第四章出納管理的詳細(xì)設(shè)計(jì)浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四章出納管理的詳細(xì)設(shè)計(jì)本章主要內(nèi)容出納管理的總體設(shè)計(jì)

出納簽字與支票管理的詳細(xì)設(shè)計(jì)

出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)

銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)

浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第一節(jié)出納管理的總體設(shè)計(jì)

一、出納管理的功能模塊劃分

二、出納管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì)

本節(jié)主要內(nèi)容浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第一節(jié)出納管理的總體設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì)出納管理的功能模塊劃分浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第一節(jié)出納管理的總體設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì)出納管理的功能模塊劃分

支票登記簿數(shù)據(jù)基表銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)基表見P151表4-1和表4-2。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第二節(jié)出納簽字與支票管理的詳細(xì)設(shè)計(jì)

一、出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)

二、支票管理的功能設(shè)計(jì)

本節(jié)主要內(nèi)容浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第二節(jié)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)

本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)主要核對(duì)收付款憑證的科目金額是否正確;對(duì)于審查認(rèn)為有錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與制單人員修改后再核對(duì);收付款憑證只有經(jīng)出納簽字后才能進(jìn)行記賬處理。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第二節(jié)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)

本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)在計(jì)算機(jī)上對(duì)收付款憑證進(jìn)行出納簽字，并將出納簽字結(jié)果存入計(jì)算機(jī)，其目的有兩個(gè)：其一是防止其他人員對(duì)已出納簽字的收付款憑證進(jìn)行修改，凡是經(jīng)出納簽字的收付款憑證，系統(tǒng)將拒絕任何人對(duì)其進(jìn)行修改；其二只有經(jīng)出納簽字的收付款憑證才能進(jìn)行記賬處理，因此，達(dá)到了防止未經(jīng)出納簽字的收付款憑證進(jìn)入會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第二節(jié)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)

本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)在系統(tǒng)中需要進(jìn)行出納簽字的收付款憑證有兩種：其一是未進(jìn)行出納簽字的收付款憑證；其二是經(jīng)出納簽字，但在記賬前發(fā)現(xiàn)有疑義，利用“取消出納簽字”功能將其出納標(biāo)志改為未簽字，并交回制單人修改后的憑證。（極少發(fā)生）浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)憑證審核與記賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)出納簽字取消簽字成批出納簽字成批取消簽字憑證記賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容憑證審核的詳細(xì)設(shè)計(jì)浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第二節(jié)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)全部、未出納簽字、已出納簽字浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第二節(jié)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第二節(jié)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第二節(jié)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)當(dāng)選“出納簽字”時(shí)，系統(tǒng)將出納員姓名寫入Pz數(shù)據(jù)基表中，寫入時(shí)按憑證號(hào)找到該憑證，并將該憑證所有記錄的出納員字段全部填入出納員姓名；當(dāng)選“取消簽字”功能時(shí)，系統(tǒng)將Pz數(shù)據(jù)基表中該憑證的出納員姓名字段清空，清除時(shí)先按憑證號(hào)找到該憑證，然后將該憑證所有記錄的出納員姓名字段賦空值。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第二節(jié)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)詳細(xì)登記支票的領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途和報(bào)銷情況等。只有對(duì)科目字典中科目賬類設(shè)置為“銀行”的科目，才能啟用支票登記簿功能登記支票。用友軟件中“選項(xiàng)-支票控制”已經(jīng)勾上?！爸惫芾怼惫δ懿粌H在出納管理總控菜單下可以調(diào)用，而且在出納簽字的圖4-3和圖4-4界面中也可調(diào)用。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第二節(jié)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)當(dāng)需要出納簽字的憑證涉及到銀行科目時(shí)，系統(tǒng)要求輸入支票登記信息。

這樣設(shè)計(jì)與管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)，如果將支票登記設(shè)計(jì)在制單時(shí)進(jìn)行，則不盡合理(用友中如此)，因?yàn)橹茊味嘤蓵?huì)計(jì)人員進(jìn)行，而支票登記應(yīng)由出納員登記，因此，支票管理設(shè)計(jì)在出納管理和出納簽字中較為合理。在進(jìn)行出納簽字時(shí)輸入有關(guān)支票登記信息，并可在此進(jìn)行查詢輸出支票登記信息。當(dāng)然在出納管理子系統(tǒng)中也可直接調(diào)用支票管理功能。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第二節(jié)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第二節(jié)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)報(bào)銷日期：由系統(tǒng)自動(dòng)填寫，也可由用戶手工輸入。當(dāng)領(lǐng)出支票沒有報(bào)銷時(shí)，此項(xiàng)為空，當(dāng)支票已報(bào)銷時(shí)，此項(xiàng)由記賬處理功能根據(jù)銀行科目編號(hào)和支票號(hào)自動(dòng)填寫，但對(duì)于有些已報(bào)銷而由于其他意外因素造成系統(tǒng)未能自動(dòng)填寫時(shí)，用戶可進(jìn)行手工輸入。手工輸入時(shí)可用系統(tǒng)日歷表參照輸入，也可直接輸入。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第二節(jié)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)2．修改支票登記信息在查詢狀態(tài)下，數(shù)據(jù)不允許修改，只有選擇“修改”功能時(shí)才可修改，可直接在圖4-5界面進(jìn)行修改。3．刪除支票登記信息刪除分逐個(gè)刪除和成批刪除兩種功能，刪除具有一定限制，若某支票登記沒有報(bào)銷，則該支票登記信息不允許刪除。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第三節(jié)出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)

一、現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)二、現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì)三、資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì)

本節(jié)主要內(nèi)容浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第三節(jié)出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì)

資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì)

現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)

不僅可以查詢到總賬科目（一級(jí)科目）的年初余額、各月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和月末余額，而且還可以查詢到各級(jí)現(xiàn)金和銀行存款科目的年初余額、各月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和月末余額。在手工核算方式下，由出納負(fù)責(zé)登記、查詢現(xiàn)金和銀行存款日記賬，而總賬由總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記、查詢。在實(shí)現(xiàn)信息化以后，出納有必要了解現(xiàn)金和銀行存款的總賬信息，以便于對(duì)現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)行有效的控制和管理。在進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款總賬查詢時(shí)，首先要進(jìn)行查詢條件定義，其定義界面如圖4-6所示。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第三節(jié)出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì)

資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì)

現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)

浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第三節(jié)出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì)

資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì)

現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)

科目賬類為現(xiàn)金和銀行存款的科目?？梢允且患?jí)科目，也可以是明細(xì)科目，還可以是末級(jí)科目。如果希望在總賬查詢中包含未記賬憑證，則可選擇包括未記賬憑證。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第三節(jié)出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì)

資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì)

現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)

浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第三節(jié)出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì)

資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì)

現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)

現(xiàn)金和銀行存款日記賬與普通科目明細(xì)賬是有區(qū)別的：在日記賬中要有日合計(jì)數(shù)，而在明細(xì)賬中不要求有日合計(jì)數(shù)，日記賬只能按日期和憑證號(hào)排序，而明細(xì)賬可以按其他條件排序。

現(xiàn)金和銀行存款科目不僅可以輸出日記賬，而且還可以輸出明細(xì)賬，在輸出明細(xì)賬時(shí)，現(xiàn)金和銀行存款科目與其他科目等同處理即可。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第三節(jié)出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì)

資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì)

現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)

浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第三節(jié)出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì)

資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì)

現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)

按月查：與按日查構(gòu)成單選組，即只能選擇按月或按日一種方式輸出日記賬，按月查詢條件定義用月份下拉列表選擇起止月份。按日查：與按月查構(gòu)成單選組，按日查詢條件定義需要輸入起止日期，輸入時(shí)可用系統(tǒng)日歷表參照輸入。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第三節(jié)出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì)

資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì)

現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)

浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第三節(jié)出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì)

資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì)

現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)

浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第三節(jié)出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì)

資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì)

現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)

輸出功能摘要鎖定功能憑證功能總賬功能賬簿格式P160圖4-11浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第三節(jié)出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì)

資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì)

現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)

該功能用于查詢某日現(xiàn)金及銀行存款科目的發(fā)生額及余額。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第三節(jié)出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì)

資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì)

現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)

浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第三節(jié)出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì)

資金日?qǐng)?bào)的功能設(shè)計(jì)

現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)

浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)

一、對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理二、轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單三、對(duì)賬四、編制余額調(diào)節(jié)表五、查詢對(duì)賬情況六、核銷已達(dá)賬七、長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)本節(jié)主要內(nèi)容浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)

由于企業(yè)的銀行存款收付業(yè)務(wù)比較頻繁，而且企業(yè)與銀行之間的賬務(wù)處理和入賬時(shí)間不同，往往會(huì)發(fā)生雙方賬面記錄不一致的情況，產(chǎn)生“未達(dá)賬項(xiàng)”。為了防止記賬發(fā)生差錯(cuò)，準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際余額，了解企業(yè)可以運(yùn)用的貨幣資金余額，企業(yè)必須定期將企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，這就是銀行對(duì)賬。

浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔期初未達(dá)賬項(xiàng)第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)為了輔助企業(yè)出納人員完成銀行對(duì)賬工作，出納管理提供了銀行對(duì)賬功能，即將系統(tǒng)登記的銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。在科目字典中，凡是科目賬類設(shè)置為“銀行”的末級(jí)科目均需要進(jìn)行銀行對(duì)賬。必須在開始對(duì)賬的月初先將日記賬和銀行對(duì)賬單雙方的未達(dá)賬項(xiàng)輸入到系統(tǒng)中，即在啟用系統(tǒng)對(duì)賬功能前，將手工對(duì)賬所編制的最后一張銀行存款余額調(diào)節(jié)表輸入到系統(tǒng)中。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)是否一定啟用銀行對(duì)賬功能？

如果企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)與銀行通過網(wǎng)絡(luò)來傳遞對(duì)賬所需要的數(shù)據(jù)，并能夠?qū)y行對(duì)賬單數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到系統(tǒng)中，那么無疑啟用系統(tǒng)對(duì)賬功能是明智之舉。若需要手工錄入銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)，則需要花費(fèi)很大精力錄入銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)，一旦核準(zhǔn)后就無任何用處，就要將其刪除，因此，在這種情況下有時(shí)使用系統(tǒng)對(duì)賬，還不如手工對(duì)賬更加實(shí)用和有效。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)

賬期初未達(dá)賬項(xiàng)是指在啟用系統(tǒng)對(duì)賬功能前，手工方式所編制的最后一張銀行存款余額調(diào)節(jié)表上的未達(dá)賬項(xiàng)。必須首先將期初銀行未達(dá)賬項(xiàng)和企業(yè)未達(dá)賬項(xiàng)錄入到系統(tǒng)中，并勾對(duì)確定單位日記賬的未達(dá)賬項(xiàng)。

浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)是否啟用會(huì)計(jì)軟件時(shí)一定馬上啟用銀行對(duì)賬功能？不一定。通常待系統(tǒng)正常運(yùn)行一段時(shí)間之后才啟用“銀行對(duì)賬”功能，啟用時(shí)各銀行存款科目應(yīng)可分期啟用，但必須在某月份的月初啟用。因此，“銀行對(duì)賬”功能的啟用日期應(yīng)該與賬套的啟用日期無關(guān)。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)該數(shù)據(jù)也存入P151表4-2對(duì)應(yīng)基表中，票號(hào)標(biāo)為“000”浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)單位日記賬和銀行對(duì)賬單雙方的期初調(diào)整后余額必須相等。如果不等，則銀行賬面余額，或?qū)~單期初未達(dá)賬項(xiàng)，或日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng)必有錯(cuò)誤，需要對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查改正，直至調(diào)整后余額相等為止。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)1.轉(zhuǎn)入銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)對(duì)傳輸?shù)你y行對(duì)賬單數(shù)據(jù)有一定的規(guī)范性要求：文件格式要求（如文本文件、Excel文件等），數(shù)據(jù)項(xiàng)要求。2.錄入銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)

余額不需錄入，由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，并實(shí)時(shí)更新銀行對(duì)賬單基表中票號(hào)為“000”的行對(duì)應(yīng)的余額數(shù)。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)銀行對(duì)賬是指銀行記載的銀行存款收付記錄和企業(yè)記載的銀行存款日記賬相互核對(duì)，目的就是將企業(yè)銀行賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，不僅要找出相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷，而且還要找出未達(dá)賬項(xiàng)和造成未達(dá)賬項(xiàng)的根源。為了提高銀行對(duì)賬的速度和效率，系統(tǒng)提出了兩種對(duì)賬方式：即自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)賬。銀行對(duì)賬一般采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)

自動(dòng)對(duì)賬是計(jì)算機(jī)根據(jù)對(duì)賬依據(jù)自動(dòng)進(jìn)行核對(duì)與勾對(duì)，在核對(duì)與勾對(duì)中，借貸方向相同和金額相等是必要條件，其他可由用戶選擇的條件包括結(jié)算方式相同、票號(hào)相同、日期在多少天之內(nèi)。對(duì)于已核對(duì)上的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將自動(dòng)在銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單雙方寫上兩清標(biāo)志，并視為已達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)于在兩清欄未標(biāo)有兩清標(biāo)志的記錄被視為未達(dá)賬項(xiàng)。

企業(yè)和銀行必須保證對(duì)賬數(shù)據(jù)的規(guī)范與合理！浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)手工對(duì)賬是自動(dòng)對(duì)賬的補(bǔ)充，使用自動(dòng)對(duì)賬后，可能還有一些特殊的已達(dá)賬項(xiàng)還沒有核對(duì)出來，而被視為未達(dá)賬項(xiàng)，可用手工對(duì)賬功能來加以補(bǔ)充和更正，以確保對(duì)賬的正確性?？捎谩皩?duì)照”功能輔助手工對(duì)賬浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)列示對(duì)賬單基表中的數(shù)據(jù)，但不包括票號(hào)為“000”行的數(shù)據(jù)憑證基表中的“對(duì)賬標(biāo)志”字段浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)

用戶完成對(duì)賬之后，便可調(diào)用“余額調(diào)節(jié)表查詢”功能，以檢查對(duì)賬是否正確。運(yùn)行此功能時(shí)，系統(tǒng)首先將科目字典中科目賬類為“銀行”的末級(jí)科目全部列出。選定某一銀行科目后，即可查閱該科目的余額調(diào)節(jié)表。浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)對(duì)賬單未達(dá)賬項(xiàng)的借方合計(jì)對(duì)賬單未達(dá)賬項(xiàng)的貸方合計(jì)日記賬未達(dá)賬項(xiàng)的借方合計(jì)日記賬未達(dá)賬項(xiàng)的貸方合計(jì)浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對(duì)賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對(duì)賬單對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)單位日記賬和銀行對(duì)賬單雙方的調(diào)整后余額必須相等。如果不等，則對(duì)賬單未達(dá)賬項(xiàng)，或日記賬未達(dá)賬項(xiàng)必有錯(cuò)誤，即對(duì)賬中出錯(cuò)，需要對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查改正，直至調(diào)整后余額相等為止。

浙江師范大學(xué)工商管理學(xué)院孫潔第四節(jié)銀行對(duì)賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理