財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度1.前言為確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，提高財(cái)務(wù)工作效率，保護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)的安全性，特訂立本《財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度》。2.適用范圍本制度適用于全部公司員工，在公司日常財(cái)務(wù)工作中使用的各種票據(jù)管理，包含但不限于發(fā)票、憑證、收據(jù)等。3.票據(jù)的定義3.1發(fā)票：指企業(yè)交易過(guò)程中依據(jù)法律、法規(guī)規(guī)定開(kāi)具的購(gòu)銷(xiāo)商品或供應(yīng)勞務(wù)的憑證。3.2憑證：指企業(yè)核算明細(xì)賬目的重要依據(jù)，包含會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)憑證。3.3收據(jù)：指接受款項(xiàng)的憑證，包含現(xiàn)金收據(jù)、銀行存款憑證、收款機(jī)打憑證等。4.票據(jù)的開(kāi)具與領(lǐng)用4.1發(fā)票的開(kāi)具：發(fā)票應(yīng)依照國(guó)家稅務(wù)部門(mén)的相關(guān)規(guī)定和企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行開(kāi)具，并記錄相關(guān)信息，如開(kāi)票日期、金額、購(gòu)方信息等。4.2憑證的開(kāi)具：憑證應(yīng)依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行開(kāi)具，并記錄相關(guān)業(yè)務(wù)信息。4.3收據(jù)的開(kāi)具：收據(jù)應(yīng)依照企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行開(kāi)具，并記錄相關(guān)款項(xiàng)信息。4.4票據(jù)的領(lǐng)用：公司負(fù)責(zé)人或指定人員負(fù)責(zé)領(lǐng)用、管理和分發(fā)票據(jù)，并在相關(guān)記錄簿中登記領(lǐng)用人員、票據(jù)種類(lèi)和數(shù)量。5.票據(jù)的保管與歸檔5.1發(fā)票的保管：發(fā)票應(yīng)依照國(guó)家稅務(wù)部門(mén)的相關(guān)規(guī)定和企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行保管，并建立相應(yīng)的檔案，確保其真實(shí)性和完整性。5.2憑證的保管：憑證應(yīng)依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行保管，并建立相應(yīng)的檔案，確保其真實(shí)性和可查性。5.3收據(jù)的保管：收據(jù)應(yīng)依照企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行保管，并建立相應(yīng)的檔案，確保其真實(shí)性和可查性。5.4票據(jù)的歸檔：票據(jù)的歸檔應(yīng)依照企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行分類(lèi)、整理，并建立相應(yīng)的檔案系統(tǒng)，以方便查詢(xún)和審計(jì)。6.票據(jù)的銷(xiāo)毀6.1發(fā)票的銷(xiāo)毀：發(fā)票應(yīng)依照國(guó)家稅務(wù)部門(mén)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷(xiāo)毀，并建立相應(yīng)的銷(xiāo)毀記錄。6.2憑證的銷(xiāo)毀：憑證應(yīng)依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行銷(xiāo)毀，并建立相應(yīng)的銷(xiāo)毀記錄。6.3收據(jù)的銷(xiāo)毀：收據(jù)應(yīng)依照企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行銷(xiāo)毀，并建立相應(yīng)的銷(xiāo)毀記錄。6.4票據(jù)的銷(xiāo)毀程序：票據(jù)的銷(xiāo)毀由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，必需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，并依照制度要求進(jìn)行銷(xiāo)毀，銷(xiāo)毀過(guò)程中應(yīng)進(jìn)行記錄。7.票據(jù)的審查與核對(duì)7.1發(fā)票的審查：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)收到的發(fā)票進(jìn)行審查，核對(duì)購(gòu)方信息、金額和開(kāi)票日期等是否與實(shí)際交易相符，并記錄審查結(jié)果。7.2憑證的審查：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)開(kāi)具的憑證進(jìn)行審查，核對(duì)其與實(shí)際業(yè)務(wù)的全都性和合法性，并記錄審查結(jié)果。7.3收據(jù)的審查：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)收到的收據(jù)進(jìn)行審查，核對(duì)款項(xiàng)是否與實(shí)際交易相符，并記錄審查結(jié)果。7.4票據(jù)的核對(duì)：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)內(nèi)容包含票據(jù)種類(lèi)、數(shù)量和使用情況，并記錄核對(duì)結(jié)果。8.票據(jù)的安全管理8.1發(fā)票的安全管理：發(fā)票應(yīng)存放在特地的保險(xiǎn)柜中，嚴(yán)禁私自帶出公司，離崗期間應(yīng)妥當(dāng)保管。8.2憑證的安全管理：憑證應(yīng)存放在特地的柜子或箱子中，僅限授權(quán)人員操作，離崗期間應(yīng)妥當(dāng)保管。8.3收據(jù)的安全管理：收據(jù)應(yīng)存放在特地的文件柜中，僅限授權(quán)人員操作，離崗期間應(yīng)妥當(dāng)保管。8.4票據(jù)的報(bào)廢和補(bǔ)錄：對(duì)于丟失、損壞或錯(cuò)誤開(kāi)具的票據(jù)，必需及時(shí)作廢或補(bǔ)錄，并在相關(guān)記錄簿中進(jìn)行登記。9.票據(jù)違規(guī)處理對(duì)于發(fā)現(xiàn)違反本制度的票據(jù)管理行為，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)采取相應(yīng)的懲罰措施，包含但不限于警告、記過(guò)、扣款等，嚴(yán)重者將追究其法律責(zé)任。10.附則本制度的解釋權(quán)歸公司負(fù)責(zé)人全部，并可依據(jù)