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）股權(quán)投資收益應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行分配，確保投資者權(quán)益得到保障。十七、捐贈(zèng)和贊助管理第三十四條單位接受捐贈(zèng)和贊助應(yīng)遵循合法、合規(guī)、公開、透明的原則，確保捐贈(zèng)和贊助資金的合法性和效益。（一）財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)制定捐贈(zèng)和贊助管理制度，明確捐贈(zèng)和贊助的范圍、條件、程序等。（二）捐贈(zèng)和贊助資金應(yīng)嚴(yán)格按照捐贈(zèng)者和贊助者的要求使用，不得挪作他用。（三）財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)捐贈(zèng)和贊助資金的使用情況進(jìn)行公示和報(bào)告，接受全體員工的監(jiān)督。十八、財(cái)務(wù)信息披露第三十五條單位應(yīng)依法對(duì)外披露財(cái)務(wù)信息，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（一）財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)制定財(cái)務(wù)信息披露制度，明確披露的內(nèi)容、方式、時(shí)間等。（二）財(cái)務(wù)信息披露應(yīng)遵循國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保披露的信息符合公開、透明的要求。（三）財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)信息披露的內(nèi)部控制，防止財(cái)務(wù)信息泄露和不實(shí)信息的傳播。十九、財(cái)務(wù)合規(guī)與合規(guī)檢查第三十六條財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)合規(guī)檢查，確保單位財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國家法律法規(guī)和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。（一）財(cái)務(wù)合規(guī)檢查應(yīng)包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合規(guī)性，資金使用的合理性、效益性，資產(chǎn)管理的規(guī)范性等。（二）財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改措施，并跟蹤整改情況的落實(shí)。（三）