商業(yè)銀行內部控制存在的問題與改進對策研究—以中國銀行A支行為例摘要作為中國經濟發(fā)展不可或缺的力量，銀行業(yè)也是值得關注的領域。其中商業(yè)銀行是金融業(yè)發(fā)展的決定性力量。內部控制體系的合理化也有利于企業(yè)穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展?，F(xiàn)階段，中國銀行業(yè)發(fā)展速度快，規(guī)模不斷累積，收入水準也有了快速提升，但是有不少商業(yè)銀行缺少內部控制體系建設的意識，往往內部控制體系處于空白狀態(tài)，并且今天的市場對上市企業(yè)內部控制的要求更加嚴格。文章以中國商業(yè)銀行內部控制問題為切入點，結合A分行的實際情況，對其內部控制的現(xiàn)狀進行了分析，并針對存在的人力資源管理不符合業(yè)務拓展、貸款審查機制、事件危機監(jiān)督預防、信息溝通不暢等問題，提出相應的發(fā)展對策，包括：營造良好的內部控制環(huán)境、健全內部制度體系、完善風險評估體系、加強信息溝通平臺等。關鍵詞：商業(yè)銀行；內部控制；金融風險；改進對策目錄TOC\o"1-3"\h\u3466第一章前言 119721.1研究背景 139891.2研究意義 17304第二章商業(yè)銀行內部控制理論概述 3125102.1內部控制概念及本質 319162.2內部控制的目標 3146382.3內部控制的要素 4292222.3.1內部控制環(huán)境 4207442.3.2風險識別與評估 4315372.3.3控制活動與措施 4152922.3.4信息與反饋 4170812.3.5監(jiān)督評價與糾正 4725第三章中國銀行A支行內部控制現(xiàn)狀 6303293.1中國銀行A支行簡介 697513.2中國銀行A支行內部控制重要性 6174833.3中國銀行A支行內部控制體系現(xiàn)狀 6154793.3.1中國銀行A支行內部控制環(huán)境及制度 635343.3.2中國銀行A支行風險評估體系 855423.3.3中國銀行A支行的監(jiān)督機制 8200233.3.4中國銀行A支行信息溝通體系 810538第四章中國銀行A支行內部控制存在的問題 10275324.1人力資源管理不適應業(yè)務發(fā)展 10182104.2貸款審核制度不完善 10140484.3案件風險監(jiān)督預防不到位 11246004.4信息溝通不暢 1115176第五章中國銀行A支行內部控制問題的對策 1393725.1構建完善的內部控制環(huán)境 13147545.1.1引入戰(zhàn)略投資者，完善公司治理架構 136345.1.2提高經營管理水平 13244205.1.3加強人力資源戰(zhàn)略管理 13298905.2完善制度體系建設 14309855.3健全風險評估制度 1412815.3.1建立基于大數(shù)據(jù)的風險預警系統(tǒng) 1494405.3.2多措并舉提高風險評估技術和手段 1539345.4完善信息溝通平臺 15289935.4.1加快行內信息系統(tǒng)平臺搭建工作 15103565.4.2提高信息反饋效率 1626995第六章結論 1715135參考文獻 18第一章前言1.1研究背景隨著全球經濟一體化進程的加快，計算機技術的普及和成熟，金融業(yè)在過去的半個世紀里得到了快速的發(fā)展，并取得了巨大的成就，金融產品的種類也在日益豐富，金融市場呈現(xiàn)出一片繁榮景象。隨著金融體系的迅速變化，經營危機日益增多，商業(yè)銀行在經營過程中所面臨的各種危機日益復雜化。商業(yè)銀行最主要的業(yè)務就是經營貨幣和衍生產品，這涉及大量的資金流動，任何一個不可控的風險都有可能影響到銀行未來的利潤和損失。中國大多數(shù)的商業(yè)銀行都已相繼建立起了內部控制制度，并在不斷地改進和優(yōu)化，以達到最大限度地防范金融風險。本文通過對近幾年來的幾起商業(yè)銀行的金融案例的分析，發(fā)現(xiàn)目前我國商業(yè)銀行的內控體系還處于較低水平，中國的金融市場環(huán)境還有待完善，金融體制改革還有待完善，同時由于國內商業(yè)銀行自身發(fā)展的種種弊端，如戰(zhàn)略定位模糊、管理結構欠佳、金融人才缺乏等問題，使得我國的商業(yè)銀行在金融競爭中處于劣勢，很容易產生風險隱患，需要創(chuàng)新管理體制、健全現(xiàn)代公司制度、完善內部控制機制。因此，目前銀行經營發(fā)展的當務之急是如何加強內部控制。本文首先選擇中國銀行A支行作為研究對象，并結合國內外優(yōu)秀的內部控制理論，對我國商業(yè)銀行的內部控制制度進行了深入的剖析，為我國商業(yè)銀行的內部控制制度建設提供了借鑒，進而推動整個中國銀行業(yè)的平穩(wěn)持續(xù)發(fā)展。1.2研究意義作為金融體系中的關鍵內容，商業(yè)銀行也是現(xiàn)代經濟發(fā)展的關鍵。中國在全球經濟一體化進程中，金融開放程度也在逐步提升。銀行的風險很大，其內部會計信息的有效性和可靠性依賴于其內部控制體系的建立，而內控體系的建立又有助于提高銀行的風險抵御能力。從目前商業(yè)銀行的上市情況來看，商業(yè)銀行的治理已經進入了一個新的階段，商業(yè)銀行的內部控制是一種非常有效的預防措施，同時也是商業(yè)銀行擴大影響力、維持其長期發(fā)展的重要因素。內控是現(xiàn)代企業(yè)治理的核心，健全有效的內部控制體系是防范金融危機的第一道防線，加強內部控制體系的建設就顯得尤為重要。國有商業(yè)銀行內部控制制度的建立，不僅關系到國內金融的穩(wěn)定發(fā)展，也關系到國內的經濟發(fā)展和政治安全。本文的研究對于完善和健全我國銀行業(yè)的內部控制體系具有積極的意義，有助于提高我國銀行業(yè)的競爭優(yōu)勢，有利于迎接全球經濟一體化、金融開放的挑戰(zhàn)，并對我國銀行業(yè)的風險管理提出了更高的要求。第二章商業(yè)銀行內部控制理論概述2.1內部控制概念及本質在內部控制的內涵方面，各國的實際情況和監(jiān)管制度的差異使得各國對內部控制的認識存在著很大的分歧，至今尚未形成一個完整的概念。從本質上來說，國外的學者們都認為，內部控制是由董事會、管理層和各部門的員工共同完成的，而內控則是為了保證企業(yè)的生產、經營活動的效率，保證財務信息的可靠性，以及對法律制度的遵守。內部控制是會計領域中的一個重要概念，即：企業(yè)運行監(jiān)督機構以維護財務、確保會計信息的真實性和可靠性為基礎，通過調節(jié)、審查和約束經營行為來形成對內監(jiān)督的制度，是一種自我監(jiān)控系統(tǒng)，并隨著監(jiān)管目標的達成而誕生?！渡虡I(yè)銀行內部控制指引》中，我們充分考慮到當前的金融環(huán)境和銀行業(yè)的特點，對此做出了相應的解釋：“銀行在建立和遵循一系列規(guī)則、流程和策略的基礎上，采取事前預防、事前監(jiān)控和事后跟蹤改善的機制”，它具有動態(tài)化特征，并且也反映出風險防范是商業(yè)銀行內控的關鍵。圖2-1內部控制的本質2.2內部控制的目標《商業(yè)銀行內部控制指引》明確了我國商業(yè)銀行的內控目標：“保證我國的法律和銀行的內部管理制度能夠落實；保證商業(yè)銀行的發(fā)展策略和經營目標能夠完全實現(xiàn)，全面完成；確保危機管理體系的有效性；確保工作記錄、財務信息及有關數(shù)據(jù)的及時、公正及完整”，所以商業(yè)銀行的內控方針應當與之保持一致。2.3內部控制的要素2.3.1內部控制環(huán)境在實施內控制度的過程中，企業(yè)的內部控制環(huán)境起著舉足輕重的作用。內部控制是基于內部控制環(huán)境而展開的，它直接影響到判斷、危機反應和策略、數(shù)據(jù)交換和回饋、監(jiān)管評估和糾正等因素的應用，所以對內管控的關鍵在于要為其實施開展創(chuàng)造最佳的內部環(huán)境。2.3.2風險識別與評估商業(yè)銀行將判斷危機的途徑、應對危機的策略及技術稱為風險識別與評估，這是商業(yè)銀行對內管控的第一步，而且也是作用發(fā)揮的首要因素，同時，也為商業(yè)銀行的內部控制打下了堅實的基礎。2.3.3控制活動與措施所謂的控制活動和措施，就是商業(yè)銀行對內部控制的管理方法、流程、舉措、風控手段的統(tǒng)稱，它是銀行的內部控制體系的運作，也就是它的核心和關鍵。具體有崗位設置的合理性、指標的科學性、貫徹落實的有效性、應對風險的預防策略等內容。2.3.4信息與反饋信息反饋是指商業(yè)銀行獲取、整理、保存、共享和分析各種財務資料的過程。商業(yè)銀行實施對內控制是建立在信息交換和反饋的基礎上的，而業(yè)務管理的技術保證和內部控制系統(tǒng)的核心也與此密切相關，主要有部門信息縱橫傳遞的順暢性等內容。2.3.5監(jiān)督評價與糾正通過回顧和核查內控制度的建立和執(zhí)行情況，并依據(jù)相關的法律法規(guī)、金融管理制度的更新、銀行的組織結構、經營管理和市場環(huán)境的變化來糾正這些問題。這是一種對商業(yè)銀行經營管理行為進行監(jiān)督評價和糾正的一種控制機制，其中包括是否能夠及時地對發(fā)生的問題進行進一步的管理。第三章中國銀行A支行內部控制現(xiàn)狀3.1中國銀行A支行簡介A分行（簡稱A分行）于一九九○年十二月十七日在A市解放東路設立，法人代表張同學。經營業(yè)務包括辦理人民幣存款、貸款、提現(xiàn)、代理、銷售政府債券；代理客戶的收款和支付；辦理外匯及外幣相關業(yè)務；滿足總行經中國人民銀行核準的各項經營活動；經中國人民銀行批準的各種經營活動等。3.2中國銀行A支行內部控制重要性中國銀行A支行將自身效益最大化看作是發(fā)展目標，完善的內部控制體制一方面有利于推動商業(yè)銀行預期目標的實現(xiàn)，促進其自身的穩(wěn)健發(fā)展；另一方面還為銀行業(yè)務的完整高效發(fā)展提供了有力條件，從而確保經營目標的實現(xiàn)。此外，銀行內部控制不僅可以有效地避免金融產品所引起的相關金融風險，而且還可以減少現(xiàn)有風險所造成的危機和損失，從而為銀行優(yōu)化服務創(chuàng)造了有利的環(huán)境，促進銀行達到國家的目的。從制度上講，內部控制應確保全面涵蓋銀行業(yè)務，這樣才能夠真正地提高銀行競爭力，具體有職工行為的嚴格管理、潛在風險的防范、銀行競爭力及效益的保障等內容。3.3中國銀行A支行內部控制體系現(xiàn)狀3.3.1中國銀行A支行內部控制環(huán)境及制度本文通過對A分行目標設置、內部控制制度、內部控制活動和人員數(shù)據(jù)等方面的數(shù)據(jù)進行了分析，并對其在A分行的工作人員的年齡和學歷進行了分析。圖3-1中國銀行A支行成員年齡構成比例圖3-2中國銀行A支行員工學歷分布情況圖3-1、3-2分別顯示了A分行職工的年齡和學歷分布。其中，50歲以上的雇員占27%，大專及以下學歷的雇員占60%。A分行是業(yè)內年輕的一支隊伍，更看重年輕人的活力，因此對職工的學歷要求較低，這雖然展現(xiàn)了創(chuàng)新理念，可是當中所存在的潛在威脅也不容忽視。除此之外，中國銀行A支行所建設的內控體系要想發(fā)揮實效，就必須重視其結構與內容，同時還要注重實施的有效性。在對A分行經營與發(fā)展的具體資料進行分析時，目前最突出的問題是：對市場拓展與增長速度的關注過于集中。同時，中國銀行A支行不少崗位與職工間出現(xiàn)不匹配的現(xiàn)象，也就是職工能力并不能勝任崗位需要，還有部分職工長年累月沒有得到職位變動，這都將阻礙職工的個人發(fā)展。3.3.2中國銀行A支行風險評估體系A分行設立了獨立的風險管理委員會，對涉及重大項目、資金、貸款、業(yè)務、事項的風控審核，并對其進行審核，但由于員工的專業(yè)技能還沒有更新，管理內容不夠全面，人員分工不清，風險管理工作也不嚴謹，比如在制訂了詳細的債務回收政策后，沒有采取具體的措施；該部門也未對具體的危險狀況進行詳盡的分析。當放款和拆借的次數(shù)越多，高風險因素的數(shù)目就越多，從而影響銀行的健康發(fā)展。3.3.3中國銀行A支行的監(jiān)督機制中國銀行A支行盡管設有監(jiān)事會，可是服務效率不高，甚至出現(xiàn)了風險管理機構完成工作后，又有審計機構對其進行補充的情況，其實踐與檢驗均有不足之處，主要有：中國銀行A分行經理缺乏戰(zhàn)略眼光，因此，審計工作很難取得應有的效果。某些審計人員與其審計對象私下里有利益關系，難以進行客觀評估。審計業(yè)務僅注重于表象，無法真正反映出其內在關聯(lián)。3.3.4中國銀行A支行信息溝通體系A分行的溝通機制不健全、不合理，從而造成了銀行高層銷售與職能部門之間的會計、內部審計等信息不能有效地傳達，導致信息傳遞的缺失；此外，為了外部監(jiān)管機構工作的有效開展，銀行往往會通過財務信息修改來實現(xiàn)資產、負債及資本的虛假增加，進而形成商業(yè)銀行規(guī)模擴大的假象。信息的傳播由上而下，在層層傳遞的過程中不可避免地會受到主觀和客觀的影響，進而給人以信息偏見且實施難度大的錯覺，種種在信息傳遞與管理中存在的偏差都影響了問題解決的速度。第四章中國銀行A支行內部控制存在的問題在金融監(jiān)管機構對銀行業(yè)進行監(jiān)管和監(jiān)管的同時，中國銀行也在不斷地吸取國內外銀行業(yè)的成功經驗，但長期以來受到企業(yè)文化和傳統(tǒng)思想的影響，以及員工素質的高低，導致銀行的不良資產大量增加，嚴重影響了金融市場的穩(wěn)定。綜上所述，A分行的內部控制問題有：4.1人力資源管理不適應業(yè)務發(fā)展隨著銀行同業(yè)之間的競爭日趨激烈，各大銀行紛紛展開對客戶的爭奪，使得商業(yè)銀行認識到了人才的重要性，但由于企業(yè)內部嵌套和人員眾多，使得A分行的業(yè)務發(fā)展出現(xiàn)了一定的困難，其原因有：（1）員工的訓練水平低；A分行缺少高層次的培訓，低學歷人員，低學歷，低技能人才，是影響A分行發(fā)展的最大障礙。（2）人員配置不合理。與區(qū)域內其它分行相比，A分行的資源配置存在著明顯的差距。中國銀行A支行在未來的發(fā)展中要積極調整人力資源結構，按崗按需分配員工，實現(xiàn)人員的高效配置。（3）訓練體系有缺陷。A分行舉辦的培訓項目，具有一定的針對性和可操作性，它根據(jù)職工職能及學歷進行了劃分，包括現(xiàn)場學習與網絡學習兩種方式。中國銀行A支行已十分熟悉培訓且小有成就，可還是存在諸如培訓渠道窄等問題；中國銀行A支行尚未建立培訓后的評估機制，培訓效果究竟如何就無從得知；除此之外還存在資本成本上的約束，譬如培訓內容單一，培訓價值無法凸顯。4.2貸款審核制度不完善目前，A分行的信貸風險問題最為突出，而信貸風險又是銀行信貸風險的重要來源。而A分行在信貸業(yè)務中，由于缺乏有效的審核程序，對信貸行為的關注不夠，缺乏預防和反應措施，使其信用風險大幅上升。（1）貸款前評估階段.當申請人從事貸款業(yè)務時，銀行職員無法獲得有關其經濟收入和社會關系的重要資料，從而導致申請人的信用情況及貸款風險得不到準確評估；再加之銀行職工難以深入了解信貸公司的現(xiàn)狀與發(fā)展前景，因此，無法對財務報告的真實性進行確認。（2）缺少有關的信貸資料。A中國銀行分行的信用公司資料僅保留了一份資產負債表，不會嚴格分析數(shù)據(jù)、風險及申請人的資金用途及償貸能力的高低，至于擔保人的信用度也無法評估。甚至還存在部分員工為了工作任務的完成或個人利益的達成，向貸款方打開“方便之門”，這種利益關系反而會增加貸款風險。（3）信用擔保體系效果不佳。部分支行是根據(jù)貸款人的自述來進行判斷的，銀行職工在擔保人信息提供上也較為簡單，缺乏信用依據(jù)與詳細資料的貸款影響了貸款管理工作的開展。如果信貸資料與貸款條款不符，無法獲得批準，則銀行職員出于某種理由利用職權對其進行更改，從而產生了虛假的信貸信息。并且，長信貸程序復雜、周期長，管理成本高，因此也會造成潛在客戶的流失與貸款風險的增加。4.3案件風險監(jiān)督預防不到位防范案件風險的監(jiān)管不力表現(xiàn)為：（1）不適用人員管理系統(tǒng)。A分行在進行人事重組的過程中，忽略了職工心態(tài)變化，職工沒有站在企業(yè)角度深思遠慮，忽視風險存在，妄自菲薄，不承認個人價值，而且企業(yè)人文關懷缺失，職工難以獲得歸屬感，由此，A分行的經營風險也隨之增大。（2）基層管理者評價機制不完善；盡管A分行引進了自下而上的員工考評制度，但是在實施過程中缺少相應的監(jiān)管，要使其發(fā)揮出最大的作用是不現(xiàn)實的。（3）沒有對違反規(guī)定的懲罰機制。A分行內部控制體系運行欠佳，一旦發(fā)生員工違紀行為，應給予相應的懲罰，并對違規(guī)人員給予警示。一般情況下，員工違反規(guī)定，都會被主管訓斥一頓，然后扣除相應的工資，并沒有太多的處罰。4.4信息溝通不暢A分行的信息交流存在著以下問題：（1）內部交流；銀行內部溝通機制不健全，基層員工往往是“無腦”的，管理者的決策工作基本沒有根據(jù)。因此，企業(yè)要強化管理，加強企業(yè)的內部交流。（2）對外交流。近年來，中國銀行A分行一直重視維護客戶關系和客戶信息交流。與顧客的交流重點是目前銀行的狀況和變化，大多數(shù)職工對于客戶的內心想法及需求都一無所知，更不會耗費時間與精力去深入了解，客戶流失也成為了必然趨勢。（3）披露。中國銀行A支行往往會按照國家規(guī)定來展開信息披露工作，但由于對客戶所承擔的風險程度的披露不夠充分，所以必須要注意對其信息的要求，如果不能及時、充分地披露風險，使其無法理解和接受，長期來看，將會失去一部分顧客。第五章中國銀行A支行內部控制問題的對策針對A分行存在的內部控制與監(jiān)督缺陷，建立健全內部控制體系已是當務之急，如何強化和改進A分行的內部控制制度？本文根據(jù)A分行的具體情況，提出了改進銀行內部控制的措施：5.1構建完善的內部控制環(huán)境5.1.1引入戰(zhàn)略投資者，完善公司治理架構當前，我國的經濟體制改革已經進入了“攻堅克難”的深度階段。A分行可以利用自身的內部控制來吸引具有一定實力的戰(zhàn)略投資者，實現(xiàn)共贏。首先，就投資吸引力而言，銀行的股權結構與企業(yè)發(fā)展的需要是相適應的；其次，銀行也應當明確未來發(fā)展方向和具體發(fā)展需求，要明晰內部權責，確保權利公開平穩(wěn)運行；再次，銀行也需要遵守相關法規(guī)條例，特別是要求董事會堅決適用相關條例和法規(guī)；最后，高管應當向董事會提供關鍵信息和恰當措施，要特別關注內部控制系統(tǒng)的建設和運行，從而確保其發(fā)揮作用?？偟膩碚f，中國銀行A支行的內部成員也要成為內部控制機制構成的一部分，從而確保內部控制機制的作用發(fā)揮。5.1.2提高經營管理水平銀行因內外部環(huán)境的影響，導致行業(yè)形勢復雜、自身潛在風險眾多，所以更需要高能力高素養(yǎng)的管理者。作為一名經理，他必須具備更高的職業(yè)道德和風險意識，并且對自己的工作非常的認真，因此，他必須具備這種工作態(tài)度，將自己的工作品質和技術提高到一個新的高度。進而推動銀行發(fā)展；相反，管理人員道德素養(yǎng)不高，眼界狹窄，過度追求經濟效益，模糊職工對風險的認知，到時候，就會成為銀行的絆腳石。5.1.3加強人力資源戰(zhàn)略管理強化人力資源的策略管理，主要包括：（1）對人力資本需要進行清晰界定。根據(jù)銀行的發(fā)展需要，對銀行的人員進行適當?shù)恼{整，以保證其員工的能力與銀行的需要相適應，并在一定程度上對其進行考核，以確定最佳的人力配置。（2）將實際發(fā)展水平作為人力資本明確的依據(jù)。就當下的實際情況而言，中國銀行A支行應當制定與重大項目發(fā)展需求一致的職工培養(yǎng)計劃，同時還要有針對性地制定職工培訓計劃。除此之外，銀行還應當注重采取職工激勵體制，促進職工自身發(fā)展。（3）建立健全的人才儲備制度。由于中國銀行A分行在工作崗位上的變動，將會導致大量的人才流失，因此，在A分行設立人才庫將會起到積極的促進作用。由于個體的不同，在人員的工作安排上要顧及到人力資源部和其它部門的利益。而且，必須與A分行的實際需求相協(xié)調，設置科學合理的過濾指標，從而構建高素養(yǎng)、責任感強的人才儲備庫。5.2完善制度體系建設中國銀行A支行內控機制的落實，通過對員工行為、工作實踐和活動實施的約束，可以減少風險的發(fā)生。在治理手段的內容和層次方面，A分行還需進一步完善，否則將會是制約其長遠發(fā)展的重要原因。完善我國的體制，可以從以下幾個方面著手：（1）確保有關規(guī)范能夠補償總體滲透性，采用單一信用和分級審批制度，合理的管理體制應基于各種資產和負債的理論，經過不斷的改進和實踐的積累。（2）為適應不斷變化的需要，尤其是在業(yè)務需要方面，必須通過長期、科學和標準的工作，建立一個高效、健全的運行機制和內部監(jiān)控體系，規(guī)范整個流程。（3）建立健全的金融評估與監(jiān)督制度。當申請人進行貸款融資時，應當客觀中立的評價申請人貸款條件，科學的分析貸款文件，主要從合規(guī)性和可行性方面進行研判，從而得出對申請人的真實評價，準確評價申請人全部身份信息和償債能力，降低銀行潛在風險。5.3健全風險評估制度5.3.1建立基于大數(shù)據(jù)的風險預警系統(tǒng)銀行的風險預警系統(tǒng)應當要覆蓋到所有的危險信息及相關重要數(shù)據(jù)，一方面有利于內控機制建設速度的加快，另一方面還能促進自身綜合水平的提高。比如在互聯(lián)網大數(shù)據(jù)時代下，信用風險可以借助技術優(yōu)勢實現(xiàn)準確評估，進而根據(jù)評估結果區(qū)分貸方風險等級。風險預警系統(tǒng)可以減少銀行信用風險的發(fā)生與負面影響，同時也有利于銀行治理能力的提升。首先，評價機構應覆蓋企業(yè)經營活動中的各種風險因子；其次，要提升內控制度的執(zhí)行，必須充分吸收同行的技術經驗，注重數(shù)理統(tǒng)計，注重重點領域的改善，并將所吸收的專業(yè)知識運用到實際工作中，以保證風險預警系統(tǒng)的精確度。5.3.2多措并舉提高風險評估技術和手段在面臨發(fā)展困難的情況下，銀行需要不斷更新和更新自己的資產管理服務，但由于資產管理服務的種類繁多，單純的評價技術和方法很難適應企業(yè)發(fā)展的需要，在保證技術進步的前提下，保持自身的創(chuàng)新和應用，進一步完善現(xiàn)有的風險評價技術和風險預防機制。風險信息的更新可以通過估值模型與風險價值模型來實現(xiàn)，因此在風險分析時也要綜合考慮兩大因素，從而提高風險評估框架落實的有效性，確保監(jiān)測與預防環(huán)節(jié)的實時性。同時也可以從數(shù)據(jù)類型中提取相關的信息，從而達到風險評價和預警體系的可靠度，從而可以有效地監(jiān)控數(shù)據(jù)庫中的各種交易，確保多種信息的安全性。5.4完善信息溝通平臺5.4.1加快行內信息系統(tǒng)平臺搭建工作首先，要加強開發(fā)和利用信息系統(tǒng)規(guī)劃的有效性。實際上，信息系統(tǒng)規(guī)劃有利于提高系統(tǒng)的實用性，同時還能有效降低投資成本，獲取相對高的收益，與此同時提高對所有領域的適用性，加快建設適合特定業(yè)務發(fā)展的信息化平臺，逐步建立一個有效率的體系。其次，加強了對信息資源的管理。在當前的信息化條件下，既要重視電話會議系統(tǒng)的構建，又要保證會議精神得到有效傳達；除此之外，借助合理工具促進在線通信目標的實現(xiàn)，從而提高員工通信的通暢度，避免信息傳遞的缺失，最后，它可以促進網絡輸入及數(shù)據(jù)輸出的性能、文件儲存及安全性的提高，確保信息溝通平臺的穩(wěn)定。5.4.2提高信息反饋效率有效的反饋渠道不僅可以拓寬管理層對業(yè)務發(fā)展的監(jiān)測，還可以保證反饋的信息在最短的時間內被傳遞，及時的發(fā)現(xiàn)和解決問題，防止出現(xiàn)特殊的風險，提高工作的效率。因此，銀行業(yè)必須持續(xù)改進和完善內部控制制度。其中至關重要的一環(huán)就是構建完善的風險評估機制，改進監(jiān)管制度有利于工作效率的提升，從而實現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)和實質性發(fā)展。