2024年公司財(cái)務(wù)安全管理制度（精選19篇）

篇1:公司財(cái)務(wù)平安管理制度

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)平安管理工作，提升員工財(cái)務(wù)平安意識(shí)，特制定以下財(cái)務(wù)平安制度：

一、下班前，財(cái)務(wù)部收到的全部大金額現(xiàn)金，必需存入銀行，嚴(yán)禁現(xiàn)金存放過(guò)夜;如需備用

金的，備用現(xiàn)金不得超過(guò)2000元。

二、下班前需將支票、庫(kù)存現(xiàn)金、發(fā)票、財(cái)務(wù)印章等財(cái)務(wù)用品鎖入保險(xiǎn)柜，如有遺失，相關(guān)

人員將比例擔(dān)當(dāng)經(jīng)濟(jì)損失.

三、下班時(shí)門(mén)窗需關(guān)閉，抽屜需上鎖，電器開(kāi)關(guān)需切斷，謹(jǐn)防失竊及消防事故的發(fā)生。

四、財(cái)務(wù)用支票，印鑒章需分人保管、協(xié)作運(yùn)用。

五、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過(guò)程中，須有兩人同行，現(xiàn)金要用包存放好，嚴(yán)禁運(yùn)用報(bào)紙、

塑料袋隨意包袱，否則造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)人員按比例賠償。

六、財(cái)務(wù)檔案保管人員須俁管好帳冊(cè)、憑證、報(bào)表、合同、票據(jù)等財(cái)務(wù)資料，避開(kāi)被盜、損

壞或丟失。

七、支票、匯票的收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審直把關(guān)、需檢直日期是否過(guò)期、大小寫(xiě)是否一樣，印章是否

清楚。

八、收訖現(xiàn)金時(shí)要嚴(yán)防假幣，大面額現(xiàn)金需閱歷鈔機(jī)清點(diǎn)。

九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對(duì)口銀行進(jìn)行驗(yàn)證、以防偽造。

十、做好其他未提及財(cái)務(wù)平安管理工作。

篇2:公司財(cái)務(wù)平安管理制度

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，合理組織收入，節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支，防止企業(yè)資產(chǎn)流失，提高

資金利用了率，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，使各項(xiàng)管理工作符合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，特制定如下管理

規(guī)定：

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作包括：會(huì)計(jì)從業(yè)人員道德、業(yè)務(wù)素養(yǎng)、會(huì)計(jì)核算、審核原始憑證、登記會(huì)

計(jì)帳簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檔案管理等工作。財(cái)會(huì)人員應(yīng)仔細(xì)學(xué)習(xí)，駕馭會(huì)計(jì)基礎(chǔ)

工作的各項(xiàng)規(guī)則和規(guī)定，嚴(yán)格履行自己的職責(zé)。每項(xiàng)工作的詳細(xì)要求按財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工

作規(guī)范規(guī)定辦理。

二、預(yù)算管理

預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分，各部門(mén)依據(jù)各自的智能和所擔(dān)當(dāng)?shù)墓ぷ魅蝿?wù)編制

收支預(yù)算，編制預(yù)算要堅(jiān)持實(shí)事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、勵(lì)行節(jié)約的方針。財(cái)務(wù)部要對(duì)各室

部申報(bào)的收支預(yù)算嚴(yán)格審核、把關(guān)、檢查、督促其落實(shí)，各部門(mén)室在編制收支預(yù)算或申請(qǐng)專項(xiàng)經(jīng)

費(fèi)和返款項(xiàng)時(shí)，必需與財(cái)務(wù)部協(xié)商，以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。

三、資金管理

1、收入管理

公司收入主要指在開(kāi)展;氣車(chē)銷(xiāo)售、服務(wù)過(guò)程中收取的業(yè)務(wù)收入，各種收入應(yīng)剛好入帳分項(xiàng)核

算、統(tǒng)一管理、任何單位或個(gè)人不得截留、挪作它用。

2、支出管理

支出是企業(yè)為開(kāi)展業(yè)務(wù)、保證公司正帝運(yùn)轉(zhuǎn)的資金耗費(fèi)，它包括帝常性經(jīng)費(fèi)支出（辦公費(fèi)、

差旅費(fèi)、電話/電腦運(yùn)用費(fèi)、設(shè)備正常維護(hù)費(fèi)、員工短期培訓(xùn)費(fèi)等）、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出（專用設(shè)備購(gòu)

置費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、接待費(fèi)）、其他費(fèi)用支出。常常性經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限：2000元以上由董事長(zhǎng)

審批、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審才比權(quán)限：總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。

3、往來(lái)款項(xiàng)管理

往來(lái)款項(xiàng)指因工作須要向形成的坦暫款，暫存款等款項(xiàng)，各杵往來(lái)款項(xiàng)應(yīng)剛好清理,該報(bào)銷(xiāo)

的報(bào)銷(xiāo)、該收回的收回、該結(jié)箕的結(jié)算、該上繳的上繳、該下?lián)艿南聯(lián)埽荒荛L(zhǎng)期掛帳，更不能

轉(zhuǎn)移挪用或截留。員工個(gè)人借出的差旅費(fèi)、材料選購(gòu)等款項(xiàng)要在費(fèi)用發(fā)生后的20日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，形

成實(shí)際支出。

4、現(xiàn)金管理

Q)公司正常開(kāi)支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格限制，日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元，超額

部分應(yīng)存入銀行，無(wú)特別狀況不能隨意支取。

(2)公司可以在以下范圍運(yùn)用現(xiàn)金：?jiǎn)T工工資、津貼、獎(jiǎng)金、個(gè)人勞動(dòng)酬勞、出差人員攜帶

差旅費(fèi)、零星支出，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。

(3)財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金、可從公司庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中

干脆支付。

(4)出納人員應(yīng)對(duì)支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié)，逐步記帳、按時(shí)對(duì)帳，保證現(xiàn)金運(yùn)用平安。

(5)財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)

后提取。

5、銀行存款管理

Q)公司除財(cái)務(wù)部允許在銀行開(kāi)設(shè)帳戶外，其余均不得開(kāi)戶，已經(jīng)開(kāi)戶的要清理銷(xiāo)戶。

(2)對(duì)銀行開(kāi)設(shè)的帳戶，要嚴(yán)格管理，除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外，不允許發(fā)生其它銀行收

支業(yè)務(wù),更不允許轉(zhuǎn)借帳號(hào)、供其他單位和個(gè)人運(yùn)用。

(3)各部門(mén)嚴(yán)禁設(shè)立內(nèi)部帳戶,進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái),違著公司將嚴(yán)懲。

(4)經(jīng)管帳戶人員按銀行存款會(huì)計(jì)科目核算的要求剛好清帳、對(duì)帳、核對(duì)余額,不得不發(fā)生

透支現(xiàn)象。

四、公款借支

1、因公出差或工作須要借用公款，應(yīng)憑出差會(huì)議通知填寫(xiě)“借款單”,經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批小后

辦理借款手續(xù)，不得公款私用。

2、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)有權(quán)限制借款金額。

3、完成工作7天內(nèi)須核銷(xiāo)還款，不得無(wú)故拖欠借款。

4、大額支出原則上應(yīng)運(yùn)用支票，特別狀況需運(yùn)用現(xiàn)金的,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)運(yùn)用。

5、領(lǐng)用支票時(shí)，須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意后方可辦理.

6、支票必需按所列用途運(yùn)用，不按用途運(yùn)用的.，財(cái)務(wù)部不予以報(bào)銷(xiāo)。

五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

1、安排內(nèi)的行政開(kāi)支、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，相關(guān)部室簽署看法后轉(zhuǎn)

財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

2、安排外費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)從嚴(yán)限制，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后方可實(shí)版

3、行政事務(wù)中需開(kāi)支的款待費(fèi)用，由綜合部負(fù)責(zé)支配，業(yè)務(wù)活動(dòng)中開(kāi)支的款待費(fèi)用，由業(yè)

務(wù)部門(mén)報(bào)請(qǐng)綜合部統(tǒng)一支配。

4、凡購(gòu)買(mǎi)辦公用品及設(shè)備需經(jīng)辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報(bào)賬。

5、公出、培訓(xùn)人員報(bào)賬詳見(jiàn)《差旅報(bào)銷(xiāo)規(guī)定》

以上管理制度之公布之日起執(zhí)行、修訂亦同。

發(fā)票管理制度

一、發(fā)票的管理

1、企業(yè)發(fā)票需專人保管、專人開(kāi)據(jù)，不得奢侈與遺失。

2、發(fā)票的申購(gòu)需財(cái)務(wù)部門(mén)在稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，并按發(fā)票的編號(hào)依次進(jìn)行領(lǐng)發(fā)，一般一次申領(lǐng)

一本，以舊換新。

3、開(kāi)具發(fā)票應(yīng)按規(guī)定的時(shí)限、依次、逐欄、全部聯(lián)次一次性照實(shí)開(kāi)具，并加蓋單位財(cái)務(wù)印

章或友票專用章，友票限在本市開(kāi)具。

4、未開(kāi)具的發(fā)票不允許先蓋財(cái)務(wù)章，應(yīng)即用即蓋。

5、一股發(fā)票一本用完后應(yīng)在封面注明日期和累計(jì)金額。

6、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀，已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)

和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。

7、如遇丟失發(fā)票的狀況，應(yīng)于丟失當(dāng)日書(shū)面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并需在傳播媒介上公告聲明作

廢。

8、財(cái)務(wù)部需加強(qiáng)發(fā)票書(shū)寫(xiě)格式管理，不符合規(guī)定格式的發(fā)票，不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。

二、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括：

1、未根據(jù)規(guī)定領(lǐng)取發(fā)票的

2、未根據(jù)規(guī)定開(kāi)具發(fā)票的

3、未根據(jù)規(guī)定接受稅務(wù)機(jī)關(guān)檢杳的

4、未根據(jù)規(guī)定保管發(fā)票的

三、專用發(fā)票開(kāi)具要求

1、字跡清晰;2、不得涂改;3、項(xiàng)目填寫(xiě)齊全;4、票物相符,票面金額與實(shí)際金額相符;5、各

項(xiàng)目?jī)?nèi)容正確無(wú)誤;6、全部聯(lián)次一次一具，上下聯(lián)內(nèi)容、金額、稅額一樣7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加

蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章;8、根據(jù)規(guī)定的時(shí)限開(kāi)具專用發(fā)票;9、不得拆本運(yùn)用專用發(fā)票;10、

不得超面額開(kāi)具專用發(fā)票；

11、用中文開(kāi)具專業(yè)發(fā)票。

以上規(guī)定望相關(guān)人員仔細(xì)執(zhí)行，布導(dǎo)疏漏。

借款制度

一、各部門(mén)如遇業(yè)務(wù)須要，須借款作為備用金的，應(yīng)由各部「口主管填寫(xiě)"借款申請(qǐng)單”，經(jīng)

總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可至財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

二、公司員工借款權(quán)限規(guī)定如下：

L一股職員借款伍佰元以下（含500元）由本部門(mén)經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款，超限由總

經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2、主管人員借款壹仟元以下（含1000元）由本部門(mén)經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,超限由

總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

3、部門(mén)經(jīng)理借款貳仟元以上（含2000元）由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款。

4、借款員工必需在當(dāng)月還清借款,未還款者不論何種緣由一律在下月工資內(nèi)扣回。

5、遠(yuǎn)期定貨定金不在此范圍內(nèi)。

三、參與外出培訓(xùn)的人員需憑培訓(xùn)通知及外出培訓(xùn)協(xié)議辦理借款手續(xù)，手續(xù)不全不予辦理。

四、部門(mén)備用金的支用不得超過(guò)規(guī)定的范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容,不得借與他人或私自挪用。

以上規(guī)定自本規(guī)定發(fā)布之日詡I行，希望各部門(mén)主動(dòng)協(xié)作,照章執(zhí)行.

更多相關(guān)熱門(mén)文章舉薦閱讀：

1.2024公司平安生產(chǎn)管理制度

2.最新公司平安管理制度

3.公司財(cái)務(wù)資金管理制度

4.最新公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度

5.企業(yè)平安管理制度

6.最新版《公司財(cái)務(wù)管理制度》全文

7.公司財(cái)務(wù)印章管理制度

8.工廠平安管理制度（范本）

篇3:公司財(cái)務(wù)管理制度

關(guān)十實(shí)行財(cái)務(wù)管理暫行方法為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益

中的作用，真實(shí)、精確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，特制定本方法。

財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置：1.董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的全面管理.2.依據(jù)公司勞動(dòng)人事部門(mén)規(guī)

定，公司財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)主管一名，會(huì)計(jì)2名，出納1名。

二.財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍1.按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳

薄，日清月結(jié)。2.審核各部門(mén)交來(lái)原始憑證與報(bào)帳票據(jù)的合法性、合理性、真實(shí)性，手續(xù)是否齊

全，對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。3.依據(jù)當(dāng)月

會(huì)計(jì)帳薄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送有關(guān)部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)，并按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。4.妥當(dāng)保管公司會(huì)計(jì)

憑證,會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。5.進(jìn)行成本預(yù)料、安排、限制、核算和分析，督促

公司有關(guān)部門(mén)降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6.負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款,進(jìn)行日常

收支，款項(xiàng)結(jié)算，工資發(fā)放。7.負(fù)責(zé)定期核對(duì)公司債權(quán)、債務(wù)往來(lái)款項(xiàng)，協(xié)作有關(guān)部門(mén)催收欠款。

8.定期對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，分析公司財(cái)務(wù)、成本及利潤(rùn)狀況，考核資金運(yùn)用效果，向董事

會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理提出合理化建議。9.定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)核對(duì)賬務(wù)，并對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，發(fā)

生盤(pán)盈盤(pán)虧現(xiàn)象，幫助倉(cāng)儲(chǔ)查明緣由，寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，做出處理。1。

和稅務(wù)、銀行、財(cái)政等上級(jí)主管部門(mén)搞好關(guān)系。11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

三.現(xiàn)金管理制度1.公司現(xiàn)金用于日常報(bào)銷(xiāo)，工資發(fā)放，選購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品等。2.其它支出能

不動(dòng)用現(xiàn)金的一律通過(guò)銀行結(jié)算。3.銷(xiāo)售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行，公司

財(cái)務(wù)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)不得存放K量現(xiàn)金。4.公司出納人員對(duì)現(xiàn)金帳要做到曰清日結(jié)，逐筆登記，

帳款相符，并每日向董事長(zhǎng)報(bào)送當(dāng)日資金流量表。5.公司財(cái)務(wù)人員在任何狀況下不能利用職務(wù)之

便，挪用公司現(xiàn)金。

四銀行存款管理制度1.公司通過(guò)銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來(lái)款項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)人員要定期

和銀行的對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)。2.由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因須要提取現(xiàn)金，

要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員在表上簽字同意。

五.印章管理為便利工作，公司財(cái)務(wù)專用章和法人手章，由財(cái)務(wù)部主管及出納分別管理，其

它部門(mén)高加蓋章者要備案登記。六.財(cái)務(wù)報(bào)表制度L公司財(cái)務(wù)人員在月底結(jié)帳后，要在規(guī)定期限

內(nèi)向稅務(wù)部門(mén)報(bào)關(guān)有關(guān)報(bào)表，并進(jìn)行納稅申報(bào)。2.公司財(cái)務(wù)人員每月要向公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及

每位股東報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,并附公司債權(quán)、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細(xì)。3.會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員

每月向董事長(zhǎng)、總經(jīng)理報(bào)送財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū).4.會(huì)計(jì)年度終了，公司財(cái)務(wù)人員要將會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂

歸檔保管。

七.會(huì)計(jì)檔案管理制度1.會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。2.

會(huì)計(jì)檔案不到規(guī)定年限，不得銷(xiāo)毀.3.會(huì)計(jì)檔案在指定地點(diǎn)存放，不得攜帶出公司，凡杳閱復(fù)制、

摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

八.內(nèi)部借款制度

1.公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因選購(gòu)、出差或其它緣由需向財(cái)務(wù)借款的，要填制內(nèi)部借款

單，列明借款部門(mén)、緣由，經(jīng)部門(mén)主管同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理借款。

2.借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要?jiǎng)偤孟蜇?cái)務(wù)報(bào)帳沖減借款，并交回余額。

3.公司財(cái)務(wù)人員對(duì)內(nèi)部借款進(jìn)行監(jiān)督，已三次借款未報(bào)帳者不得再次借款，再經(jīng)督促不報(bào)帳

者，可在工資中扣除。

九.報(bào)銷(xiāo)制度

1.依據(jù)公司章程進(jìn)行財(cái)務(wù)審批的權(quán)限劃分，公司流淌資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常修理、

費(fèi)用開(kāi)支，材料選購(gòu)和其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的報(bào)帳，由總經(jīng)理審批，公司對(duì)夕股資、借貸、大

型建設(shè)項(xiàng)目、董事會(huì)的各項(xiàng)費(fèi)用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的開(kāi)支，需經(jīng)董事會(huì)同意、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)審

批。

2.公司對(duì)外辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。

3.經(jīng)辦人員依據(jù)業(yè)務(wù)須要持有效票據(jù)，需辦理入庫(kù)的辦理入庫(kù)手續(xù)后，分別填制票據(jù)傳遞單,

預(yù)付帳款通知單或成交付款通知單，先經(jīng)部門(mén)主管人員同意，經(jīng)公司財(cái)務(wù)人員審核無(wú)誤后，由部

門(mén)主管或財(cái)務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

十.成本管理制度

1.材料選購(gòu)①公司對(duì)材料的選購(gòu)由供應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)，首先依據(jù)生產(chǎn)須要填制選購(gòu)預(yù)

算單，注明選購(gòu)材料名稱、數(shù)量、用途、申請(qǐng)金額，經(jīng)部門(mén)主管同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)，可到財(cái)

務(wù)辦理借款手續(xù)。②選購(gòu)人員要依據(jù)選購(gòu)內(nèi)容填制選購(gòu)明細(xì)表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)的要同

時(shí)取得對(duì)方身份證復(fù)印件及村委會(huì)證明信一并交回選購(gòu)內(nèi)勤保管，沒(méi)有取得對(duì)方身份證復(fù)印

件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)帳③選購(gòu)人員憑選購(gòu)明細(xì)表辦理材料入庫(kù)手續(xù)，由公司倉(cāng)庫(kù)管理員和材料

會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后（主要材木梗通過(guò)公司質(zhì)檢員驗(yàn)收）辦理入庫(kù)手續(xù)，填制四聯(lián)式入庫(kù)單，并加蓋驗(yàn)

收章和驗(yàn)收人員手章，第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)留存登記臺(tái)帳，其次聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對(duì)方作為

在財(cái)務(wù)支款依據(jù)，要有供應(yīng)部主管人員和董事長(zhǎng)簽字，第四聯(lián)驗(yàn)收，材料會(huì)計(jì)入帳憑證。

2.材料領(lǐng)用：材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián)，由各部門(mén)主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時(shí)簽字，

領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根，領(lǐng)用部門(mén)留存，其次聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)，同時(shí)作為材料出

庫(kù)憑證，生產(chǎn)部門(mén)填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫(kù)價(jià)格以平均價(jià)計(jì)算。

3.車(chē)間生產(chǎn):生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用材料投入生產(chǎn),對(duì)領(lǐng)用不足部分，可按上述手續(xù)二次投料，剩余

部分交回倉(cāng)庫(kù)并以紅字填制投料單沖減生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過(guò)程及存放過(guò)程中發(fā)生變質(zhì)，

不能運(yùn)用,丟失等現(xiàn)象，要寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明緣由，提出處理看法，生產(chǎn)部門(mén)主管簽字報(bào)總經(jīng)

理批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。

4.產(chǎn)品入庫(kù)：車(chē)間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當(dāng)日辦理入庫(kù)手續(xù)，由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)驗(yàn)收，填制產(chǎn)

品入庫(kù)單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)登記臺(tái)帳，其次聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)車(chē)間留存，第四聯(lián)驗(yàn)收

材料會(huì)計(jì)入帳憑證。

5.每月25日公司勞資人員，行政后勤部門(mén)及其它相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)報(bào)送當(dāng)月生產(chǎn)人員、

管理人員工資及當(dāng)月水電費(fèi)用，財(cái)務(wù)部收集以上數(shù)據(jù)，和當(dāng)月發(fā)生其它制造費(fèi)用進(jìn)行匯總，以每

批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)行分?jǐn)偅?jì)算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。

6.產(chǎn)品銷(xiāo)售：產(chǎn)品銷(xiāo)售由銷(xiāo)售內(nèi)勤依據(jù)業(yè)務(wù)員出具的銷(xiāo)售單填制產(chǎn)品出庫(kù)單一式四聯(lián)，由銷(xiāo)

售內(nèi)勤和業(yè)務(wù)員同時(shí)簽字，注明合同號(hào)、購(gòu)貨單位名稱，第一聯(lián)銷(xiāo)售部留存，其次聯(lián)交財(cái)務(wù)，第

三聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)，第四聯(lián)為出門(mén)證.

7.庫(kù)存管理：公司成品庫(kù)、半成品、材料庫(kù)均由專人負(fù)責(zé)，建立庫(kù)存臺(tái)帳定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并

與每月25日和財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)，對(duì)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生的盤(pán)盈、盤(pán)虧要由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)主管人員寫(xiě)出書(shū)面

報(bào)告一式兩份，查明緣由，提出處理看法報(bào)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，T分留倉(cāng)庫(kù)調(diào)整臺(tái)帳，一份報(bào)

財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。

8.票據(jù)傳遞：為保證成本核算真實(shí)精確，各部門(mén)要指定專人進(jìn)行票據(jù)傳遞，保證在材料選購(gòu)

入庫(kù)、領(lǐng)用出庫(kù)、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫(kù)、銷(xiāo)售出庫(kù)三日內(nèi)將票據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)。

十一.固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理

L對(duì)公司原有固定資產(chǎn)，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)要建立臺(tái)帳進(jìn)行登記。

2.公司新購(gòu)固定資產(chǎn)辦理入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)，登i己臺(tái)帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)。

3.公司即購(gòu)即用不能周轉(zhuǎn)，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫(kù)手續(xù)，憑原始發(fā)票到財(cái)務(wù)

報(bào)銷(xiāo)。

4.公司購(gòu)入的可周轉(zhuǎn)運(yùn)用的低值易耗品，如京、椅、床、工具、小型設(shè)備等，要辦理入庫(kù)手

續(xù)，登記臺(tái)帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)。

5.低值易耗品的運(yùn)用部門(mén)，要依據(jù)運(yùn)用狀況剛好辦理領(lǐng)用、退庫(kù)、報(bào)廢、報(bào)損等相關(guān)手續(xù)。

6.公司財(cái)務(wù)和倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)要定時(shí)對(duì)公司在用低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。十二.懲罰方法1.警告①用

不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的;②未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人

資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的;③利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;④保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐?/p>

司款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的。2.辭退①違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)峻混亂

的;②拒絕供應(yīng)或供應(yīng)虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的;③偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)

計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的;④利用職務(wù)便利，占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司帳物的;⑤弄虛作假、假公濟(jì)

私、非法謀私、泄露隱私及貪污挪用公司款項(xiàng)的;⑥在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)峻失誤或者由于玩忽職

守致使公司利益遭遇損失的;⑦有其他瀆職行為和嚴(yán)峻錯(cuò)誤，應(yīng)予以辭退的。

篇4:公司財(cái)務(wù)管理制度

公司財(cái)務(wù)管理制度示例

第一部分商務(wù)會(huì)計(jì)總則

一、為適應(yīng)集團(tuán)公司發(fā)展須要，使集團(tuán)公司資金做到合理安排及有效運(yùn)用，規(guī)范集團(tuán)公司財(cái)

務(wù)行為、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，以不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本商務(wù)會(huì)計(jì)制度實(shí)施細(xì)則。

二、本制度依據(jù)中華人民共和國(guó)頒發(fā)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，遵循集團(tuán)公司

管理制度、發(fā)展目標(biāo)和管理要求，并結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際狀況制定細(xì)化。

三、集團(tuán)公司實(shí)行總裁辦領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制財(cái)務(wù)管理體制，統(tǒng)一支配部署會(huì)計(jì)核算，

負(fù)責(zé)資金的籌集、運(yùn)用，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。

四、集團(tuán)公司實(shí)行全面預(yù)算管理,財(cái)務(wù)管理應(yīng)他倒規(guī)范性、安排性、效益性,以最小投入，

獲得最大收益，要做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支安排、監(jiān)督、核算、分析和考核工作。

五、加遙財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作，以提高會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理質(zhì)量,在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)

量、質(zhì)量、工時(shí)、銷(xiāo)量、存貨消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資毀損等，都應(yīng)做好完整

原始記錄。集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部和商務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)檢查。

六、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)核算電算化管理，以保證會(huì)計(jì)信息剛好性、精確性、平安性。

七、集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營(yíng)公司依據(jù)管理要求和實(shí)際狀況，建立各種責(zé)任中心，實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立核算

和業(yè)績(jī)考評(píng)。

八、集團(tuán)公司會(huì)計(jì)年度是根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，以自然年度作為會(huì)計(jì)年度，每年一月

-日至十二月三十一日。集團(tuán)公司財(cái)政年度為每年三月二十六日至次年三月二十五日.

九、本細(xì)則適用于本集團(tuán)公司管理全部經(jīng)營(yíng)公司。

十、本細(xì)則由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)說(shuō)明。

其次部分預(yù)算管理

一、預(yù)算管理要點(diǎn)。

（一）預(yù)算部署。

集團(tuán)公司總裁辦依據(jù)總裁確定的工作目標(biāo)和任務(wù)，于每年2月部署集團(tuán)公司下年度++全年

預(yù)算工作，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)細(xì)化預(yù)算方案、表格，填報(bào)說(shuō)明并下發(fā)各編報(bào)公司和部門(mén)。

（二）組織保障。

各編報(bào)公司要成立預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理親自掛帥，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)、職能部門(mén)負(fù)責(zé)人共

同參加，分工負(fù)責(zé)，完成本公司或部門(mén)預(yù)算編制工作。

（三）編報(bào)范圍。

集團(tuán)公司范圍內(nèi)全部經(jīng)營(yíng)公司、內(nèi)部核算考核部門(mén)、管理部門(mén)均應(yīng)編制預(yù)算，包括各分公司

及其下設(shè)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)和辦事處、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)、各職能部門(mén)、運(yùn)作機(jī)構(gòu)等。

（四）編報(bào)方法。

編制預(yù)算采納上下結(jié)合、綜合平衡方法，自上而下分解目標(biāo)、明確任務(wù)，臼下而上層層填報(bào)、

逐級(jí)審核把關(guān)、匯總，最終進(jìn)行綜合平衡。

（五）預(yù)算審批。

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部收集匯總總體預(yù)算，呈集團(tuán)公司總裁辦平衡論證、上報(bào)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn),

各基層公司或部門(mén)預(yù)算由各分公司平衡、論證、審批。

（六）預(yù)算限制。

各編報(bào)部門(mén)要發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)、約束作用，依據(jù)審批后的預(yù)算開(kāi)展日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，集團(tuán)公

司依據(jù)各公司部門(mén)預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行狀況進(jìn)行分析、考核、評(píng)價(jià)。

(七)編制原則。

1、必需考慮到逐步靠近集團(tuán)公司發(fā)展中長(zhǎng)期目標(biāo)。

2、當(dāng)年指標(biāo)增長(zhǎng)必需高于市場(chǎng)容量增長(zhǎng)。

3、要保證自己增長(zhǎng)要高于主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手增長(zhǎng)。

4、在綜合考慮投入前提下,利潤(rùn)增長(zhǎng)必需高于賀用增長(zhǎng)。

5、要考慮人工成本占利潤(rùn)合適比例，保證具有競(jìng)爭(zhēng)力人均創(chuàng)利水平.

二、預(yù)算內(nèi)容。

(一)集團(tuán)公司預(yù)算種類：集團(tuán)公司實(shí)行全面預(yù)算管理。

1、產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算。

(1)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表。

(2)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品銷(xiāo)售地區(qū)分布盈利預(yù)算表。

2、成本預(yù)算。

(1)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品單位成本預(yù)算表。

(2)集團(tuán)公司制造費(fèi)用預(yù)算表。

(3)集團(tuán)公司技術(shù)服務(wù)成本預(yù)算表。

3、期間費(fèi)用預(yù)算。

(1)集團(tuán)公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表。

(2)集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表(分公司填列)

(3)集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表(職能部門(mén)填列)

(4)集團(tuán)公司科研開(kāi)發(fā)成本預(yù)算表。

4、資本預(yù)算

Q)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表。

(2)集團(tuán)公司新項(xiàng)目投入預(yù)算表。

5、集團(tuán)公司資金預(yù)算：現(xiàn)金流量預(yù)算表。

6、財(cái)務(wù)預(yù)算。

Q)集團(tuán)公司損益預(yù)算表。

(2)集團(tuán)公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。

(3)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算表。

(二)各經(jīng)營(yíng)公司應(yīng)編制預(yù)算表格式樣(管理費(fèi)用預(yù)算表同營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表)填表說(shuō)明及要求。

1、分公司損益預(yù)算表：規(guī)劃編制分公司全年損益狀況。

Q)產(chǎn)品、商品銷(xiāo)售收入：填列各產(chǎn)品、商品銷(xiāo)售收入，考慮到各分公司現(xiàn)狀，其產(chǎn)品、商

品銷(xiāo)售收入可以合填。

(2)對(duì)內(nèi)銷(xiāo)售收入填列本公司內(nèi)不同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)之間內(nèi)銷(xiāo)收入。

(3)折扣銷(xiāo)售填列給代理客戶返點(diǎn)、嘉獎(jiǎng)等金額。

(4)回傭收入填列從集團(tuán)公司各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)取得銷(xiāo)售返點(diǎn)、嘉獎(jiǎng)金額。

(5)遞延毛：由于欠款銷(xiāo)售，賬面所反映而因未收款而沒(méi)有真正事實(shí)毛利金額。

(6)預(yù)提嘉獎(jiǎng)基金暫不填列。

⑺預(yù)提遞延毛利打算金：遞延毛^中，號(hào)IJ金額為負(fù)金額部分毛利合計(jì)金額。

(8)對(duì)外銷(xiāo)售凈折扣折讓：給零售客戶購(gòu)貨折扣折讓，一般狀況該款項(xiàng)只允許客戶接著購(gòu)貨

運(yùn)用。各分公司依據(jù)狀況有發(fā)生則填列。

(9)上年數(shù)據(jù)依據(jù)前H~個(gè)月實(shí)際狀況和三月預(yù)料狀況之和填列.

2、分公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。

規(guī)劃編報(bào)公司全年平均資產(chǎn)，負(fù)債、權(quán)益結(jié)構(gòu)及狀況，填按各財(cái)年十二個(gè)月平均資產(chǎn)負(fù)債狀

況填列各項(xiàng)目。

3、分公司主要產(chǎn)品、商品銷(xiāo)售方式構(gòu)成預(yù)算表：反映各分公司內(nèi)銷(xiāo)、外銷(xiāo)以及夕林肖中代理，

行業(yè)、零售分布狀況。

Q)產(chǎn)品、商品類別依據(jù)詳犯狀況進(jìn)行增減，原則是同集團(tuán)公司各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、

商品類別相同，主要產(chǎn)品、商品列示要達(dá)U預(yù)算損益表銷(xiāo)售收入8C%，剩余20滋II入其他項(xiàng)目。

(2)集團(tuán)內(nèi)部銷(xiāo)售：向其他分公司銷(xiāo)售或返銷(xiāo)集團(tuán)公司。

(3)代理銷(xiāo)售：產(chǎn)品、商品銷(xiāo)往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)易性經(jīng)營(yíng)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一般

需開(kāi)具增值稅發(fā)票。

(4)行業(yè)銷(xiāo)售：產(chǎn)品、商品銷(xiāo)往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶，其購(gòu)貨目的是干脆運(yùn)用經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一

般購(gòu)貨金額、數(shù)量較大，次數(shù)較少，開(kāi)具一般發(fā)票即可。

(5)進(jìn)貨額在100萬(wàn)元以上代理客戶具體清單。清單內(nèi)容為代理客戶進(jìn)貨產(chǎn)品、商品名稱、

進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨金額。

4、分公司從集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品進(jìn)貨狀況預(yù)算表。

體現(xiàn)分公司作為集團(tuán)公司主銷(xiāo)售渠道管理原則和產(chǎn)品、商品構(gòu)成狀況。

Q)分公司從集團(tuán)公司進(jìn)貨包括從各地進(jìn)貨。

(2)產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表.

(3)從集團(tuán)公司取得返點(diǎn)、嘉獎(jiǎng)金額等按上年各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)政策測(cè)算。

(4)進(jìn)貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。

(5)欠款規(guī)模金額為含稅金額。

(6)填列數(shù)量、金額要考慮市場(chǎng)降價(jià)因素，保持其數(shù)據(jù)合理性。

5、分公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表：產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表,主要反映主要產(chǎn)品、商品

盈利水平和構(gòu)成狀況。

6、分公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表：主要反映銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支水平。

(1)預(yù)算銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用。

(2)預(yù)料人數(shù)為全年平均人數(shù)。

(3)表中各項(xiàng)目按表中填列說(shuō)明項(xiàng)填列。

(4)預(yù)料不發(fā)生項(xiàng)目不填列。

7、管理費(fèi)用預(yù)算表：主要反映職能部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支水平。

Q)預(yù)算非銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)(如財(cái)務(wù)部、商務(wù)部、總經(jīng)辦等)費(fèi)用。

(2)預(yù)料人數(shù)為全年平均人數(shù)。

(3)表中各項(xiàng)目按表中填列說(shuō)明項(xiàng)填列。

(4)預(yù)料不發(fā)生項(xiàng)目不填列.

8、分公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表：反映固定資產(chǎn)添置狀況。

新添固定資產(chǎn)單位價(jià)值在5000元以上，附具體清單，清單內(nèi)容包括：名稱、單價(jià)、數(shù)量、

金額、用途。

9、分公司財(cái)務(wù)考核及經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算表:主要反映考核經(jīng)營(yíng)指標(biāo)狀況。按表中計(jì)算公式填列。

10、現(xiàn)金流量預(yù)算表：現(xiàn)金指會(huì)計(jì)概念中貨幣資金。

第三部分資金管理

一、資金籌集制度

(一)資金籌集管理規(guī)定。

1、集團(tuán)公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)總裁加比準(zhǔn)財(cái)務(wù)預(yù)算，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模和投資安排編制資

金籌集安排，并根據(jù)經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)年度籌資安排分層次、多渠道地組織籌資工作。

2、集團(tuán)公司籌集資金菊丁逐筆審批制度，各級(jí)公司未總裁辦找準(zhǔn)不得對(duì)外舉債(經(jīng)營(yíng)性結(jié)算

資金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外)，不得內(nèi)部職工集資，違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)覺(jué)報(bào)總裁辦肅穆處理。

3、集團(tuán)公司對(duì)外統(tǒng)一籌資，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交安排方案，辦理相關(guān)手續(xù)。各經(jīng)營(yíng)公司

確因經(jīng)營(yíng)須要，并且在當(dāng)?shù)鼐邆浠I資條件和實(shí)力，可向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部評(píng)估

論證簽署建議并報(bào)總裁辦審批后，方可辦理短期流淌資金借款。

4、各經(jīng)營(yíng)公司、部門(mén)未經(jīng)總裁辦書(shū)面批準(zhǔn)一律不得用公司名義或資產(chǎn)對(duì)外供應(yīng)擔(dān)保和抵押。

對(duì)違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)覺(jué)馬上報(bào)總裁辦肅穆查處。

（二）資金須要量預(yù)料：

財(cái)務(wù)部依據(jù)公司年度預(yù)算和經(jīng)營(yíng)安排測(cè)定公司全年經(jīng)營(yíng)資金須要量，依據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃確定

當(dāng)年投資規(guī)模。

（三）籌資渠道。

1、銀行等金融、非金融機(jī)構(gòu)借入。

2、汲取結(jié)算資金。

3、靠集團(tuán)公司信譽(yù)和實(shí)力，爭(zhēng)取國(guó)家實(shí)惠貸款。

4、股市融資。

（四）資金成本管理：各籌燙公司應(yīng)本著節(jié)約原則，努力降低籌資成本，削減資金籌集費(fèi)用。

1、利率：各分公司、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)貸款利率隨國(guó)家利率調(diào)稀調(diào)整。

2、計(jì)息方法：按月計(jì)息,即利息-貸款本金*年利率*占用天數(shù)/360

3、為了加強(qiáng)內(nèi)部管理和核算,內(nèi)部存款按銀行活期存款利率計(jì)算利息。

4、各核算公司由于超安排完成責(zé)任利潤(rùn)所形成各分公司、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)展基金不計(jì)利息。

二、資金運(yùn)用管理。

集團(tuán)公司資金運(yùn)用實(shí)行統(tǒng)一管理、調(diào)劑原則，各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)或公司用款必需由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)

一操作，針對(duì)集團(tuán)內(nèi)部不同組織形式和特點(diǎn)米納不同方法。

（一）各分公司、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部貸款。

L財(cái)務(wù)部依據(jù)年度各分公司、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、周轉(zhuǎn)次數(shù)，確定各部門(mén)

資金額度，報(bào)總裁辦批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。

2、依據(jù)各分公司、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)月（季）度經(jīng)營(yíng)安排，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理確定當(dāng)期資金須要

量，于每月10日前向財(cái)務(wù)臺(tái)阱艮下月（本月11日到下月10日）內(nèi)部貸款增減改變狀況及貸款規(guī)模

內(nèi)部貸款安排表。

3、為有利資金安排管理，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)貸款超過(guò)100萬(wàn)元/次以上時(shí)，上次還款與下次借

款期間不得少于15天，100萬(wàn)元/次以下時(shí)，上次還款與下次借款期間不得少于一周。

4、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)每周周一報(bào)本周回款及用款安排表，未上報(bào)安排用款不能保證資金供應(yīng)。

資金流量表付款超過(guò)30萬(wàn)元、逐筆填列，不足30萬(wàn)元、合計(jì)填列。

5、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)借款審批制度。

財(cái)務(wù)部在核定銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)年度資金額度內(nèi)發(fā)放貸款，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在月度資金安排內(nèi)借

款。根據(jù)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算，對(duì)于存貨、欠款超過(guò)合理規(guī)模部門(mén),財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其貸

款，直至其改善為止。

（二）各分公司向集團(tuán)公司借款。

1、各分公司資金籌措，應(yīng)在集團(tuán)公司總裁辦I比準(zhǔn)資金規(guī)模下，以各分公司為主對(duì)外取得借

款。集團(tuán)公司對(duì)初建、經(jīng)營(yíng)效果良好方予以借款支持。已正帝運(yùn)轉(zhuǎn)分公司，由分公司自行籌措借

款，集團(tuán)公司可以賜予擔(dān)保。

2、分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等，統(tǒng)一上報(bào)分公司管理部門(mén)，由分公司管理部門(mén)提出看

法，負(fù)責(zé)辦理借款等手續(xù)。分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)部負(fù)辦理借

款相關(guān)手續(xù)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)算借款利息。分公司管理部門(mén)負(fù)責(zé)督促分公司歸還借款本息。集團(tuán)

公司出具擔(dān)保借款到期不能歸還，所造成損失由分公司管理部門(mén)擔(dān)當(dāng)，并影響分公司管理部門(mén)完

成業(yè)績(jī)指標(biāo)。

3、分公司資金來(lái)源渠道。

Q)集團(tuán)公司投入。

(2)分公司、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)貨款支持。

(3)發(fā)展基金投入、小額流淌資金貸款。

(4)汲取經(jīng)營(yíng)性結(jié)算資金。

(5)集團(tuán)公司臨時(shí)借款。

(6)經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外借款，集團(tuán)公司向投資者借支要有收入證明單。

4、借款手續(xù)、規(guī)定和流程。

(1)手續(xù)：各分公司向集團(tuán)公司臨時(shí)性借款，需提交書(shū)面申請(qǐng)，注明借款金額、歸還時(shí)間、

借款緣由和用途，統(tǒng)一上報(bào)分公司總經(jīng)理，由分公司總經(jīng)理簽署看法，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)部負(fù)

責(zé)辦理借款相關(guān)手續(xù)，計(jì)算借款利息。

(2)規(guī)定：分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)督促分公司歸還借款本息，對(duì)分公司借款變更用途要追究分公

司總經(jīng)理責(zé)任，分公司不能按期歸還借款,超期部分利息加收50%,對(duì)借款因管理運(yùn)用不當(dāng)不

能歸還造成干脆經(jīng)濟(jì)損失除追究分公司總經(jīng)理責(zé)任外其借款金額計(jì)分公司資金額度當(dāng)中并擔(dān)當(dāng)

歸還義務(wù)。

第四部分對(duì)外投資管理

L集團(tuán)及所屬公司對(duì)外投資,必需經(jīng)有關(guān)部門(mén)評(píng)估論證后，逐級(jí)上報(bào)總裁辦簽署看法，經(jīng)

總裁辦批準(zhǔn)后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批，任］可公司、部門(mén)均不得以任何方式對(duì)外投資。

2、財(cái)務(wù)部會(huì)同各主管部門(mén)按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報(bào)，對(duì)投資效益做出評(píng)價(jià)，未經(jīng)總裁辦批

準(zhǔn)，任何其他部門(mén)無(wú)權(quán)減免投資回報(bào)。

3、各所屬公司必需在工商局注冊(cè)三十大內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)甜是交批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合

同、章程等文件復(fù)印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或變更合作條件，需經(jīng)

總裁辦批準(zhǔn)。在辦完相關(guān)法律文件后，向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交變更文件復(fù)印件.

4、集團(tuán)分公司開(kāi)業(yè)或投資要有會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的驗(yàn)資證明和銀行送款回執(zhí)。

第五部分選購(gòu)商務(wù)(接受訂單-申請(qǐng)編碼-在途監(jiān)控-提貨或接貨-辦理入庫(kù))

一、選購(gòu)原則：具備條件，方能進(jìn)行選購(gòu).

1、有符合流程及規(guī)定銷(xiāo)售訂單支持。

2、依據(jù)市場(chǎng)分析和預(yù)料，確能保障銷(xiāo)路。

3、依據(jù)總公司任務(wù)或者月季預(yù)算。

二、選購(gòu)審批規(guī)定。

1、商品購(gòu)入一律實(shí)行訂單管理制，凡是選購(gòu)商品(無(wú)論是主營(yíng)商品或外購(gòu)商品或公司內(nèi)

部迸貨還是當(dāng)?shù)剡x購(gòu))均須要填寫(xiě)選購(gòu)定單。

2、各分公司選購(gòu)商務(wù)依據(jù)本公司庫(kù)存、銷(xiāo)售狀況，以及隨時(shí)收集的儲(chǔ)運(yùn)和銷(xiāo)售人員提出

選購(gòu)建議，剛好填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)?fù)ㄖ獑?，并上?bào)至主管業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理。

3、主管業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理依據(jù)市場(chǎng)及經(jīng)營(yíng)狀況審批合理選購(gòu)安排，并簽字認(rèn)可后，報(bào)業(yè)務(wù)副

總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。

4、經(jīng)總經(jīng)理審批后選購(gòu)訂單由選購(gòu)商務(wù)員統(tǒng)一執(zhí)行。

(1)集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一購(gòu)貨，由選購(gòu)商務(wù)人員統(tǒng)一向集團(tuán)內(nèi)各分公司訂購(gòu)，確認(rèn)選購(gòu)訂

單生效。

(2)集團(tuán)外部購(gòu)入，由選購(gòu)商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購(gòu)貨，并在確認(rèn)選購(gòu)訂單生效后

向商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗申請(qǐng)外購(gòu)商品編號(hào).

5、分公司選購(gòu)商務(wù)員確認(rèn)選購(gòu)訂單生效后，應(yīng)于當(dāng)日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送給儲(chǔ)運(yùn)、

統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)主管。

6、財(cái)務(wù)人員依據(jù)選購(gòu)訂單對(duì)到貨后入庫(kù)金額進(jìn)行復(fù)核、眼空。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)選購(gòu)訂

單對(duì)庫(kù)房貨物存放地點(diǎn)做好接貨打算，對(duì)貨物到貨周轉(zhuǎn)狀況供應(yīng)信息。財(cái)務(wù)主管對(duì)燙金作出合理

支配。

7、對(duì)未按定單方式進(jìn)行管理的商務(wù)及負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)懲罰。

8、定單按月分類單獨(dú)歸檔、備有。

三、接受選購(gòu)訂單流程。

1、選購(gòu)商務(wù)接受由銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理所下選購(gòu)訂單。

2、選購(gòu)商務(wù)審核銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)選購(gòu)訂單，不合格選購(gòu)訂單返回銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)，發(fā)出合

格選購(gòu)訂單。

3、選購(gòu)商務(wù)將選購(gòu)訂單發(fā)給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)做接貨打算。

4、選購(gòu)商務(wù)負(fù)責(zé)將選購(gòu)訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。

四、進(jìn)口商品付稅、付匯流程。

1、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)出付稅或付匯通知。

2、資金商務(wù)填寫(xiě)支票借款單,到財(cái)務(wù)部審批備案。

3、資金商務(wù)傳遞數(shù)據(jù),邀口財(cái)務(wù)部當(dāng)日用款。

4、資金商務(wù)持簽字后借款單到財(cái)務(wù)部借支票。

5、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)。

6、每周由資金商務(wù)報(bào)給財(cái)務(wù)部資金安排，每季報(bào)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部口作資金盤(pán)點(diǎn)。

五、聯(lián)系供應(yīng)商和貨運(yùn)公司、進(jìn)口商品報(bào)關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。

1、目的.

(1)開(kāi)展在途商品管理，監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物安排狀況，明確各自責(zé)任和

關(guān)系。

(2)監(jiān)控集團(tuán)公司總部至外地分公司物資流通過(guò)程和貨物在各個(gè)環(huán)節(jié)中狀態(tài)。

(3)在途商品管理工作側(cè)重于對(duì)貨物在途時(shí)間、在途數(shù)量、在途金額及供應(yīng)商發(fā)運(yùn)實(shí)力限制。

(4)跟蹤集團(tuán)公司和供應(yīng)商及分公司之間調(diào)撥商品在途時(shí)間、數(shù)量和金額，為相關(guān)部門(mén)供應(yīng)

真實(shí)和精確在途信息。

2、國(guó)內(nèi)在途意義.

Q)為貫徹集團(tuán)公司物資管理目標(biāo)，在各個(gè)物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每T牛貨物，商務(wù)部開(kāi)展了

國(guó)內(nèi)在途業(yè)務(wù)。

國(guó)內(nèi)在途：主要指分公司之間因內(nèi)吾儻肖售而產(chǎn)生在途商品。

(2)在途商品定義：貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得全吾淑，正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)企業(yè)

但未驗(yàn)收入庫(kù)商品。

3、國(guó)內(nèi)在途目的。

(1)監(jiān)控分公司在途商品管理，明確銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)、運(yùn)輸公司、分公司各方面責(zé)任。

(2)對(duì)分公司在運(yùn)輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進(jìn)行監(jiān)控，縮短運(yùn)輸時(shí)間，加快

物資流通速度，提高資金周轉(zhuǎn)速度。

(3)收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù)，駕馭物流信息，依據(jù)在途數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)覺(jué)問(wèn)題

促使銷(xiāo)售部盡快解決。

4、在途商品確認(rèn)。

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部傳遞銷(xiāo)售給分公司發(fā)票清單及銷(xiāo)售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨

信息剛好傳送到相應(yīng)分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗并經(jīng)對(duì)方確認(rèn)生效后，即視為在途商品。

5、在途商品管理。

分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員每日接收發(fā)貨信息后，依據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量統(tǒng)計(jì)本公司在途狀況，并逐日

向集團(tuán)公司商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。對(duì)超出正常期限在途商品標(biāo)注、說(shuō)明，便于供應(yīng)商剛好協(xié)調(diào)與

解決。對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未剛好精確提交在途信息而造成損失分公司，其損失由

分公司分擔(dān)，同時(shí)責(zé)任人應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理。

6、國(guó)內(nèi)操作流程。

Q)集團(tuán)公司商務(wù)部選購(gòu)商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計(jì)。

(2)商務(wù)統(tǒng)計(jì)依據(jù)《到貨登記單》和《商品入庫(kù)單》及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和

計(jì)算在途時(shí)間。

(3)商務(wù)統(tǒng)計(jì)將到貨清單上商品與實(shí)際到達(dá)商品差異表傳遞財(cái)務(wù)部。

(4)財(cái)務(wù)部依據(jù)商務(wù)統(tǒng)計(jì)傳遞《到貨登記單》和《商品入庫(kù)單》辦理付款手續(xù)。

(5)商務(wù)統(tǒng)計(jì)將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門(mén)。

(6)對(duì)在途時(shí)間監(jiān)控：駕馭商品貨運(yùn)周期。同時(shí)，注意發(fā)覺(jué)長(zhǎng)期未到，滯留途中貨物狀況，

促使銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)盡快解決提高物流周轉(zhuǎn)速度，加快資金周轉(zhuǎn)，搶占市場(chǎng).

(7)對(duì)商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控：使分公司駕馭在途商品規(guī)模及占用資金量大小，促使

銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)加緊運(yùn)輸力度，加速資金周轉(zhuǎn)。

(8)對(duì)供應(yīng)商監(jiān)控：體現(xiàn)在運(yùn)輸貨物實(shí)力和返款速度，供應(yīng)商發(fā)運(yùn)實(shí)力凹凸干脆影響貨物周

轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降低貨物風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，返款速度快慢，影響分公司資金周轉(zhuǎn)

及利潤(rùn)取得

(9)生成結(jié)果：對(duì)分公司在途商品管理，側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額;在途時(shí)間,供貨

商運(yùn)作實(shí)力方面供應(yīng)在途信息。

7、國(guó)內(nèi)在途程序所需數(shù)據(jù)：財(cái)務(wù)數(shù)量+以銷(xiāo)未提=統(tǒng)計(jì)結(jié)存。

Q)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)：資金商務(wù)收款臺(tái)銷(xiāo)售庫(kù)數(shù)據(jù)(已銷(xiāo)數(shù))和庫(kù)房提貨數(shù)據(jù)(已提數(shù))進(jìn)行核對(duì)后,生

成已銷(xiāo)已提商品數(shù)據(jù)庫(kù)，包括銷(xiāo)售單號(hào)、銷(xiāo)售日期、發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)、代理編號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、

金額等內(nèi)容。

(2)入庫(kù)數(shù)據(jù)：各分公司商品入庫(kù)數(shù)據(jù)包括入庫(kù)單號(hào)、入庫(kù)日期、發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)、數(shù)量、

單價(jià)、金額等內(nèi)容。

8、核對(duì)依據(jù)：以銷(xiāo)售方發(fā)票號(hào)作為核對(duì)依據(jù)，依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)，同分公司

入庫(kù)單上發(fā)票號(hào)和商品編號(hào)自動(dòng)進(jìn)行核減生成各地在途商品信息。

9、國(guó)外在途商品管理。

⑴定義。

(1)在途存貨：包括運(yùn)入在途存貨和運(yùn)出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得

全部權(quán)正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)公司尚未驗(yàn)收各種存貨。

(2)商務(wù)部在途商品：進(jìn)口商對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行銷(xiāo)售并開(kāi)制發(fā)票，貨物尚未運(yùn)抵各目的地商

品。商務(wù)部對(duì)在途商品管理主要通過(guò)核對(duì)進(jìn)口商發(fā)票和分公司入庫(kù)單據(jù)監(jiān)控公司在途物資狀況，

多角度、多側(cè)面反映物資流通狀況。

(2)意義。

(1)開(kāi)展進(jìn)出口商在途管理，跟蹤進(jìn)出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物安排狀況，明確各自

責(zé)任和關(guān)系。

(2)監(jiān)控進(jìn)出口商至集團(tuán)公司或分公司物資流通過(guò)程,對(duì)貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)

控、過(guò)程監(jiān)控，檢查進(jìn)、出口商運(yùn)作實(shí)力，B斜氐風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。對(duì)在途商品管理工作，側(cè)重于對(duì)長(zhǎng)期

在途商品及進(jìn)出口商發(fā)運(yùn)實(shí)力限制。

10、詳細(xì)物控工作流程。

Q)工作內(nèi)容：依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨資料核對(duì)公司入庫(kù)信息，獲得在途數(shù)據(jù)。

(2)進(jìn)口商發(fā)貨，商務(wù)部選購(gòu)商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程。

(1)商務(wù)部選購(gòu)商務(wù)每日接收進(jìn)口商和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)各種發(fā)貨資料。進(jìn)口商涉及單據(jù)有：

發(fā)貨通知書(shū)、裝箱單、發(fā)票、進(jìn)口發(fā)貨單、訂單。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)單據(jù)：貨物清單。

(2)商務(wù)部選購(gòu)商務(wù)整理各種單據(jù)，并分別在登記本中具體記錄。

(3)核對(duì)裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號(hào)、數(shù)量、金額，保證單據(jù)配套性、一樣性。

(4)核對(duì)裝箱單與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)貨物清單。檢驗(yàn)單據(jù)中發(fā)票號(hào)、發(fā)運(yùn)編號(hào)、發(fā)貨日期、品

名規(guī)格、數(shù)量等信息是否一樣，還有貨物清單、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)制定分貨安排，還供應(yīng)貨物運(yùn)抵不

同目的地、運(yùn)輸方式、預(yù)料到貨時(shí)間。

〈5〉依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨單核查每周進(jìn)口商發(fā)貨規(guī)模。

(6)單據(jù)核對(duì)過(guò)程中，針對(duì)有問(wèn)題單據(jù)向有關(guān)各方(進(jìn)口商、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén))進(jìn)行必要信息

反饋,補(bǔ)充、更正單據(jù)信息，最終進(jìn)行存檔、備直。

(7)各種單據(jù)審核無(wú)誤后，將進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。

(3)貨物抵庫(kù)，商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)核減在途流程。

(1)貨物抵庫(kù)，選購(gòu)商務(wù)人員填寫(xiě)到貨登記單和入庫(kù)單。

實(shí)物運(yùn)抵集團(tuán)公司，選購(gòu)商務(wù)按到貨、入庫(kù)流程，依據(jù)實(shí)到貨數(shù)量填寫(xiě)相應(yīng)國(guó)外到貨

登記單和入庫(kù)單實(shí)物運(yùn)抵各分公司銷(xiāo)售商務(wù)開(kāi)制銷(xiāo)售小票和內(nèi)容相對(duì)應(yīng)國(guó)外到貨登記單和

入庫(kù)單辦理入庫(kù)。對(duì)于實(shí)物入庫(kù)和小票入庫(kù)，選購(gòu)商務(wù)在途崗可以通過(guò)單據(jù)上庫(kù)別欄信息加

以區(qū)分。

(2)每日選購(gòu)商務(wù)在途崗接收商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核后到貨登記單和入庫(kù)單，在單據(jù)傳遞交接

過(guò)程中要有相應(yīng)交接手續(xù)，記錄在冊(cè)。選購(gòu)商務(wù)在途總將對(duì)國(guó)外到貨登記單和入庫(kù)單進(jìn)行

再次審核重點(diǎn)。國(guó)外到貨登記單和入庫(kù)單中有效訂單號(hào)和裝箱單號(hào)、發(fā)運(yùn)編號(hào)等于在途統(tǒng)計(jì)休戚

相關(guān)內(nèi)容，檢驗(yàn)單據(jù)中各項(xiàng)填制內(nèi)容是否一樣。

(3)審核過(guò)程中注意進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登i已單、入庫(kù)單之間對(duì)應(yīng)關(guān)系(一張

發(fā)票針對(duì)一張貨物清單一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張或多張到貨登記單;一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張入庫(kù)單;一張到貨

苴記單可對(duì)應(yīng)多張入庫(kù)單)，將審核無(wú)誤到貨登記單錄入在途程序中。

(4)錄入到貨登i己?jiǎn)魏?，程序自?dòng)核減發(fā)票信息，通過(guò)報(bào)表顯示在途改變狀況。

(4)單據(jù)查詢流程.

(5)報(bào)表預(yù)覽、打印流程。

(6)在途數(shù)據(jù)傳輸流程。

(7)分析流程。

(1)分析主要分月中、月末兩次論述在途商品狀況。

(2)分析角度：在途時(shí)間、在途數(shù)量、金額、進(jìn)出口商運(yùn)作實(shí)力。

(3)分析重點(diǎn)：統(tǒng)計(jì)長(zhǎng)期在途商品(在途時(shí)間超過(guò)一個(gè)月)，定期向銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)反饋，促

使銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)盡快解決。

11、損失調(diào)賬：貨物在運(yùn)輸過(guò)程中，因丟失、損壞而產(chǎn)生差異狀況，在途崗與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部

門(mén)協(xié)商后，進(jìn)行賬面調(diào)整。

(1)屬于進(jìn)出口商責(zé)任,造成貨物丟失調(diào)賬方法。

(1)貨物丟失，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)查清責(zé)任，落實(shí)賠償事宜。

(2)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)制銷(xiāo)售小票，將丟失貨物進(jìn)行銷(xiāo)售，即視同銷(xiāo)售給索賠責(zé)任人。

(3)以銷(xiāo)售小票、國(guó)外到貨登記單、入庫(kù)單入庫(kù)，選購(gòu)商務(wù)在途崗核減在途商品。

(2)屬于運(yùn)輸公司責(zé)任，致使貨物丟失調(diào)賬方法。

(1)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)在確認(rèn)貨物丟失的同時(shí)通知商務(wù)部。

(2)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)落實(shí)賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并傳真給商務(wù)部(要求通

知單有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理簽章，附有賠償款的證明資料)

(3)商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)依據(jù)索賠通知單,核減在途差異。

12、代運(yùn)商品：索賠、贈(zèng)品、配件、樣機(jī)等貨物。

Q)辦理原則：全部權(quán)屬于集團(tuán)公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)，無(wú)價(jià)格或;介格為零代運(yùn)商品,運(yùn)抵目的

地后，需辦理入庫(kù)手續(xù).

(2)詳細(xì)操作方式：供應(yīng)該類商品在途信息，同時(shí)，定期反饋代運(yùn)商品在途狀況，督促銷(xiāo)售

業(yè)務(wù)部門(mén)盡快辦理入庫(kù)。

13、匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。

Q)分公司各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)在途商品一覽表。

限制每批貨物在途時(shí)間、在途數(shù)量、在途金額。對(duì)于長(zhǎng)期未到貨商品，應(yīng)剛好提請(qǐng)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)

部門(mén)重視，確定貨物滯留緣由，加速運(yùn)輸，縮短貨物周轉(zhuǎn)時(shí)間，降低或削減貨物風(fēng)險(xiǎn)。

(2)分公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)主要商品進(jìn)貨概況(按商品大類)。

按銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)主要商品類別］口總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額，比較不同商品占

用資金量大小。

14、匯總分公司在途時(shí)間一覽表。

(1)分公司入庫(kù)商品貨運(yùn)周期一覽表。

(2)分公司在途商品在途時(shí)間一覽表。

(1)限制入庫(kù)商品運(yùn)輸獺,加快運(yùn)輸力度。

(2)明確在途商品在途時(shí)間,及在途商品占?jí)嘿Y金量大小.

(3)監(jiān)控供貨商發(fā)運(yùn)實(shí)力，加速貨物周轉(zhuǎn)，降低風(fēng)瞼系數(shù)。

六、商品到貨、驗(yàn)收、入庫(kù)管理。

(一)商品到貨、接貨和驗(yàn)收管理。

商品到貨是庫(kù)房管理工作起先，是商品驗(yàn)收前期打算工作，其工作好壞干脆影響到商品驗(yàn)收

工作質(zhì)量。為保證商品到貨和驗(yàn)收工作剛好精確完成，提高驗(yàn)收效率，要求對(duì)商品數(shù)量和規(guī)格及

外包裝質(zhì)量和運(yùn)輸狀況進(jìn)行檢查和確認(rèn)。選購(gòu)商務(wù)仔細(xì)根據(jù)要求填寫(xiě)單據(jù)，保證商品在途管理

工作順當(dāng)開(kāi)展，為商品保管保養(yǎng)奠定艮好的基礎(chǔ)。

1、接貨規(guī)定：分公司選購(gòu)商務(wù)每天依據(jù)總公司發(fā)送到貨信息，以到貨通知單形式于當(dāng)日

通知儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，以便其剛好組織人力、物力，調(diào)劑存貨場(chǎng)地。

2、操作流程。

(1)選購(gòu)商務(wù)必需提前三天將需入庫(kù)商品具體清單交給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，確定商品編號(hào)、數(shù)量、

到貨日期。

(2)商品抵達(dá)指定庫(kù)房后，選購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)到達(dá)貨物清單共同清點(diǎn)商品種類、拆

包分包點(diǎn)驗(yàn)。按商品的品種、規(guī)格、型號(hào)核對(duì)實(shí)物質(zhì)量和實(shí)際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量，是

否破損，把好入庫(kù)前數(shù)量、質(zhì)量關(guān).

(3)商品驗(yàn)收后，選購(gòu)商務(wù)馬上填寫(xiě)《到貨登記單》要求做到字跡清晰、數(shù)據(jù)精確、內(nèi)容

完整、剛好快速。要填寫(xiě)部門(mén)、庫(kù)別、到貨日期，在裝箱單號(hào)處填寫(xiě)供應(yīng)商全稱。具體填寫(xiě)商品

的品名及規(guī)格、單位、數(shù)量，備注欄處填寫(xiě)商品編碼和發(fā)票號(hào)或貨單號(hào)。假如發(fā)票未到達(dá)，待選

購(gòu)商務(wù)拿到發(fā)票后，填寫(xiě)入庫(kù)單備注欄。單獨(dú)注明有外包裝破損或質(zhì)量問(wèn)題商品及數(shù)量。雙

方在《到貨登記單》簽字確認(rèn)，各分公司內(nèi)部調(diào)撥商品也要填寫(xiě)《到貨登記單》。

(4)《到貨登記單》填寫(xiě)后,必需由選購(gòu)商務(wù)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同簽字確認(rèn)后方可有效。

(5)商品到庫(kù)當(dāng)日(如晚上到貨,可在次日)必需辦理正式入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)《商品入庫(kù)單》。如

未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理入庫(kù)手續(xù),儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)有權(quán)拒絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告報(bào)總經(jīng)理或

授權(quán)人對(duì)其進(jìn)行處理解決.

(6)選購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)應(yīng)妥當(dāng)保管好到貨登記單，以便查旬，商務(wù)統(tǒng)計(jì)依據(jù)到貨登記單

審核入庫(kù)單正確性，同時(shí)便于核減在途數(shù)量。

3、《到貨登i己?jiǎn)巍烦霈F(xiàn)錯(cuò)誤狀況時(shí)，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)要求選購(gòu)商務(wù)重新辦理。

(1)有涂改痕跡，內(nèi)容和項(xiàng)目不清晰和不完全。

(2)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一樣。

(3)數(shù)量不正確。

⑷《到貨登記單》格式、運(yùn)用說(shuō)明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過(guò)程。

第一聯(lián)、選購(gòu)商務(wù)，其次聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)，第四聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。

(二)商品驗(yàn)收入庫(kù)管理。

1、入庫(kù)目的。

(1)為加速商品流通速度,保證工作正常開(kāi)展和商品入庫(kù)環(huán)節(jié)精確性、剛好性、完整性。

(2)為商品在途管理和在途限制崗供應(yīng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，保證在途限制環(huán)節(jié)暢通，更好地為銷(xiāo)售業(yè)

務(wù)部門(mén)服務(wù)。

(3)把好審核關(guān)，為財(cái)務(wù)成本核算精確剛好供應(yīng)必要條件。

2、入庫(kù)操作方法。

Q)商品驗(yàn)收完畢，填寫(xiě)《到貨登記單》后，選購(gòu)商務(wù)依據(jù)《到貨登記單》內(nèi)容在當(dāng)日

(特別狀況，如晚間到貨可在次日)按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫(xiě)入庫(kù)單(留意不要將相同商品累加)，

辦理入庫(kù)手續(xù)。選購(gòu)商務(wù)在辦理入庫(kù)手續(xù)時(shí)，依據(jù)《到貨登記單》到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處核對(duì)商品編

號(hào)，無(wú)誤后剛好填寫(xiě)《商品入庫(kù)單》。

(2)入庫(kù)單由選購(gòu)商務(wù)填寫(xiě)，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字。

(1)按單據(jù)規(guī)定項(xiàng)數(shù)填寫(xiě)商品種類數(shù)。

〈2)填寫(xiě)商品歸屬部門(mén)、庫(kù)別、入庫(kù)日期。

(3)根據(jù)《商品入庫(kù)單》規(guī)定內(nèi)容填寫(xiě)商品編號(hào)、數(shù)量、名稱、金額。

(4)填寫(xiě)《到貨登i己?jiǎn)巍诽?hào)和供應(yīng)商名稱。

(5)《入庫(kù)單》備注欄處注明到貨時(shí)間，根據(jù)商品依次填寫(xiě)發(fā)票號(hào)和金額。

〈6〉相關(guān)人員填寫(xiě)姓名及人員編號(hào)。

〈7)特殊留意商品編號(hào)、名稱及規(guī)格必需與公司保持一樣，要求商務(wù)員字跡清晰、內(nèi)容完

整、數(shù)據(jù)精確和剛好快速。

(3)批量到貨假如到縫量不全，選購(gòu)商務(wù)應(yīng)依據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量，隨時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，做好

該批商品收欠登記手續(xù)。

(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)先統(tǒng)計(jì)到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計(jì)到貨后數(shù)量，再倒擠出到貨數(shù)量。

(5)填寫(xiě)好入庫(kù)單應(yīng)由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字審核，傳真FAX件與原件核對(duì)，到貨登i己?jiǎn)闻c入庫(kù)單核

對(duì)后，并確認(rèn)后蓋章貨收訖后，方能生效。入庫(kù)單不得涂改。

(6)消耗品和不必逐個(gè)檢驗(yàn)商品,由選購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同清點(diǎn)數(shù)量后，當(dāng)時(shí)辦理入庫(kù)

手續(xù),填寫(xiě)《商品入庫(kù)單》。

(7)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)庫(kù)房狀況整齊碼放，剛好建立、增加垛卡，登賬。

3、出現(xiàn)錯(cuò)誤狀況，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)拒絕辦理。

Q)有涂改痕跡，項(xiàng)目?jī)?nèi)容不清晰，不完全。

(2)缺少選購(gòu)商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。

(3)商品項(xiàng)數(shù)超過(guò)單據(jù)規(guī)定要求。

(4)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一樣。

(5)《商品入庫(kù)單》格式與運(yùn)用方法。

第一聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)記賬，其次聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)存檔，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬，第四聯(lián)、選購(gòu)

商務(wù)存查。

5、入庫(kù)核算：商品、材料入庫(kù)后，經(jīng)辦人應(yīng)持入庫(kù)單其次聯(lián)(即財(cái)務(wù)聯(lián))增值稅發(fā)票的發(fā)票

聯(lián)和抵扣聯(lián)，剛好到財(cái)務(wù)部辦理付款或報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。財(cái)務(wù)依據(jù)入庫(kù)資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無(wú)

誤后剛好做商品增加賬務(wù)處理。

(三)外購(gòu)商品管理.

1、外購(gòu)商品規(guī)定：由于經(jīng)營(yíng)須要向到集團(tuán)外部選購(gòu)貨物行為屬于外購(gòu)管理范圍。

2、操作流程。

Q)選購(gòu)商務(wù)或銷(xiāo)售人員進(jìn)行選購(gòu)前，應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)?fù)ㄖ獑斡煽偨?jīng)理或授權(quán)人簽字確認(rèn)

后方能到財(cái)務(wù)借款外購(gòu)。

(2)借款后必需在一周內(nèi)辦理完驗(yàn)收、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

(3)選購(gòu)商務(wù)或銷(xiāo)售人員在進(jìn)行賒銷(xiāo)選購(gòu)前，應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意，并填寫(xiě)賒銷(xiāo)

選購(gòu)專用欠款登t己?jiǎn)?同時(shí)單據(jù)上加蓋本公司公章方能進(jìn)行欠款選購(gòu)。

(4)一次性外購(gòu)必需辦理干脆入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)，辦理時(shí)必需持入庫(kù)單、與之對(duì)應(yīng)銷(xiāo)售單，并

持實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收。