資金預(yù)算與財務(wù)報告管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范公司的財務(wù)管理、保證資金使用的合理性和透亮度，提高財務(wù)決策的科學(xué)性和有效性，訂立本制度。依據(jù)國家法律法規(guī)和公司整治要求，本制度是公司財務(wù)管理的基本依據(jù)。第二條適用范圍本制度適用于公司全體員工，在公司經(jīng)營活動中對資金預(yù)算和財務(wù)報告的管理與監(jiān)督。第二章資金預(yù)算管理第三條資金預(yù)算編制1.資金預(yù)算編制的目的和原則資金預(yù)算的目的是訂立合理的資金支出計劃，保證資金使用的合理性和穩(wěn)定性。資金預(yù)算編制應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營目標和策略，遵從以下原則：合理性原則：資金預(yù)算應(yīng)合理、科學(xué)、可行，確保資金使用的最佳效益。穩(wěn)定性原則：資金預(yù)算應(yīng)具有穩(wěn)定性，確保公司經(jīng)營活動的連續(xù)性和穩(wěn)定性。彈性原則：資金預(yù)算應(yīng)具有肯定的彈性，以適應(yīng)市場和經(jīng)營環(huán)境的變動。2.資金預(yù)算編制的程序和責(zé)任資金預(yù)算編制應(yīng)依照以下程序進行：訂立年度經(jīng)營計劃和財務(wù)猜測。編制年度資金預(yù)算計劃，包含收入和支出的猜測及預(yù)算掌控指標的訂立。提請上級審批并報批年度資金預(yù)算計劃。依照資金預(yù)算計劃的指標和要求，組織資金使用和支出。資金預(yù)算編制的責(zé)任主體包含：總經(jīng)理負責(zé)訂立和審核年度經(jīng)營計劃和財務(wù)猜測。財務(wù)部門負責(zé)訂立和審核年度資金預(yù)算計劃。各部門負責(zé)供應(yīng)相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，幫助編制資金預(yù)算計劃。第四條資金預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督1.資金支出的審批和掌控資金支出應(yīng)依照資金預(yù)算計劃和相關(guān)制度進行審批和掌控，實行預(yù)算掌控和預(yù)算執(zhí)行相結(jié)合的管理模式。資金支出的審批應(yīng)依照以下程序進行：各部門依據(jù)資金預(yù)算計劃編制資金使用申請。資金使用申請經(jīng)部門負責(zé)人審批后，報財務(wù)部門審批。財務(wù)部門依據(jù)預(yù)算情況進行審核，對符合要求的資金使用申請進行審批，并進行明細記錄。資金支出的掌控應(yīng)依照以下原則進行：預(yù)算掌控原則：在資金預(yù)算范圍內(nèi)進行開支，不得超出預(yù)算限額。事前掌控原則：對資金使用前進行審核和審批，確保資金使用符合預(yù)算計劃。事后掌控原則：及時核查和審計資金支出情況，確保資金使用的合法性和合規(guī)性。2.資金預(yù)算執(zhí)行報告公司應(yīng)定期編制資金預(yù)算執(zhí)行報告，對資金預(yù)算的執(zhí)行情況進行分析和評估。資金預(yù)算執(zhí)行報告應(yīng)包含以下內(nèi)容：資金預(yù)算執(zhí)行情況的總體分析。資金預(yù)算執(zhí)行偏差的原因和影響。資金預(yù)算執(zhí)行的問題和建議。資金預(yù)算調(diào)整的依據(jù)和程序。資金預(yù)算執(zhí)行報告的編制和審核應(yīng)由財務(wù)部門負責(zé)，報總經(jīng)理審定后向有關(guān)部門和人員進行通報和解釋。第三章財務(wù)報告管理第五條財務(wù)報告編制1.財務(wù)報告編制的目的和原則財務(wù)報告的目的是向公司全體股東、投資者和相關(guān)方供應(yīng)真實、準確、完整的財務(wù)信息，反映公司的經(jīng)營情形和財務(wù)情形。財務(wù)報告編制應(yīng)遵從以下原則：真實性原則：財務(wù)報告應(yīng)真實、客觀、準確地反映公司的經(jīng)營和財務(wù)情況。審計原則：財務(wù)報告應(yīng)經(jīng)過獨立審計機構(gòu)審計并出具審計報告。時效性原則：財務(wù)報告應(yīng)及時編制和披露，確保信息的有效性和及時性。2.財務(wù)報告編制的程序和責(zé)任財務(wù)報告編制應(yīng)依照以下程序進行：依照會計準則和規(guī)范編制財務(wù)報表。財務(wù)報表編制后，由財務(wù)部門進行內(nèi)部審核和核實。財務(wù)報表需經(jīng)公司審計人員進行審核，并編制審計報告。審計報告審核后，財務(wù)報表由財務(wù)部門編制并報批。財務(wù)報告編制的責(zé)任主體包含：財務(wù)部門負責(zé)編制和審核財務(wù)報告。審計人員負責(zé)對財務(wù)報表進行審核和編制審計報告。公司全體員工負責(zé)供應(yīng)真實、準確的財務(wù)信息和數(shù)據(jù)。第六條財務(wù)報告披露和使用公司應(yīng)依照法律、法規(guī)和公司整治要求，及時披露財務(wù)報告，并保證報告的準確性和完整性。財務(wù)報告披露應(yīng)遵從以下原則：完整性原則：財務(wù)報告應(yīng)包含全部必需的緊要信息和數(shù)據(jù)。公正性原則：財務(wù)報告應(yīng)公正、客觀地反映公司的經(jīng)營情形和財務(wù)情形。透亮度原則：財務(wù)報告應(yīng)清楚、透亮，便于全體股東、投資者和相關(guān)方理解和使用。公司應(yīng)建立健全的財務(wù)報告披露機制，確保財務(wù)報告的及時性、準確性和透亮度。財務(wù)報告的使用應(yīng)受到相應(yīng)的權(quán)限掌控，保護財務(wù)信息的安全和保密。第四章附則第七條公司條例和執(zhí)紀細則的銜接本制度的相關(guān)內(nèi)容與公司的條例和執(zhí)紀細則相銜接，如有不全都之處，以公司條例和執(zhí)紀細則為準。第八條違反規(guī)定的處理對違反本制度的相關(guān)規(guī)定的公司員工，將依照公司相關(guān)制度進行懲罰和追責(zé)。第九條本制度的解釋權(quán)和修訂本制度的解釋權(quán)屬于公司負責(zé)人，若對本制度有任何疑問或需要修訂，應(yīng)向公司負責(zé)人提出，并經(jīng)批準后進行修訂。修訂后的制度應(yīng)及時向