學(xué)習(xí)情境一、小型服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化子情境一、小型服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化實(shí)施一、會(huì)計(jì)軟件選擇（一）會(huì)計(jì)軟件的取得方式

三種方式:通用會(huì)計(jì)軟件、定點(diǎn)開發(fā)會(huì)計(jì)軟件、通用與定點(diǎn)開發(fā)相結(jié)合會(huì)計(jì)軟件。

（二）商品化軟件的選擇

1.會(huì)計(jì)軟件所需的系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境

2.會(huì)計(jì)軟件的合法性和功能

滿足財(cái)政部頒發(fā)《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求，符合財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度及稅收制度的各種要求。會(huì)計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu):就是指會(huì)計(jì)軟件由哪些子系統(tǒng)組成，每個(gè)子系統(tǒng)完成哪些功能，各子系統(tǒng)之間相互關(guān)系如何。

會(huì)計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)一般有三個(gè)層次：核算型、管理型和決策型。

目前，國(guó)內(nèi)絕大多數(shù)企業(yè)使用的是核算型和管理型會(huì)計(jì)軟件，并逐步由核算型向管理型過(guò)渡。

管理型會(huì)計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)主要由總賬、報(bào)表管理、職工薪酬管理、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收/應(yīng)付款管理（往來(lái)款項(xiàng)管理）、成本管理、物料需求計(jì)劃、采購(gòu)管理、銷售管理、庫(kù)存管理、存貨核算等系統(tǒng)組成。一、會(huì)計(jì)軟件選擇總賬（賬務(wù)處理）系統(tǒng)是整個(gè)會(huì)計(jì)軟件的核心與基礎(chǔ)，在職工薪酬管理、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收/應(yīng)付款管理、成本管理、存貨核算等系統(tǒng)中產(chǎn)生的憑證數(shù)據(jù)都必須傳遞給總賬系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)中審核記賬后反映到會(huì)計(jì)報(bào)表中。采購(gòu)管理存貨核算庫(kù)存管理銷售管理總賬（賬務(wù)處理）應(yīng)付款管理應(yīng)收款管理成本管理職工薪酬管理固定資產(chǎn)管理資金管理報(bào)表管理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一、會(huì)計(jì)軟件選擇3.會(huì)計(jì)軟件的操作方便性

4.會(huì)計(jì)軟件的安全可靠性

5.會(huì)計(jì)軟件使用手冊(cè)通俗易懂性

6.會(huì)計(jì)軟件售后服務(wù)的可靠性

一、會(huì)計(jì)軟件選擇(一)會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行環(huán)境

硬件、軟件

（二）會(huì)計(jì)軟件安裝

如果是單機(jī)版的會(huì)計(jì)軟件，只安裝在一臺(tái)計(jì)算機(jī)上即可運(yùn)行；如果是網(wǎng)絡(luò)版的會(huì)計(jì)軟件，則需要分別在服務(wù)器和工作站上分別安裝。以用友通為例，其安裝過(guò)程如下：

1.安裝前檢查計(jì)算機(jī)名，注意不要用減號(hào)“－”等特殊字符作為機(jī)器名，并將防火墻和實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)關(guān)閉；

2.安裝數(shù)據(jù)庫(kù)MSDE2000（或者SQLServer）。打開MSDE2000文件夾，雙擊MSDEStp2000.exe文件雙擊setup.exe文件進(jìn)行安裝，安裝完畢重新啟動(dòng)（或者運(yùn)行“開始----程序---啟動(dòng)---ServiceManager”）,子情境欄出現(xiàn)圖標(biāo)；

3.安裝用友軟件和有關(guān)軟件補(bǔ)丁。二、會(huì)計(jì)軟件安裝

賬套：是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)，每一個(gè)獨(dú)立核算的企業(yè)都有一套完整的賬簿體系，把這樣一套完整的賬簿體系建立在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中稱為一個(gè)賬套。

年度賬：一個(gè)賬套中包含了企業(yè)所有的數(shù)據(jù)，把企業(yè)數(shù)據(jù)按年度劃分，稱為年度賬三、新建賬套1.選擇開始菜單→程序→用友通系列管理軟件→用友通→系統(tǒng)管理，進(jìn)入系統(tǒng)管理模塊。2.在系統(tǒng)管理菜單“系統(tǒng)”中選擇“注冊(cè)”以系統(tǒng)管理員（ADMIN）注冊(cè)（口令為空,可以更改口令），選賬套→建立3.設(shè)置賬套信息4.按“下一步”，設(shè)置單位信息5.設(shè)置核算類型6.設(shè)置基礎(chǔ)信息7.設(shè)置編碼方案8.設(shè)置數(shù)據(jù)精度9.系統(tǒng)啟用三、新建賬套（一）崗位責(zé)任制基本會(huì)計(jì)崗位可包括：會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)核算、稽核、會(huì)計(jì)檔案管理等工作崗位。電算化會(huì)計(jì)崗位：１.電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。電算化主管可由會(huì)計(jì)主管兼任，采用中小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)軟件的單位，應(yīng)設(shè)立此崗位。２.軟件操作：負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表，和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作，要求具備會(huì)計(jì)軟件操作知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平；各單位應(yīng)鼓勵(lì)基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任軟件操作崗位的工作。四、設(shè)置操作員與權(quán)限３.審核記賬：負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核，操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平，可由主管會(huì)計(jì)兼任。４.電算維護(hù)：負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；此崗要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí)，經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)；采用大型、小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)軟件的單位，應(yīng)設(shè)立此崗位，此崗在大中型企業(yè)中應(yīng)由專職人員擔(dān)任。５.電算審查：負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊；要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平，此崗可由會(huì)計(jì)稽核人員兼任；采用大型、小型計(jì)算機(jī)和大型會(huì)計(jì)軟件的單位，可設(shè)立此崗位。６.數(shù)據(jù)分析：負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平；采用大型、小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)軟件的單位，可設(shè)立此崗位，由主管會(huì)計(jì)兼任。四、設(shè)置操作員與權(quán)限（二）設(shè)置操作員1、系統(tǒng)

注冊(cè)，以系統(tǒng)管理員Admin身份登錄，選擇：權(quán)限

用戶（1）增加用戶----“增加”按鈕（2）修改用戶----“修改”按鈕（3）刪除用戶----“刪除”按鈕（已使用的不能刪除）（4）注銷用戶----“注銷當(dāng)前用戶”按鈕四、設(shè)置操作員與權(quán)限（三）設(shè)置權(quán)限選擇：權(quán)限→權(quán)限1）主管權(quán)限，在“□賬套主管”中打√

注意：先選好賬套2)非主管權(quán)限,“增加”按鈕，在相應(yīng)權(quán)限前雙擊授權(quán)四、設(shè)置操作員與權(quán)限(一)電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度１.電算化會(huì)計(jì)檔案，包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)。

２.電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。

３.對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。

４.采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會(huì)計(jì)檔案丟失。

５.通用會(huì)計(jì)軟件、定點(diǎn)開發(fā)會(huì)計(jì)軟件、通用與定點(diǎn)開發(fā)相結(jié)合會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。五、賬套備份與恢復(fù)（二）賬套備份（輸出、刪除）1、以系統(tǒng)管理員登錄，進(jìn)入系統(tǒng)管理，選擇賬套

備份2、選擇要輸出的賬套，若要?jiǎng)h除賬套，則選中“刪除當(dāng)前輸出賬套”欄目，確認(rèn)3、選擇備份目標(biāo)路徑（雙擊），確定五、賬套備份與恢復(fù)（三）賬套恢復(fù)（引入）1、以系統(tǒng)管理員登錄進(jìn)入系統(tǒng)管理，選擇賬套

恢復(fù)2、選擇要恢復(fù)的賬套數(shù)據(jù)備份文件，點(diǎn)擊“打開”按鈕，確定。五、賬套備份與恢復(fù)1.選擇“開始

程序

用友通系列管理軟件

用友通

用友通”命令，打開“注冊(cè)控制臺(tái)”對(duì)話框。2.輸入操作員（例如201）、密碼，選擇賬套、會(huì)計(jì)年度、日期，單擊“確認(rèn)”按鈕。六、啟動(dòng)系統(tǒng)控制臺(tái)七、設(shè)置部門檔案1.進(jìn)入系統(tǒng)控制臺(tái)，選擇菜單中“基礎(chǔ)設(shè)置

機(jī)構(gòu)設(shè)置

部門檔案”

2.單擊【增加】按鈕，輸入部門記錄即可。進(jìn)入系統(tǒng)控制臺(tái)，選擇菜單中“基礎(chǔ)設(shè)置

機(jī)構(gòu)設(shè)置

職員檔案”，單擊功能鍵中的【增加】按鈕，用戶可根據(jù)自己企業(yè)的實(shí)際情況，在相應(yīng)欄目中輸入適當(dāng)內(nèi)容。八、設(shè)置職員檔案（一）客戶/供應(yīng)商分類

進(jìn)入系統(tǒng)控制臺(tái)，選擇菜單中“基礎(chǔ)設(shè)置

往來(lái)單位

客戶分類/供應(yīng)商分類”，選擇要增加客戶/供應(yīng)商分類的上級(jí)分類，單擊【增加】按鈕，在編輯區(qū)輸入分類編碼和名稱等分類信息，點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存此次增加的客戶/供應(yīng)商分類。九、設(shè)置客戶/供應(yīng)商檔案(二)客戶/供應(yīng)商檔案

進(jìn)入系統(tǒng)控制臺(tái)，選擇菜單中“基礎(chǔ)設(shè)置

往來(lái)單位

客戶檔案/供應(yīng)商檔案”，在檔案設(shè)置窗口左邊的樹型列表中選擇一個(gè)末級(jí)的客戶/供應(yīng)商分類（如果在建立賬套時(shí)設(shè)置客戶/供應(yīng)商不分類，則不用進(jìn)行選擇），單擊【增加】按鈕，進(jìn)入增加狀態(tài)。九、設(shè)置客戶/供應(yīng)商檔案1.進(jìn)入系統(tǒng)控制臺(tái)，選擇菜單中“基礎(chǔ)設(shè)置

財(cái)務(wù)

外幣種類”

2.選擇固定匯率或浮動(dòng)匯率（必須與選項(xiàng)設(shè)置中外幣核算匯率方式保持一致）

3.輸入幣符、幣名、匯率小數(shù)位、最大誤差、折算方式后確認(rèn)

4.輸入本月月初“記賬匯率”，調(diào)整匯率等到月末匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)才錄入。十、設(shè)置外幣及匯率會(huì)計(jì)科目設(shè)置：是將會(huì)計(jì)核算中使用的科目逐一的按要求描述給系統(tǒng)，并將科目設(shè)置的結(jié)果保存在科目文件中，實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)科目的管理。

（一）增加會(huì)計(jì)科目

步驟如下：

1.進(jìn)入系統(tǒng)控制臺(tái)，選擇菜單中“基礎(chǔ)設(shè)置

財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)科目”。

2.單擊“增加”按鈕，出現(xiàn)科目增加窗口。

3.錄入會(huì)計(jì)科目的編碼、名稱以及輔助核算等內(nèi)容

4.確定保存

十一、設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目的內(nèi)容：

(1)科目編碼：要符合編碼方案，例如100201

(2)科目名稱：例如“建行存款”

(3)科目類型：資產(chǎn)、負(fù)債、共同、所有者權(quán)益、成本、損益

(4)賬頁(yè)格式：金額式、數(shù)量金額式、

外幣金額式、外幣數(shù)量式

(5)助記碼：用于幫助記憶科目,必須唯一，例如“JHCK”

(6)外幣核算：是否有外幣核算，外幣名稱。

(7)數(shù)量核算：是否有數(shù)量核算，計(jì)量單位。

(8)科目性質(zhì)（余額方向）：“借/貸”或者是“收入/支出”十一、設(shè)置會(huì)計(jì)科目(9)輔助核算：（相當(dāng)于設(shè)置了明細(xì)核算）①部門核算：例如“管理費(fèi)用—辦公費(fèi)”②個(gè)人往來(lái)核算：例如“其他應(yīng)收款”③客戶往來(lái)核算：例如“應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款”④供應(yīng)商往來(lái)核算：例如“應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款”⑤項(xiàng)目核算：例如“在建工程”(10)日記賬、銀行賬（指定科目后會(huì)自動(dòng)定義）①日記賬：現(xiàn)金、銀行存款及其明細(xì)科目②銀行賬：銀行存款及其明細(xì)科目十一、設(shè)置會(huì)計(jì)科目（二）修改會(huì)計(jì)科目1.在會(huì)計(jì)科目設(shè)置窗口，將光標(biāo)移到要修改的科目上，單擊“修改”或雙擊該科目，進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目修改”窗口，2.單擊“修改”，即可進(jìn)行修改3.修改完畢，單擊“確定”按鈕。十一、設(shè)置會(huì)計(jì)科目（三）刪除會(huì)計(jì)科目1.在會(huì)計(jì)科目設(shè)置窗口，將光標(biāo)移到要?jiǎng)h除的科目上，單擊“刪除”按鈕2.在刪除記錄提示框中，單擊“確定”按鈕即可。注意：（1）如果某一會(huì)計(jì)科目已經(jīng)被使用，即該科目已經(jīng)被制過(guò)單或已經(jīng)錄入了期初余額，則不能刪除該科目；（2）非末級(jí)科目不能進(jìn)行刪除操作。

十一、設(shè)置會(huì)計(jì)科目（四）指定科目指定科目是指定出納的專管科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字功能，查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款管理的保密性。步驟：1.在會(huì)計(jì)科目設(shè)置窗口，單擊“編輯”菜單中的“指定科目”，2.分別指定庫(kù)存現(xiàn)金總賬科目（1001）和銀行存款總賬科目（1002）。十一、設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置憑證類別主要包括設(shè)置憑證類別字、類別名稱、限制類型及限制科目等內(nèi)容。常見的三種憑證類別：（1）記賬憑證（2）收、付、轉(zhuǎn)（3）現(xiàn)收、銀收、現(xiàn)付、銀付、轉(zhuǎn)限制類型：無(wú)限制、借方必有、貸方必有、憑證必有、借方必?zé)o、貸方必?zé)o、憑證必?zé)o

十二、設(shè)置憑證類別

進(jìn)入系統(tǒng)控制臺(tái)，選擇菜單中“基礎(chǔ)設(shè)置

收付結(jié)算

結(jié)算方式”。十三、設(shè)置結(jié)算方式十四、總賬系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置

總賬---設(shè)置---選項(xiàng)總賬---設(shè)置---期初余額（一）主體賬1.只能錄入末級(jí)科目余額，非末級(jí)科目余額由下級(jí)自動(dòng)產(chǎn)生2.涉及數(shù)量核算的科目需錄入金額和數(shù)量3.只能修改一級(jí)科目方向(右擊選擇“調(diào)整余額方向”）4.若不是1月份啟用，則還須錄入年初余額、借方累計(jì)、貸方累計(jì)。十五、錄入期初余額（二）輔助賬輔助科目余額不能直接錄入，應(yīng)先雙擊金額處錄入輔助賬期初余額，自動(dòng)產(chǎn)生總賬余額十五、錄入期初余額（三）試算與對(duì)賬試算：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益（借貸合計(jì)是否平衡）對(duì)賬：總賬上下級(jí)（總=明細(xì)）；總賬余額=輔助賬余額**期初余額不平衡的的查找技巧：9除法（0的個(gè)數(shù)打錯(cuò)；數(shù)字位置顛倒）2除法（余額方向錯(cuò)）例：壞賬準(zhǔn)備十五、錄入期初余額一、賬套修改1、以賬套主管（001）身份登錄2、選擇賬套

修改，點(diǎn)“下一步”找到需修改內(nèi)容3、點(diǎn)擊“完成”按鈕，表示確認(rèn)修改內(nèi)容，如果放棄修改，點(diǎn)擊“放棄”。注意：賬套號(hào)、啟用會(huì)計(jì)期、行業(yè)類型不能修改，一旦出錯(cuò)，只能刪除賬套，重新建立知識(shí)拓展二、年度賬套管理1.恢復(fù)年度賬（以賬套主管身份登錄）2.備份年度賬3.建立新年度賬4.結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)5.清空年度賬三、計(jì)算機(jī)替代手工記賬知識(shí)拓展學(xué)習(xí)情境一、小型服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化子情境二、總賬管理子情境二總賬管理子情境案例1-2典型服務(wù)企業(yè)舉例一、憑證處理1.填制記賬憑證（角色：會(huì)計(jì)）

2.出納簽字（角色：出納）

3.審核記賬（角色：審核記賬、主管兼任）一、憑證處理（一）填制憑證1.以會(huì)計(jì)身份（202）進(jìn)入總賬系統(tǒng)2.選擇“憑證→填制憑證”3.點(diǎn)“增加”按鈕錄入憑證內(nèi)容4.保存/增加一、憑證處理（一）憑證頭的填制

1.憑證類別（參照輸入）

2.憑證編號(hào)（自動(dòng)產(chǎn)生/手動(dòng)產(chǎn)生，與選項(xiàng)設(shè)置有關(guān)）

3.制單日期（直接輸入或日歷參照輸入，必須小于或等于當(dāng)前系統(tǒng)日期

因此建議填制憑證前將系統(tǒng)日期改為2010.01.31或業(yè)務(wù)發(fā)生日期

4.附單據(jù)數(shù)（直接輸入）（二）憑證正文內(nèi)容的填制

1．摘要多摘要：每一行一個(gè)摘要，可以相同（回車）或不同填制方法：直接錄入漢字或參照常用摘要選入一、憑證處理2.科目

(1)輸入編碼例如：100201，1001(2)輸入漢字例如：庫(kù)存現(xiàn)金，建行存款(3)參照輸入（點(diǎn)擊參照按鈕）(4)輸入助記碼例如：XJ（庫(kù)存現(xiàn)金，必須設(shè)會(huì)計(jì)科目時(shí)已經(jīng)定義）3.輔助信息(1)銀行賬：結(jié)算方式，票號(hào)，發(fā)生日期（若進(jìn)行支票管理，還需錄入支票登記簿信息）(2)數(shù)量核算：數(shù)量，單價(jià)（系統(tǒng)一般把金額放在借方，如果方向不符，用空格鍵調(diào)整方向）一、憑證處理(3)個(gè)人往來(lái)：部門，個(gè)人(4)客戶往來(lái)：客戶，業(yè)務(wù)員，票號(hào)(5)供應(yīng)商往來(lái)：供應(yīng)商，業(yè)務(wù)員，票號(hào)(6)部門核算：部門(7)項(xiàng)目核算：項(xiàng)目

4.金額金額不能為0，一般用小鍵盤輸入（NUMLOCK燈亮），用空格鍵調(diào)金額方向，紅字用“-”表示可用“=”鍵取當(dāng)前借貸差額一、憑證處理（二）未記賬憑證的查詢與修改

1.憑證查詢方法一：在填制憑證窗口中選擇“首張、上張、下張、末張”按鈕翻頁(yè)方法二：總賬→憑證→查詢憑證→未記賬憑證

2.憑證修改由制單人本人進(jìn)入填制憑證窗口中直接修改，然后保存。注意：

已保存憑證的憑證類別和憑證編號(hào)無(wú)法修改

修改輔助信息應(yīng)先選擇相應(yīng)科目行次一、憑證處理

（三）憑證刪除

1.先作廢憑證（進(jìn)入填制憑證窗口，選擇“制單→作廢/恢復(fù)”）

2.再進(jìn)行憑證整理（制單→憑證整理）一、憑證處理（四）出納簽字1.重新注冊(cè)（更換操作員:203出納）2.單擊“憑證→出納簽字”，進(jìn)入選擇條件窗口3.確認(rèn)后，出現(xiàn)憑證一覽表，用鼠標(biāo)雙擊待簽字憑證4．點(diǎn)擊“簽字”按鈕或菜單中“出納簽字”，也可成批簽字，取消簽字的方法類似。注意：

出納簽字前必須已指定科目

已簽字憑證修改必須先取消簽字

出納簽字不是必做內(nèi)容（與選項(xiàng)設(shè)置有關(guān)）

出納可與制單同人，也可不同一、憑證處理

（五）審核憑證

1．重新注冊(cè)（更換操作員：審核記賬201）

2．單擊“總賬→憑證→審核憑證，進(jìn)入條件窗口

3．確認(rèn)后，出現(xiàn)憑證一覽表

4．用鼠標(biāo)雙擊待審核憑證，點(diǎn)擊“審核”按鈕或菜單中“審核憑證”，也可成批審核，取消審核的方法類似，若發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)，還可以“標(biāo)錯(cuò)”，到修改時(shí)需取消標(biāo)錯(cuò)。注意：

已審核憑證修改或刪除必須先取消審核

審核與制單不能同一人一、憑證處理（六）科目匯總總賬→憑證→科目匯總→選擇匯總條件范圍（七）記賬

①選擇本次記賬范圍形式：1，4，5或1-20②記賬報(bào)告

③記賬一、憑證處理（八）已記賬憑證的修改

1.無(wú)痕跡修改-------恢復(fù)記賬前狀態(tài)（取消記賬）（只有主管能做）可在對(duì)賬窗口中按Ctrl+H激活，選擇“總賬→憑證→恢復(fù)記賬前狀態(tài)”

2.有痕跡修改----紅字沖銷對(duì)已記賬的錯(cuò)誤憑證進(jìn)行修改，可制作紅字沖銷憑證將錯(cuò)誤憑證沖銷，再編制正確的藍(lán)字憑證進(jìn)行補(bǔ)充一、憑證處理

（一）總賬查詢與打印可用“科目發(fā)生額及余額表”代替（二）明細(xì)賬查詢與打印金額式、數(shù)量金額式、多欄式（一借多貸、多借一貸、多借多貸）

詳見課本舉例（三）輔助賬查詢與打印注：現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬在出納管理中二、賬表管理（一）日記賬查詢與打印1、現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金

現(xiàn)金管理

日記賬

現(xiàn)金日記賬2、銀行日記賬出納

現(xiàn)金管理

日記賬

銀行日記賬（二）支票登記簿（現(xiàn)金

票據(jù)管理

支票登記簿）

必須在“賬簿選項(xiàng)”選擇“支票控制”選項(xiàng)三、出納管理（三）銀行對(duì)賬以“出納”身份注冊(cè)登錄總賬1.錄入銀行對(duì)賬期初現(xiàn)金---設(shè)置---銀行期初錄入2.錄入銀行對(duì)賬單現(xiàn)金---現(xiàn)金管理---銀行賬---銀行對(duì)賬單3.銀行對(duì)賬現(xiàn)金---現(xiàn)金管理---銀行賬---銀行對(duì)賬4.編制余額調(diào)節(jié)表現(xiàn)金---現(xiàn)金管理---銀行賬---余額調(diào)節(jié)表查詢?nèi)?、出納管理子情境案例：教材P69

期末業(yè)務(wù)特點(diǎn)：每月重復(fù)出現(xiàn)，有一定的規(guī)律可循，可以進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬：預(yù)先定義分錄的結(jié)構(gòu)（借貸方科目和公式），再由計(jì)算機(jī)自動(dòng)編制憑證的過(guò)程。包括匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、自定義轉(zhuǎn)賬等。四、期末處理◆匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)（一）轉(zhuǎn)賬定義1.打開“設(shè)置---外幣及匯率”打開外幣設(shè)置窗口，輸入美元的月末調(diào)整匯率2.單擊“期末---轉(zhuǎn)賬定義---匯兌損益”進(jìn)入設(shè)置窗口3.選擇憑證類別、匯兌損益入賬科目，在“是否計(jì)算匯兌損益”處雙擊鼠標(biāo)打上“Y”標(biāo)記，確定。（二）轉(zhuǎn)賬生成（生成匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證）1.單擊期末---轉(zhuǎn)賬生成，單擊匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)按鈕，選擇外幣幣種。2.單擊“全選”按鈕，確定后出現(xiàn)匯兌損益試算表3.確定后自動(dòng)生成記賬憑證，保存四、期末處理◆期間損益結(jié)轉(zhuǎn)（一）轉(zhuǎn)賬定義將損益類賬戶余額轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)1.單擊“期末---轉(zhuǎn)賬定義---期間損益”打開期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置窗口2.選擇憑證類別、本年利潤(rùn)科目（4103），確定（二）轉(zhuǎn)賬生成（生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證）1.單擊“期末—轉(zhuǎn)賬生成”，單擊“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”按鈕2.分別選擇收入類和支出類科目，生成結(jié)轉(zhuǎn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)支出到本年利潤(rùn)的憑證。四、期末處理◆自定義轉(zhuǎn)賬（一）轉(zhuǎn)賬定義增加：定義轉(zhuǎn)賬目錄（轉(zhuǎn)賬序號(hào)、轉(zhuǎn)賬說(shuō)明、憑證類別）增行：定義借貸方科目和公式四、期末處理常用公式種類和格式：QC（科目編碼，會(huì)計(jì)期間）SQC（科目編碼，會(huì)計(jì)期間）QM（科目編碼，會(huì)計(jì)期間）SQM（科目編碼，會(huì)計(jì)期間）JE（科目編碼，會(huì)計(jì)期間）SJE（科目編碼，會(huì)計(jì)期間）FS（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，方向）SFS（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，方向）JG（科目編碼）JG（ZZZ）或JG（）四、期末處理科目編碼：1001，100201等，必須是末級(jí)科目，與左邊科目相同時(shí)可省略會(huì)計(jì)期間：年，月，1-12，當(dāng)前月可省略

方向：借，貸例1：計(jì)算本期應(yīng)交所得稅借：所得稅費(fèi)用JE（4103，月）*0.25

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅JG(6801)四、期末處理例2：結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤(rùn)JE（4103，月）*0.25

貸：所得稅費(fèi)用JG(4103)例3：根據(jù)稅后凈利潤(rùn)10%提取法定盈余公積借：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積JE（4103）*0.075

貸：盈余公積JG（）四、期末處理（二）轉(zhuǎn)賬生成（生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證）

1．選擇所需生成的憑證，確定后生成相應(yīng)憑證

2．通過(guò)“上頁(yè)”、“下頁(yè)”按鈕查看生成的轉(zhuǎn)賬憑證，確認(rèn)無(wú)誤后“保存”，系統(tǒng)自動(dòng)將當(dāng)前憑證追加到未記賬憑證中

3．對(duì)這些憑證審核記賬，若有錯(cuò)可以作廢刪除該憑證后重新定義和生成。四、期末處理

◆對(duì)賬與結(jié)賬(一）對(duì)賬內(nèi)容：上下級(jí)科目余額核對(duì)、總賬與輔助賬核對(duì)時(shí)間：在月末結(jié)賬前進(jìn)行，每月至少一次步驟：1.選擇期末---對(duì)賬，進(jìn)入對(duì)賬界面

2.選擇要對(duì)賬的會(huì)計(jì)期間及要核對(duì)的賬戶(鼠標(biāo)左鍵雙擊）3.單擊對(duì)賬按鈕，系統(tǒng)開始自動(dòng)對(duì)賬

四、期末處理(二)結(jié)賬注意：當(dāng)本月業(yè)務(wù)已處理完畢，把當(dāng)月期末余額結(jié)轉(zhuǎn)到下月，當(dāng)月不能再填制憑證，若存在未記賬憑證或?qū)~不符的情況，系統(tǒng)不允許結(jié)賬。如果啟用了其他子系統(tǒng)，必須在其他子系統(tǒng)結(jié)賬后，總賬系統(tǒng)才能結(jié)賬。步驟：1.選擇期末---結(jié)賬，進(jìn)入結(jié)賬界面2.選取結(jié)賬月份,點(diǎn)下一步,結(jié)賬四、期末處理（三）取消結(jié)賬步驟：1.進(jìn)入結(jié)賬窗口，選擇要取消結(jié)賬的月份2.按CTRL+SHIFT+F6，輸入主管口令后確認(rèn)，取消結(jié)賬四、期末處理學(xué)習(xí)情境一、小型服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化子情境三、薪資管理子情境案例1-3

一、建立工資賬套

1、進(jìn)入工資系統(tǒng)

2、參數(shù)設(shè)置、扣稅設(shè)置、扣零設(shè)置、人員編碼長(zhǎng)度（未說(shuō)明的項(xiàng)目取默認(rèn)值。

3、點(diǎn)擊[完成]，點(diǎn)擊[確定]，點(diǎn)擊[取消]，不進(jìn)行工資類別設(shè)置。

子情境三、薪資管理二、建立工資類別

1、選擇[工資類別]---[新建工資類別]

2、輸入工資類別名稱：在職人員工資

3、選擇所屬部門：全選

4、點(diǎn)擊[完成]，確認(rèn)啟用日期，系統(tǒng)直接進(jìn)入該工資類別。

5、選擇[工資類別]—[關(guān)閉工資類別]，再按1-4步驟建立“離退休人員工資”

注：要對(duì)某工資類別進(jìn)行操作，必須先打開。子情境三、薪資管理三、基礎(chǔ)設(shè)置

1、人員類別設(shè)置

選擇[設(shè)置]—[人員類別設(shè)置]

2、人員附加信息設(shè)置

選擇[設(shè)置]—[附加信息設(shè)置]

點(diǎn)擊[增加]，可從參照中選擇

3、總工資項(xiàng)目設(shè)置

選擇[設(shè)置]—[工資項(xiàng)目設(shè)置]

單擊[增加]，可單擊[名稱參照]，選擇工資項(xiàng)目

其中：增項(xiàng)表示直接計(jì)入應(yīng)發(fā)合計(jì)

減項(xiàng)表示直接計(jì)入扣款合計(jì)

可調(diào)整工資項(xiàng)目的位置子情境三、薪資管理4、銀行名稱設(shè)置

選擇[設(shè)置]---[銀行名稱設(shè)置]

5、人員檔案設(shè)置

選擇[設(shè)置]—[人員檔案]

6、具體工資類別工資項(xiàng)目設(shè)置

（1）打開工資類別

（2）選擇工資項(xiàng)目

選擇[設(shè)置]—[工資項(xiàng)目設(shè)置]，從參照中選擇當(dāng)前工資類別所需工資項(xiàng)目

注意：只能從參照中選擇，不能輸入子情境三、薪資管理7、具體工資類別工資項(xiàng)目公式設(shè)置

（1）選擇[設(shè)置]—[工資項(xiàng)目設(shè)置]，點(diǎn)擊公式設(shè)置

（2）點(diǎn)擊[增加]，選擇工資項(xiàng)目

（3）點(diǎn)擊[公式定義]欄，選擇需要的工資項(xiàng)目及運(yùn)算符號(hào)，輸入完畢，點(diǎn)擊[公式確認(rèn)]

舉例：事假扣款=（基本工資+崗位工資）/22×事假天數(shù)

IFF函數(shù)應(yīng)用

IFF(邏輯表達(dá)式，算術(shù)表達(dá)式1，算術(shù)表達(dá)式2）

邏輯表達(dá)式為真：取1邏輯表達(dá)式為假：取2

例如：獎(jiǎng)金=IFF（人員類別=‘管理人員‘，1000，800）子情境三、薪資管理四、業(yè)務(wù)處理

（一）人員變動(dòng)（人員檔案）

人員增加、調(diào)轉(zhuǎn)部門、人員調(diào)離

（二）工資數(shù)據(jù)錄入

1、選擇[工資變動(dòng)]

2、直接錄入工資數(shù)據(jù)或點(diǎn)擊[編輯]錄入。

3、計(jì)算與匯總

注意：只需錄入沒(méi)有定義公式的項(xiàng)目

（三）個(gè)人所得稅計(jì)算與申報(bào)

1、設(shè)置申報(bào)項(xiàng)目

2、設(shè)置個(gè)人所得稅基數(shù)、附加費(fèi)用及稅率子情境三、薪資管理（四）工資分錢清單

選擇[業(yè)務(wù)處理]—[工資分錢清單]

注：采用銀行代發(fā)工資的企業(yè)不必進(jìn)行此項(xiàng)操作。

（五）銀行代發(fā)工資

1、選擇[銀行代發(fā)]

2、點(diǎn)擊[方式]，選擇TXT格式

3、點(diǎn)擊[傳輸]子情境三、薪資管理（六）工資分?jǐn)?/p>

工資分?jǐn)偸侵笇?duì)當(dāng)月的工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計(jì)算、分配及各種經(jīng)費(fèi)的計(jì)提，并制作自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。

1.工資分?jǐn)傇O(shè)置

（1）選擇[工資分?jǐn)俔

（2）點(diǎn)擊[工資分?jǐn)傇O(shè)置]

（3）[增加]分?jǐn)傤愋?，設(shè)置計(jì)提比例，定義借、貸方科目，點(diǎn)擊[完成]子情境三、薪資管理2.工資分?jǐn)?/p>

（1）選擇計(jì)提費(fèi)用類型、部門

（2）選擇計(jì)提月份，選擇“明細(xì)到工資項(xiàng)目”，點(diǎn)擊[確定]

（3）選擇“合并科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄”，依次選擇分?jǐn)傤愋?，點(diǎn)擊[制單]

（七）工資查詢與打印

工資表、工資條子情境三、薪資管理五、期末處理

(一）月末結(jié)轉(zhuǎn)

（二）上年數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)學(xué)習(xí)情境一、小型服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化子情境四、固定資產(chǎn)管理子情境案例1-4子情境四、固定資產(chǎn)管理一、建立固定資產(chǎn)賬套

1、進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)

2、固定資產(chǎn)賬套初始化

二、選項(xiàng)設(shè)置

1、選擇[設(shè)置]—[選項(xiàng)]

2、單擊[與賬務(wù)系統(tǒng)接口]標(biāo)簽，單擊[編輯]

3、選擇：業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單

4、選擇缺省科目：固定資產(chǎn)：1601；累計(jì)折舊：1602。

5、單擊[確定]三、基礎(chǔ)設(shè)置

（1）資產(chǎn)類別設(shè)置

選擇[設(shè)置]—[資產(chǎn)類別]

（2）部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置

選擇[設(shè)置]—[部門對(duì)應(yīng)折舊科目]

選擇“綜合部”，點(diǎn)擊[修改]，輸入折舊科目，點(diǎn)擊[保存]，點(diǎn)擊[刷新]

同理，設(shè)置其他部門的折舊科目。

（3）增減方式設(shè)置

選擇[設(shè)置]—[增減方式]

依次選擇增減方式，點(diǎn)擊[修改]，輸入對(duì)應(yīng)科目，點(diǎn)擊[保存]子情境四、固定資產(chǎn)管理（4）使用狀況設(shè)置

（5）折舊方法設(shè)置

（6）原始卡片錄入

選擇[卡片]—[錄入原始卡片]

子情境四、固定資產(chǎn)管理四、固定資產(chǎn)增加

1、選擇[卡片]—[資產(chǎn)增加]

2、選擇資產(chǎn)類別；依次錄入卡片內(nèi)容

3、點(diǎn)擊[保存]，自動(dòng)生成憑證

五、折舊處理

選擇[處理]—[計(jì)提本月折舊]，計(jì)提折舊并生成憑證

六、固定資產(chǎn)減少

1、選擇[卡片]—[資產(chǎn)減少]

2、選擇“卡片編號(hào)”，單擊[增加]

3、選擇“減少方式”4、生成憑證子情境四、固定資產(chǎn)管理七、憑證查詢、修改、刪除

選擇[處理]—[憑證查詢]

八、批量制單

選擇[處理]—[批量制單]

九、期末處理

1.月末對(duì)賬

2.月末結(jié)賬子情境四、固定資產(chǎn)管理學(xué)習(xí)情境一、小型服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化子情境五、報(bào)表管理子情境案例1-5一、基本概念（一）報(bào)表與表頁(yè)1.報(bào)表具有同一格式的二維表疊放在一起，就構(gòu)成三維報(bào)表。三維表需增加一個(gè)要素，即表頁(yè)。將多個(gè)不同三維表放在一起，還需增加一個(gè)要素“表名”，例ZCFZB.REP。確定一個(gè)數(shù)據(jù)的所有要素為：<表名><列><行><表頁(yè)>例：“zcfzb.rep”->C5@22.表頁(yè)用@<頁(yè)號(hào)>表示，其中頁(yè)號(hào)為數(shù)字。例如@1表示當(dāng)前表的第一頁(yè)，@@表示當(dāng)前報(bào)表的最大頁(yè)。子情境五、報(bào)表管理（二）單元單元是由行列交叉構(gòu)成的，用<列標(biāo)><行號(hào)>表示。,列用英文字母表示，行用阿拉伯?dāng)?shù)字表示，例如，當(dāng)前表頁(yè)第六列第三行的單元表示為F3單元的類型有：數(shù)值單元、字符單元、表樣單元（三）組合單元由相鄰的兩個(gè)或更多的單元組成，這些單元必須是同一種單元類型。組合單元的名稱可以用區(qū)域的名稱或區(qū)域中的任一單元名稱來(lái)表示（四）區(qū)域

由一個(gè)矩形范圍內(nèi)的所有單元組成，通常用矩形的兩個(gè)對(duì)角單元描述，其間用冒號(hào)隔開，例如A2：F6子情境五、報(bào)表管理（五）關(guān)鍵字是游離于單元之外的特殊數(shù)據(jù)單元，可以唯一標(biāo)識(shí)一個(gè)表頁(yè)，用于在大量表頁(yè)中快速選擇表頁(yè)（六）報(bào)表的狀態(tài)1.格式狀態(tài)：進(jìn)行報(bào)表格式設(shè)計(jì)、公式設(shè)計(jì)（單元公式、審核公式、舍位平衡公式）2.數(shù)據(jù)狀態(tài)：管理報(bào)表的數(shù)據(jù)可以通過(guò)報(bào)表工作區(qū)的左下角“格式/數(shù)據(jù)”按鈕進(jìn)行狀態(tài)切換子情境五、報(bào)表管理業(yè)務(wù)處理流程定義報(bào)表格式定義報(bào)表公式調(diào)用報(bào)表模板調(diào)整報(bào)表模板生成報(bào)表審核報(bào)表生成圖表、輸出報(bào)表自定義報(bào)表調(diào)用報(bào)表模板子情境五、報(bào)表管理二、自行設(shè)計(jì)報(bào)表格式

1．表尺寸（行數(shù)，列數(shù)）

2．行高(第1行10mm，其他行5mm)3．列寬（A:50B:26C:26D:50E:26F:26)4.組合單元（將A1：F1組合為一個(gè)單元）

思考：如何取消組合單元

5．區(qū)域畫線(A4:F37區(qū)域畫網(wǎng)線）

思考：畫線錯(cuò)誤如何進(jìn)行修改子情境五、報(bào)表管理資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表管理費(fèi)用明細(xì)表6.輸入標(biāo)題和表樣文字7．單元屬性（數(shù)值屬性、字符屬性、表樣屬性）設(shè)置字體、對(duì)齊方式、顏色圖案8．關(guān)鍵字（單位名稱、年、月、日）數(shù)據(jù)

關(guān)鍵字

設(shè)置（可取消關(guān)鍵字）子情境五、報(bào)表管理三、調(diào)用和定義報(bào)表模板1、打開“文件---新建”，新建一張空表2、打開“格式”

報(bào)表模板3、選擇行業(yè)類型和報(bào)表[一般企業(yè)(2007新準(zhǔn)則）]4、根據(jù)需要對(duì)報(bào)表模板進(jìn)行調(diào)整（包括格式和公式）。舉例：執(zhí)行2007新準(zhǔn)則一般企業(yè)

資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表子情境五、報(bào)表管理四、定義計(jì)算公式

1．賬務(wù)取數(shù)公式QC/QM/FS（科目，會(huì)計(jì)期間，方向，賬套號(hào)，年度）會(huì)計(jì)期間：全年，月方向：借，貸（期初期末方向可省略）賬套號(hào)：001---999（與賬套初始值相同時(shí)可省略）年度：年，2010等（當(dāng)前年可省略）中間有省略項(xiàng)時(shí)“，”不能省掉子情境五、報(bào)表管理例如：資產(chǎn)負(fù)債表中C6=QC(1001,全年,借,001,年)+QC(1002,全年,借,001,年)+QC(1012,全年,借,001,年)B6=QM（1001，月）+QM（1002，月）+QM（1012，月）利潤(rùn)表中：B5=FS("6001",月,"貸")+FS("6051",月,"貸")2．本表頁(yè)取數(shù)公式

例如資產(chǎn)負(fù)債表中：B37=B17+B36B17=PTOTAL(B6:B16)3．它表頁(yè)取數(shù)公式例如利潤(rùn)表中上期數(shù)

B5=SELECT（B5，年=年@-1and月=月@）4.報(bào)表之間取數(shù)公式例如：C6=“zcfzb.rep”->B5@2子情境五、報(bào)表管理5.計(jì)算公式的輸入方法（在格式狀態(tài)）（1）直接輸入

選擇單元

數(shù)據(jù)

編輯公式

單元公式（2）參照輸入

選擇單元

單擊fx按鈕

函數(shù)向?qū)?/p>

賬務(wù)函數(shù)

作業(yè)：資產(chǎn)負(fù)債表中計(jì)算公式利潤(rùn)表表中計(jì)算公式

子情境五、報(bào)表管理五、報(bào)表數(shù)據(jù)處理（一）打開報(bào)表（二）增加表頁(yè)（三）關(guān)鍵字錄入進(jìn)入數(shù)據(jù)狀態(tài)，分別錄入：?jiǎn)挝幻Q、年、月、日（四）報(bào)表數(shù)據(jù)生成進(jìn)入數(shù)據(jù)狀態(tài)→數(shù)據(jù)→表頁(yè)重算（五）審核報(bào)表六、表頁(yè)管理1.插入表頁(yè)2.追加表頁(yè)3.刪除表頁(yè)4.表頁(yè)排序子情境五、報(bào)表管理一、圖表功能例如：流動(dòng)資產(chǎn)分析圖1.在格式狀態(tài)下追加圖表顯示區(qū)域(例如10行）,在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，選取數(shù)據(jù)區(qū)域“A5：B16”。2.插入圖表對(duì)象(1)執(zhí)行“工具”|“插入圖表對(duì)象”命令，打開“區(qū)域作圖”對(duì)話框。(2)選擇確定如下信息。數(shù)據(jù)組“列”，數(shù)據(jù)范圍“當(dāng)前表頁(yè)”。(3)輸入圖表名稱“流動(dòng)資產(chǎn)分析圖”，圖表標(biāo)題“流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)比”，X軸標(biāo)題“資產(chǎn)”，Y軸標(biāo)題“金額”。(4)選擇圖表格式“成組直方圖”，

單擊“確定”按鈕。知識(shí)拓展二、審核公式在格式狀態(tài)：選擇數(shù)據(jù)

編輯公式

審核公式舉例：資產(chǎn)負(fù)債表中B37=E37message“期末數(shù)資產(chǎn)不等于權(quán)益”C37=F37message“年初數(shù)資產(chǎn)不等于權(quán)益”知識(shí)拓展學(xué)習(xí)情境二中型制造企業(yè)會(huì)計(jì)信息化

一、用友ERP-U872軟件安裝(一)SQLServer2000數(shù)據(jù)庫(kù)的安裝

(二)用友ERP-U872管理軟件安裝子情境一中型制造企業(yè)會(huì)計(jì)信息化實(shí)施二、建賬與財(cái)務(wù)分工(一)新建賬套賬套是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)，每一個(gè)獨(dú)立核算的企業(yè)都有一套完整的賬簿體系，把這樣一套完整的賬簿體系建立在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中稱為一個(gè)賬套。(二)設(shè)置操作員與權(quán)限1.角色管理角色是指在企業(yè)管理中擁有某一類職能的組織，這個(gè)角色組織可以是實(shí)際的部門，可以是由擁有同一類職能的人構(gòu)成的虛擬組織。只有系統(tǒng)管理員有權(quán)限進(jìn)行本功能的設(shè)置。角色管理(1)在系統(tǒng)管理主界面，選擇“權(quán)限-角色”(2)在角色管理界面，點(diǎn)擊【增加】按鈕，顯示"增加角色"界面，輸入角色編碼，角色名稱(角色編碼和名稱都不允許重復(fù)錄入，而且此兩項(xiàng)是必輸項(xiàng))；在所屬名稱中可以選中歸屬該角色的。點(diǎn)擊【增加】按鈕，保存新增設(shè)置。2.用戶管理主要完成本賬套用戶的增加、刪除、修改等維護(hù)工作。(1)在系統(tǒng)管理主界面，選擇“權(quán)限-用戶”，進(jìn)入用戶管理功能界面

(2)在用戶管理界面，點(diǎn)擊【增加】按鈕，顯示"增加用戶"界面。此時(shí)錄入編號(hào)、姓名、口令、所屬部門等內(nèi)容，并在所屬角色中選中歸屬的內(nèi)容。（三）設(shè)置權(quán)限用友ERP-U8可以實(shí)現(xiàn)三個(gè)層次的權(quán)限管理。功能級(jí)權(quán)限管理:該權(quán)限將提供劃分更為細(xì)致的功能級(jí)權(quán)限管理功能。包括各功能模塊相關(guān)業(yè)務(wù)的查看和分配權(quán)限。數(shù)據(jù)級(jí)權(quán)限管理:該權(quán)限可以通過(guò)兩個(gè)方面進(jìn)行權(quán)控制，一個(gè)是字段級(jí)權(quán)限控制，另一個(gè)是記錄級(jí)的權(quán)限控制。金額級(jí)權(quán)限管理:該權(quán)限主要用于完善內(nèi)部金額控制。三、基礎(chǔ)檔案設(shè)置（一）設(shè)置部門檔案部門檔案主要用于設(shè)置企業(yè)各個(gè)職能部門的信息，包含部門編碼、名稱、負(fù)責(zé)人、部門屬性等信息。選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

機(jī)構(gòu)人員

部門檔案”，單擊【增加】按鈕，可增加一條部門記錄。在屏幕右面輸入部門編號(hào)、部門名稱、負(fù)責(zé)人、部門屬性等信息。（二）設(shè)置人員檔案人員檔案主要用于記錄本單位使用系統(tǒng)的職員列表，包括職員編號(hào)、名稱、所屬部門及職員屬性等。

選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

機(jī)構(gòu)人員

人員檔案”，在左側(cè)部門目錄中選擇要增加人員的末級(jí)部門，單擊功能鍵中的【增加】按鈕，顯示"人員檔案"空白頁(yè)，可根據(jù)自己企業(yè)的實(shí)際情況，在相應(yīng)欄目中輸入適當(dāng)內(nèi)容。（三）設(shè)置客戶/供應(yīng)商檔案1.客戶/供應(yīng)商分類選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

客商信息

客戶/供應(yīng)商分類”單擊【增加】按鈕，在編輯區(qū)輸入分類編碼和名稱等分類信息點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存此次增加的客戶/供應(yīng)商分類。（三）設(shè)置客戶/供應(yīng)商檔案2.客戶/供應(yīng)商檔案選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

客商信息

客戶/供應(yīng)商檔案”，在檔案設(shè)置窗口左邊的樹型列表中選擇一個(gè)末級(jí)的客戶/供應(yīng)商分類（如果在建立賬套時(shí)設(shè)置客戶/供應(yīng)商不分類，則不用進(jìn)行選擇）單擊【增加】按鈕，進(jìn)入增加狀態(tài)。選擇"基本"、"聯(lián)系"、"信用"、"其他"頁(yè)簽，填寫相關(guān)內(nèi)容。單擊【銀行】按鈕，錄入客戶開戶銀行、銀行賬號(hào)等信息。（四）設(shè)置存貨分類企業(yè)可以根據(jù)對(duì)存貨的管理要求對(duì)存貨進(jìn)行分類管理，以便于對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析。選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

存貨

存貨分類”，完成對(duì)存貨分類目錄的設(shè)置和管理。（五）設(shè)置計(jì)量單位計(jì)量單位組分無(wú)換算、浮動(dòng)換算、固定換算三種類別：1、無(wú)換算計(jì)量單位組：在該組下的所有計(jì)量單位都以單獨(dú)形式存在，各計(jì)量單位之間不需要輸入換算率，系統(tǒng)默認(rèn)為主計(jì)量單位。2、浮動(dòng)換算計(jì)量單位組：設(shè)置為浮動(dòng)換算率時(shí)，可以選擇的計(jì)量單位組中只能包含兩個(gè)計(jì)量單位。3、固定換算計(jì)量單位組：設(shè)置為固定換算率時(shí)，可以選擇的計(jì)量單位組中可以包含兩個(gè)（不包括兩個(gè)）以上的計(jì)量單位，且每一個(gè)輔計(jì)量單位對(duì)主計(jì)量單位的換算率不為空。（五）設(shè)置計(jì)量單位選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

存貨

計(jì)量單位”，點(diǎn)擊【分組】錄入計(jì)量單位分組信息，然后點(diǎn)擊【單位】，完成計(jì)量單位的的設(shè)置。（六）設(shè)置存貨檔案選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

存貨

存貨檔案”在檔案設(shè)置窗口左邊的樹型列表中選擇一個(gè)末級(jí)的存貨分類單擊【增加】按鈕，進(jìn)入增加狀態(tài)。選擇“基本”、“成本”、“其他”等頁(yè)簽，填寫相關(guān)內(nèi)容。（七）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1．增加會(huì)計(jì)科目⑴選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

財(cái)務(wù)

科目檔案”。⑵單擊【增加】按鈕，出現(xiàn)科目增加窗口。⑶錄入會(huì)計(jì)科目的編碼、名稱以及輔助核算等內(nèi)容。⑷單擊【確定】保存。2.修改會(huì)計(jì)科目⑴在會(huì)計(jì)科目設(shè)置窗口，將光標(biāo)移到要修改的科目上，單擊【修改】或雙擊該科目，進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目修改”窗口，⑵單擊【修改】，即可進(jìn)行修改⑶修改完畢，單擊【確定】。3.刪除會(huì)計(jì)科目⑴在會(huì)計(jì)科目設(shè)置窗口，將光標(biāo)移到要?jiǎng)h除的科目上，單擊【刪除】。⑵在刪除記錄提示框中，單擊【確定】即可。注意：①如果某一會(huì)計(jì)科目已經(jīng)被使用，即該科目已經(jīng)被制過(guò)單或已經(jīng)錄入了期初余額，則不能刪除該科目；②非末級(jí)科目不能進(jìn)行刪除操作。4.指定會(huì)計(jì)科目指定科目是指定出納的專管科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字功能，查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款管理的保密性。⑴在會(huì)計(jì)科目設(shè)置窗口，選擇“編輯

指定科目”。⑵分別指定現(xiàn)金總賬科目為1001庫(kù)存現(xiàn)金，銀行總賬科目為1002銀行存款。（八）設(shè)置憑證類別設(shè)置憑證類別主要包括設(shè)置憑證類別字、類別名稱、限制類型及限制科目等內(nèi)容。1.選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

財(cái)務(wù)

憑證類別”。2.單擊“收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證”選項(xiàng)，單擊【確定】。3.在憑證類別設(shè)置窗口選擇限制類型，錄入限制科目。4.單擊【退出】。（九）設(shè)置項(xiàng)目目錄1.選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

財(cái)務(wù)

項(xiàng)目目錄”，打開項(xiàng)目檔案窗口。2.單擊【增加】，增加“項(xiàng)目大類”（名稱、級(jí)次、欄目），點(diǎn)下一步，直到完成。3.選擇“項(xiàng)目大類”對(duì)應(yīng)的“核算科目”，單擊【確定】。4.單擊“項(xiàng)目分類定義”頁(yè)簽，定義“項(xiàng)目分類”，單擊【確定】。5.單擊【維護(hù)】，增加項(xiàng)目目錄。（十）設(shè)置結(jié)算方式選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

收付結(jié)算

結(jié)算方式”，打開結(jié)算方式窗口。點(diǎn)擊【增加】按鈕，輸入結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱和是否票據(jù)管理。點(diǎn)擊【保存】按鈕，便可將本次增加的內(nèi)容保存。其中票據(jù)管理標(biāo)志用來(lái)標(biāo)識(shí)該票據(jù)是否要進(jìn)行支票登記簿管理。（十一）設(shè)置付款條件也叫現(xiàn)金折扣，指為了鼓勵(lì)客戶償還貨款而允諾的折扣優(yōu)待。系統(tǒng)最多同時(shí)支持四個(gè)時(shí)間段的折扣。選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

收付結(jié)算

付款條件”，打開付款條件窗口。點(diǎn)擊【增加】按鈕，在相應(yīng)欄目中輸入優(yōu)惠天數(shù)、優(yōu)惠率等信息。點(diǎn)擊【保存】按鈕。（十二）設(shè)置本單位開戶銀行用于維護(hù)及查詢使用單位的開戶銀行信息。開戶銀行一旦被引用，便不能進(jìn)行修改和刪除的操作。選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

收付結(jié)算

本單位開戶銀行”，打開開戶銀行窗口。點(diǎn)擊【增加】按鈕，在相應(yīng)欄目中輸入開戶銀行編碼、名稱和銀行賬號(hào)等信息。點(diǎn)擊【保存】按鈕。（十三）倉(cāng)庫(kù)檔案選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

業(yè)務(wù)

倉(cāng)庫(kù)檔案”，打開倉(cāng)庫(kù)檔案窗口。系統(tǒng)提供多種計(jì)價(jià)方式。工業(yè)有計(jì)劃價(jià)法、全月平均法、移動(dòng)平均法、先進(jìn)先出法、個(gè)別計(jì)價(jià)法等；商業(yè)有售價(jià)法、全月平均法、移動(dòng)平均法、先進(jìn)先出法、個(gè)別計(jì)價(jià)法等。每個(gè)倉(cāng)庫(kù)必須選擇一種計(jì)價(jià)方式。（十四）收發(fā)類別收發(fā)類別設(shè)置，是為了對(duì)材料的出入庫(kù)情況進(jìn)行分類匯總統(tǒng)計(jì)而設(shè)置的，表示材料的出入庫(kù)類型，可根據(jù)各單位的實(shí)際需要自由靈活地進(jìn)行設(shè)置。選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

業(yè)務(wù)

收發(fā)類別”，打開收發(fā)類別窗口。收發(fā)類別可以增加、修改和刪除。（十五）采購(gòu)類型選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

業(yè)務(wù)

采購(gòu)類型”，打開采購(gòu)類型窗口。入庫(kù)類別：是設(shè)定填制采購(gòu)入庫(kù)單時(shí)，輸入采購(gòu)類型后，默認(rèn)的入庫(kù)類別，以便加快錄入速度。入庫(kù)類別是收發(fā)類別中的收發(fā)標(biāo)志為收的那部分，收發(fā)標(biāo)志為發(fā)的收發(fā)類別是不能作為入庫(kù)類別的。（十六）銷售類型設(shè)置選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

業(yè)務(wù)

銷售類型”，打開銷售類型窗口。出庫(kù)類別：輸入銷售類型所對(duì)應(yīng)的出庫(kù)類別，以便銷售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳遞到庫(kù)存管理系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)時(shí)進(jìn)行出庫(kù)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)制單處理。出庫(kù)類別是收發(fā)類別中的收發(fā)標(biāo)志為發(fā)的那部分，收發(fā)標(biāo)志為收的收發(fā)類別是不能作為出庫(kù)類別的。

（十七）費(fèi)用項(xiàng)目分類費(fèi)用項(xiàng)目分類是對(duì)同一類屬性的費(fèi)用，歸集成一類，以便于對(duì)它們進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。根據(jù)出口和銷售等系統(tǒng)要求，增加費(fèi)用項(xiàng)目分類檔案，在業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中進(jìn)行分析匯總。選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

業(yè)務(wù)

費(fèi)用項(xiàng)目分類”，打開費(fèi)用項(xiàng)目分類窗口（十八）費(fèi)用項(xiàng)目本功能完成對(duì)費(fèi)用項(xiàng)目的設(shè)置和管理，在處理銷售業(yè)務(wù)中的代墊費(fèi)用、銷售支出費(fèi)用時(shí)，應(yīng)先行在本功能中設(shè)定這些費(fèi)用項(xiàng)目。選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)檔案

業(yè)務(wù)

費(fèi)用項(xiàng)目”，打開費(fèi)用項(xiàng)目窗口?？梢愿鶕?jù)業(yè)務(wù)的需要方便地增加、修改、刪除、查詢、打印費(fèi)用項(xiàng)目。（十九）單據(jù)設(shè)置單據(jù)格式設(shè)置主要是根據(jù)系統(tǒng)預(yù)置的單據(jù)模板，定義本企業(yè)所需要的單據(jù)格式。單據(jù)編號(hào)設(shè)置根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)中使用的各種單據(jù)的不同需求，由自己設(shè)置各種單據(jù)類型的編碼生成原則。選擇“基礎(chǔ)設(shè)置

單據(jù)設(shè)置”可進(jìn)行單據(jù)格式和編號(hào)設(shè)置。四、總賬系統(tǒng)初始化（一）總賬系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置系統(tǒng)選項(xiàng)也稱系統(tǒng)參數(shù)、業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)，是指在企業(yè)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中所使用的各種控制參數(shù)，系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置將決定使用系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)模式、數(shù)據(jù)流向。選擇“業(yè)務(wù)工作

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

總賬

設(shè)置

選項(xiàng)”，打開選項(xiàng)設(shè)置窗口。(二)錄入期初余額選擇“業(yè)務(wù)工作

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

總賬

設(shè)置

期初余額”，打開期初余額錄入窗口。1.主體賬期初余額錄入2.輔助賬期初余額錄入3.試算平衡4.期初對(duì)賬五、應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化（一）選項(xiàng)設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

應(yīng)收款管理

設(shè)置

選項(xiàng)”，打開選項(xiàng)設(shè)置窗口。１.常規(guī)選項(xiàng)２.憑證選項(xiàng)3.權(quán)限與預(yù)警4.核銷設(shè)置(二)初始設(shè)置

選擇“業(yè)務(wù)工作

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

應(yīng)收款管理

設(shè)置

初始設(shè)置”，打開初始設(shè)置窗口。1.設(shè)置科目2.壞賬準(zhǔn)備設(shè)置3.賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設(shè)置4.逾期賬齡區(qū)間設(shè)置5.設(shè)置報(bào)警級(jí)別(三)期初余額選擇“業(yè)務(wù)工作

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

應(yīng)收款管理

設(shè)置

期初余額”，打開期初余額窗口。點(diǎn)擊【增加】，輸入各種類型單據(jù)的期初余額后，按【保存】按鈕點(diǎn)擊【對(duì)賬】功能，可將應(yīng)收系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)期初余額進(jìn)行核對(duì)。六、應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化應(yīng)付款管理系統(tǒng)主要用于核算和管理供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)，該系統(tǒng)通過(guò)發(fā)票、其他應(yīng)付單、付款單等單據(jù)的錄入，對(duì)企業(yè)的往來(lái)賬款進(jìn)行綜合管理，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供供應(yīng)商的往來(lái)賬款余額資料，提供各種分析報(bào)表，合理地進(jìn)行資金的調(diào)配，提高資金的利用效率。七、采購(gòu)管理系統(tǒng)初始化(一)采購(gòu)選項(xiàng)選擇“業(yè)務(wù)工作

供應(yīng)鏈

采購(gòu)管理

設(shè)置

采購(gòu)選項(xiàng)”，打開采購(gòu)選項(xiàng)設(shè)置窗口。1.業(yè)務(wù)及權(quán)限控制2.公共及參照控制(二)采購(gòu)期初數(shù)據(jù)錄入1.期初暫估入庫(kù)存貨選擇“采購(gòu)管理

采購(gòu)入庫(kù)

采購(gòu)入庫(kù)單”單擊【增加】按鈕，錄入期初采購(gòu)入庫(kù)單，并保存數(shù)據(jù)。2.期初在途存貨本月期初在途存貨數(shù)據(jù)用以反應(yīng)期初單已到但貨未到的情況。選擇“采購(gòu)管理

采購(gòu)發(fā)票

專用采購(gòu)發(fā)票點(diǎn)擊【增加】按鈕，錄入期初采購(gòu)專用發(fā)票，并保存數(shù)據(jù)。(三)采購(gòu)期初記賬（1）輸入期初單據(jù)后，選擇“設(shè)置→采購(gòu)期初記賬”。（2）進(jìn)入采購(gòu)期初記賬界面，系統(tǒng)顯示提示信息。（3）單擊【記賬】，則系統(tǒng)開始記賬。記賬后，如取消記賬，則單擊【取消記賬】，系統(tǒng)將期初記賬數(shù)據(jù)設(shè)置為未期初記賬狀態(tài)。八、銷售管理系統(tǒng)初始化（一）銷售選項(xiàng)設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作

供應(yīng)鏈

銷售管理

設(shè)置

銷售選項(xiàng)”，打開采購(gòu)選項(xiàng)設(shè)置窗口。1.業(yè)務(wù)控制2.其它控制3.信用控制、可用量管理、價(jià)格管理(二)銷售期初數(shù)據(jù)錄入

選擇“設(shè)置

期初錄入

期初發(fā)貨單”點(diǎn)擊【增加】按鈕錄入期初發(fā)貨單。九、庫(kù)存管理系統(tǒng)初始化(一)庫(kù)存選項(xiàng)設(shè)置1.業(yè)務(wù)設(shè)置

2.修改現(xiàn)存量時(shí)點(diǎn)(二)期初數(shù)據(jù)錄入與審核1.選擇“初始設(shè)置

期初結(jié)存”，進(jìn)入“庫(kù)存期初數(shù)據(jù)錄入”窗口。2.選擇錄入結(jié)存的倉(cāng)庫(kù)。按【修改】直接錄入存貨。3.保存單據(jù)，單據(jù)狀態(tài)為未審核。未審核的單據(jù)可以修改、刪除。4.審核單據(jù)：未審核的單據(jù)可以審核，單據(jù)狀態(tài)為已審核，不能修改、刪除。十、存貨核算系統(tǒng)初始化(一)存貨核算選項(xiàng)設(shè)置1.核算方式2.暫估方式(二)存貨期初數(shù)據(jù)錄入與記賬1.選擇“初始設(shè)置

期初數(shù)據(jù)

期初余額”

2.選擇要輸入期初余額的倉(cāng)庫(kù)/部門/存貨，輸入期初余額?？梢酝ㄟ^(guò)點(diǎn)擊【取數(shù)】按鈕，從庫(kù)存系統(tǒng)取期初數(shù),并保存。3.可以點(diǎn)擊【對(duì)賬】按鈕，將存貨系統(tǒng)期初與庫(kù)存系統(tǒng)期初進(jìn)行對(duì)賬。4.當(dāng)期初余額輸入完畢后，可點(diǎn)擊【記賬】按鈕，則可以進(jìn)行日常處理。記賬可以恢復(fù)。(三)科目設(shè)置1.存貨科目設(shè)置選擇“初始設(shè)置

科目設(shè)置

存貨科目”點(diǎn)擊【增加】按鈕，輸入所要設(shè)置的存貨科目、差異科目、分期收款發(fā)出商品科目、委托代銷科目等并保存。2.對(duì)方科目設(shè)置選擇“初始設(shè)置

科目設(shè)置

對(duì)方科目”點(diǎn)擊【增加】按鈕，選末級(jí)收發(fā)類別輸入對(duì)方科目、暫估科目，并保存。學(xué)習(xí)情境二中型制造企業(yè)會(huì)計(jì)信息化子情境二采購(gòu)與應(yīng)付業(yè)務(wù)處理一、采購(gòu)與應(yīng)付業(yè)務(wù)概述(一)采購(gòu)業(yè)務(wù)核算方法1.單貨同到(1)據(jù)采購(gòu)發(fā)票（采購(gòu)管理系統(tǒng)），并生成采購(gòu)憑證（應(yīng)付系統(tǒng)）借：在途物資應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)）貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等）(2)據(jù)入庫(kù)單（庫(kù)存管理系統(tǒng)），并生成入庫(kù)憑證（存貨核算系統(tǒng)）

借：原材料貸：在途物資2.單到貨未到(1)收到采購(gòu)發(fā)票，生成采購(gòu)憑證(2)收到貨后，據(jù)入庫(kù)單，生成入庫(kù)憑證3.貨到單未到(1)月末如發(fā)票單據(jù)仍未到，做暫估入賬（存貨核算系統(tǒng)）。

借：原材料貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款(2)下月月初回沖子情境二采購(gòu)與應(yīng)付業(yè)務(wù)處理（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)處理流程采購(gòu)結(jié)算（采購(gòu)管理）錄入采購(gòu)發(fā)票、錄入運(yùn)費(fèi)發(fā)票（現(xiàn)付）（采購(gòu)管理）錄入審核入庫(kù)單（庫(kù)存管理）應(yīng)付單據(jù)審核、錄入審核付款單據(jù)、核銷生成憑證（發(fā)票、付款單制單）（應(yīng)付系統(tǒng)）單據(jù)記賬（存貨核算）生成憑證（存貨核算）總賬系統(tǒng)

也稱采購(gòu)報(bào)賬，是指采購(gòu)核算人員根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票核算采購(gòu)入庫(kù)成本；采購(gòu)結(jié)算的結(jié)果是采購(gòu)結(jié)算單，它是記載采購(gòu)入庫(kù)單記錄與采購(gòu)發(fā)票記錄對(duì)應(yīng)關(guān)系的結(jié)算對(duì)照表。

其實(shí)質(zhì)就是確定采購(gòu)入庫(kù)單與采購(gòu)發(fā)票的對(duì)應(yīng)關(guān)系。一筆采購(gòu)業(yè)務(wù)，如辦理完采購(gòu)結(jié)算后，存貨系統(tǒng)中記賬即為采購(gòu)入庫(kù)，否則，即為暫估入庫(kù)。

采購(gòu)結(jié)算采購(gòu)結(jié)算從操作處理上分為自動(dòng)結(jié)算、手工結(jié)算兩種方式。

采購(gòu)結(jié)算（一）單貨同到業(yè)務(wù)二、采購(gòu)業(yè)務(wù)日常處理1.錄入采購(gòu)發(fā)票（1）進(jìn)入采購(gòu)管理系統(tǒng)（2）選擇“業(yè)務(wù)工作

供應(yīng)鏈

采購(gòu)管理

采購(gòu)發(fā)票

專用采購(gòu)發(fā)票”，點(diǎn)擊[增加]，錄入采購(gòu)發(fā)票,然后[保存]。2.辦理現(xiàn)付（支付款項(xiàng)）（1）選擇生成的發(fā)票，點(diǎn)擊[現(xiàn)付]，輸入結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)等。（2）點(diǎn)擊[結(jié)算]（一）單貨同到業(yè)務(wù)3.審核應(yīng)付單據(jù)（發(fā)票審核）（1）進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)（2）選擇“業(yè)務(wù)工作

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

應(yīng)付款管理

應(yīng)付單據(jù)處理

應(yīng)付單據(jù)審核”

，在條件窗口選擇[未完全報(bào)銷]

[包含已現(xiàn)結(jié)發(fā)票]（3）選擇相應(yīng)單據(jù)，點(diǎn)擊[審核]注：已整單報(bào)銷：表示采購(gòu)發(fā)票與入庫(kù)單已完全結(jié)算（即已到貨）未完全報(bào)銷：表示采購(gòu)發(fā)票與入庫(kù)單尚未結(jié)算完（即貨未到或貨未到齊）（一）單貨同到業(yè)務(wù)4.生成采購(gòu)憑證（1）進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)（2）選擇“業(yè)務(wù)工作

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

應(yīng)付款管理

制單處理”，選擇發(fā)票制單、現(xiàn)結(jié)制單（3）選擇憑證類別，選擇相應(yīng)單據(jù)，點(diǎn)擊[制單]（一）單貨同到業(yè)務(wù)5.錄入審核采購(gòu)入庫(kù)單（1）選擇“業(yè)務(wù)工作

供應(yīng)鏈

庫(kù)存管理”進(jìn)入庫(kù)存管理系統(tǒng)（2）選擇“入庫(kù)業(yè)務(wù)

采購(gòu)入庫(kù)單”（3）點(diǎn)擊[增加]，錄入相關(guān)內(nèi)容（4）點(diǎn)擊[保存]，點(diǎn)擊[審核]（一）單貨同到業(yè)務(wù)6.采購(gòu)結(jié)算（1）進(jìn)入采購(gòu)管理系統(tǒng)，用鼠標(biāo)單擊系統(tǒng)菜單中業(yè)務(wù)

采購(gòu)結(jié)算

手工結(jié)算，進(jìn)入手工結(jié)算界面。（2）按〖選單〗--〖過(guò)濾〗，選擇需結(jié)算的發(fā)票和入庫(kù)單后〖確定〗。（3）按〖結(jié)算〗按鈕進(jìn)行采購(gòu)報(bào)銷。（4）選擇[采購(gòu)結(jié)算]—[結(jié)算單列表]，可查看結(jié)算單，并可通過(guò)[刪除]結(jié)算單，取消結(jié)算。（一）單貨同到業(yè)務(wù)7.單據(jù)記賬，并生成入庫(kù)憑證（1）選擇“業(yè)務(wù)工作

供應(yīng)鏈

存貨管理”進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)（2）選擇[業(yè)務(wù)核算]—[正常單據(jù)記賬]，選擇倉(cāng)庫(kù)及單據(jù)類型（3）選擇單據(jù)，點(diǎn)擊[記賬]（4）選擇

[財(cái)務(wù)核算]—[生成憑證]，選擇憑證類別（5）點(diǎn)擊[選擇]，選擇單據(jù)類型：采購(gòu)入庫(kù)單（報(bào)銷記賬）（6）選擇單據(jù)，點(diǎn)擊[確認(rèn)]（7）點(diǎn)擊[生成]（一）單貨同到業(yè)務(wù)思考：如何合并生成采購(gòu)和入庫(kù)一體的一張憑證1.在應(yīng)付系統(tǒng)中先不制單2.在存貨核算系統(tǒng)中制單時(shí)選擇選項(xiàng)（一）單貨同到業(yè)務(wù)（二）單先到，貨后到業(yè)務(wù)1.收到發(fā)票，在采購(gòu)管理系統(tǒng)錄入采購(gòu)發(fā)票(若當(dāng)即付款，則點(diǎn)擊現(xiàn)付）

（崗位：采購(gòu)主管）2.在應(yīng)付系統(tǒng)審核發(fā)票，并制單（可合并）

（崗位：應(yīng)付會(huì)計(jì)）3.收到貨物時(shí)，在庫(kù)存管理系統(tǒng)錄入審核入庫(kù)單

（崗位：倉(cāng)庫(kù)主管）4.在采購(gòu)管理系統(tǒng)采購(gòu)結(jié)算（采購(gòu)報(bào)賬）

（崗位：采購(gòu)主管）5.在存貨核算系統(tǒng)中記賬（庫(kù)存明細(xì)賬）并制單。（崗位：存貨會(huì)計(jì)）（三）包含采購(gòu)運(yùn)費(fèi)的購(gòu)進(jìn)1.錄入采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票在采購(gòu)管理系統(tǒng)中，選擇[發(fā)票]—[運(yùn)費(fèi)發(fā)票]，錄入發(fā)票(如當(dāng)即付款，點(diǎn)擊現(xiàn)付），保存2.在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核應(yīng)付單據(jù)3.在應(yīng)付系統(tǒng)生成采購(gòu)憑證注意：采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票都要審核，若同時(shí)收到可[合并]制單4.錄入審核入庫(kù)單5.采購(gòu)費(fèi)用分?jǐn)?、結(jié)算（1）在采購(gòu)管理系統(tǒng)中，選擇[采購(gòu)結(jié)算]—[手工結(jié)算]（2）[選單]、[過(guò)濾],選擇需結(jié)算的采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票和入庫(kù)單后[確定]（3）選擇分?jǐn)偡绞剑喊磾?shù)量（4）點(diǎn)擊[分?jǐn)俔，點(diǎn)擊[結(jié)算]6.在存貨核算系統(tǒng)中記賬、制單（三）包含采購(gòu)運(yùn)費(fèi)的購(gòu)進(jìn)1.在采購(gòu)管理系統(tǒng)中錄入紅字發(fā)票2.在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核應(yīng)付單據(jù)3.在應(yīng)付系統(tǒng)制單（如果有銀行存款紅字應(yīng)調(diào)整方向）4.在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入審核紅字入庫(kù)單5.辦理[采購(gòu)結(jié)算]6.在存貨核算系統(tǒng)中記賬、制單。（四）采購(gòu)?fù)素?.如到月末仍未收到單據(jù)，做暫估入庫(kù)（1）在庫(kù)存管理中錄入審核采購(gòu)入庫(kù)單（2）在存貨核算系統(tǒng)中登記存貨明細(xì)賬并制單[選擇單據(jù)類型：采購(gòu)入庫(kù)單（暫估入庫(kù)）]

借：原材料***

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款

***2.下月初，紅字回沖在存貨系統(tǒng)中，選擇[財(cái)務(wù)核算]—[生成憑證]，選擇單據(jù)類型：紅字回沖單

借：原材料***

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款

***（五）貨先到，單后到業(yè)務(wù)3.下月根據(jù)發(fā)票單據(jù)到達(dá)情況分別處理（五）貨先到，單后到業(yè)務(wù)（1）發(fā)票到，與采購(gòu)入庫(kù)單數(shù)量上完全結(jié)算①在采購(gòu)系統(tǒng)中錄入發(fā)票，在應(yīng)付系統(tǒng)中審核應(yīng)付單據(jù)，并生成采購(gòu)憑證②在采購(gòu)系統(tǒng)中將采購(gòu)發(fā)票與上月暫估入庫(kù)單采購(gòu)結(jié)算（發(fā)票單價(jià)與入庫(kù)單單價(jià)可能不同）③在存貨核算系統(tǒng)中進(jìn)行暫估處理（業(yè)務(wù)核算—結(jié)算成本處理—暫估），生成藍(lán)字回沖單（報(bào)銷），并制單借：原材料（實(shí)際金額）

貸：在途物資（五）貨先到，單后到業(yè)務(wù)（2）發(fā)票到，與采購(gòu)入庫(kù)單數(shù)量上部分結(jié)算暫估處理時(shí)，生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。期末處理時(shí)，根據(jù)暫估入庫(kù)數(shù)與結(jié)算數(shù)的差額生成未結(jié)算的藍(lán)字回沖單，即作為暫估入庫(kù)單。下月月初就暫估入庫(kù)單生成紅字回沖單。（3）發(fā)票未到期末處理后，根據(jù)藍(lán)字回沖單（暫估）制單。借：原材料

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款（一）錄入審核付款單據(jù)1.選擇“業(yè)務(wù)工作

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

應(yīng)付款管理

付款單據(jù)處理

付款單據(jù)錄入”

2.點(diǎn)擊【增加】按鈕則可新增付款單，點(diǎn)擊【切換】按鈕則可新增收款單。3.點(diǎn)擊【審核】按鈕對(duì)已保存單據(jù)進(jìn)行審核。4.審核完成后，系統(tǒng)提示是否制單，可選擇立即制單，也可選擇在制單處理中統(tǒng)一進(jìn)行制單。選擇立即制單，則系統(tǒng)彈出記賬憑證，可進(jìn)行修改并保存。三、付款業(yè)務(wù)處理（二）核銷處理核銷處理指用戶日常進(jìn)行的付款核銷應(yīng)付款的工作，就是確定付款單與原始采購(gòu)發(fā)票等之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。系統(tǒng)提供兩種核銷方式，即手工核銷與自動(dòng)核銷。手工核銷：用戶手工確定系統(tǒng)內(nèi)付款與應(yīng)付款的對(duì)應(yīng)關(guān)系，選擇進(jìn)行核銷。自動(dòng)核銷：系統(tǒng)自動(dòng)確定系統(tǒng)內(nèi)付款與應(yīng)付款的對(duì)應(yīng)關(guān)系，選擇進(jìn)行核銷。1.選擇“業(yè)務(wù)工作

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

應(yīng)付款管理

核銷處理

手工核銷”2.手工輸入本次結(jié)算金額點(diǎn)擊【保存】按鈕3.如果進(jìn)行了核銷操作后，發(fā)現(xiàn)操作失誤，可通過(guò)選擇“其他處理

取消操作”，操作類型選擇核銷，恢復(fù)到核銷前的狀態(tài)。（二）核銷處理四、票據(jù)管理（一）票據(jù)增加（簽發(fā)商業(yè)匯票）1.選擇“業(yè)務(wù)工作

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

應(yīng)付款管理

票據(jù)管理”；2.單擊【增加】按鈕，輸入各欄目?jī)?nèi)容后，單擊【保存】按鈕，則系統(tǒng)會(huì)生成一張付款單；3.選擇“應(yīng)付款管理

付款單據(jù)處理

付款單據(jù)審核”，審核該付款單；4.制單。1.在采購(gòu)管理系統(tǒng)錄入采購(gòu)發(fā)票2.在應(yīng)付款管理系統(tǒng)審核應(yīng)付單據(jù)（先不制單）3.選擇“業(yè)務(wù)工作

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

應(yīng)付款管理

票據(jù)管理”，單擊【增加】按鈕，輸入各欄目?jī)?nèi)容后，單擊【保存】，系統(tǒng)會(huì)生成一張付款單4.選擇“應(yīng)付款管理

付款單據(jù)處理

付款單據(jù)審核”，審核付款單據(jù)。（先不制單）5.選擇“應(yīng)付款管理

制單處理”，將采購(gòu)發(fā)票和商業(yè)匯票合并制單。6.收到貨物時(shí)，在庫(kù)存管理系統(tǒng)錄入審核入庫(kù)單

7.在采購(gòu)管理系統(tǒng)采購(gòu)結(jié)算（采購(gòu)報(bào)賬）

8.在存貨核算系統(tǒng)中記賬（庫(kù)存明細(xì)賬）并制單。

商業(yè)匯票付款采購(gòu)業(yè)務(wù)的處理（二）票據(jù)計(jì)息凡已錄入系統(tǒng)的計(jì)息的商業(yè)匯票，都可通過(guò)【計(jì)息】按鈕，計(jì)算出應(yīng)付利息。（三）票據(jù)結(jié)算票據(jù)結(jié)算是指票據(jù)的兌現(xiàn)。在票據(jù)管理窗口選中一張票據(jù)，然后點(diǎn)擊工具條上的【結(jié)算】按鈕，輸入本次結(jié)算金額就可以對(duì)當(dāng)前的票據(jù)進(jìn)行結(jié)算處理。輸入完畢后，單擊【確認(rèn)】按鈕保存。（四）票據(jù)轉(zhuǎn)出票據(jù)轉(zhuǎn)出是由于某種原因?qū)е缕睋?jù)到期沒(méi)有結(jié)算，需要重新恢復(fù)應(yīng)付賬款。在票據(jù)管理窗口選中一張票據(jù)，然后單擊【轉(zhuǎn)出】按鈕，單擊【確認(rèn)】，確入轉(zhuǎn)出金額，保存操作。票據(jù)轉(zhuǎn)出后，將不能再對(duì)其進(jìn)行其他處理。五、轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理功能主要完成四種類型的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)：1.應(yīng)付沖應(yīng)付：是指將某一供應(yīng)商的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)入另一供應(yīng)商賬中。2.預(yù)付沖應(yīng)付：可將預(yù)付供應(yīng)商款項(xiàng)和所欠供應(yīng)商的貨款進(jìn)行轉(zhuǎn)賬核銷處理；3.應(yīng)付沖應(yīng)收：是用對(duì)某供應(yīng)商的應(yīng)付賬款，沖抵對(duì)某客戶的應(yīng)收賬款；4.紅票對(duì)沖：是指將同一供應(yīng)商的紅票和其藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行沖銷。學(xué)習(xí)情境二中型制造企業(yè)會(huì)計(jì)信息化子情境三銷售與應(yīng)收業(yè)務(wù)處理一、銷售與應(yīng)收業(yè)務(wù)概述(一)業(yè)務(wù)類型銷售業(yè)務(wù)分為四種業(yè)務(wù)類型：1.普通銷售2.委托代銷業(yè)務(wù)3.直運(yùn)業(yè)務(wù)4.分期收款業(yè)務(wù)普通銷售業(yè)務(wù)模式：開票直接發(fā)貨：指根據(jù)銷售訂單或其他銷售合同，向客戶開據(jù)銷售發(fā)票，客戶根據(jù)發(fā)票到指定倉(cāng)庫(kù)提貨。先發(fā)貨后開票：指根據(jù)銷售訂單或其他銷售合同，向客戶發(fā)出貨物；發(fā)貨之后根據(jù)發(fā)貨單開據(jù)發(fā)票。(二)業(yè)務(wù)處理流程1.開票直接發(fā)貨模式錄入銷售發(fā)票（現(xiàn)收、代墊）復(fù)核（銷售管理）應(yīng)收單據(jù)審核錄入審核收款單據(jù)（核銷）生成憑證（應(yīng)收單據(jù)、收款單、現(xiàn)結(jié)制單）（應(yīng)收系統(tǒng)）出庫(kù)單審核（庫(kù)存管理）單據(jù)記賬、期末處理（月末最后進(jìn)行）、生成憑證（存貨核算）總賬系統(tǒng)2.先發(fā)貨后開票模式(二)業(yè)務(wù)處理流程二、銷售業(yè)務(wù)日常處理(開票直接發(fā)貨模式）（一）普通銷售業(yè)務(wù)1、錄入銷售發(fā)票，復(fù)核后自動(dòng)生成出庫(kù)單（1）進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)（2）選擇[銷售開票]—[銷售專用發(fā)票]，點(diǎn)擊[增加]，關(guān)閉選擇訂單窗口，錄入發(fā)票內(nèi)容，點(diǎn)擊[保存]（3）點(diǎn)擊[復(fù)核]，自動(dòng)生成[發(fā)貨單][銷售出庫(kù)單]

如款項(xiàng)直接結(jié)算，先[現(xiàn)結(jié)]，再[復(fù)核]2、應(yīng)收單據(jù)審核、制單（1）進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)（2）選擇[應(yīng)收單據(jù)處理]—[應(yīng)收單據(jù)審核]，審核相應(yīng)單據(jù)（3）選擇[制單處理]，進(jìn)行制單如果事后款項(xiàng)收回，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中錄入收款單，核銷，并制單。二、銷售業(yè)務(wù)日常處理(開票直接發(fā)貨模式）3、審核銷售出庫(kù)單（1）進(jìn)入庫(kù)存管理系統(tǒng)（2）選擇[單據(jù)列表]—[銷售出庫(kù)單列表]，[審核]4、登記存貨明細(xì)賬（1）進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)（2）選擇[業(yè)務(wù)核算]—[正常單據(jù)記賬]（可到賬簿中查詢存貨明細(xì)賬）5.生成出庫(kù)憑證（先進(jìn)先出法可以當(dāng)時(shí)制單，全月加權(quán)平均法無(wú)法當(dāng)時(shí)計(jì)算發(fā)出存貨的成本，暫時(shí)不制單）二、銷售業(yè)務(wù)日常處理(開票直接發(fā)貨模式）（二）代墊運(yùn)費(fèi)1、代墊運(yùn)費(fèi)單錄入進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)錄入方式一：在銷售專用發(fā)票窗口點(diǎn)擊[代墊]錄入方式二：選擇[代墊費(fèi)用]—[代墊費(fèi)用單]，錄入單據(jù)內(nèi)容，點(diǎn)擊[保存]、[審核]代墊費(fèi)用單審核后在“應(yīng)收系統(tǒng)”中生成其他應(yīng)收單二、銷售業(yè)務(wù)日常處理(開票直接發(fā)貨模式）2、到應(yīng)收款系統(tǒng)中錄入對(duì)應(yīng)科目、審核、制單

選擇[應(yīng)收單據(jù)處理]—[應(yīng)收單據(jù)審核]，找到其他應(yīng)收單，點(diǎn)擊[修改]，錄入對(duì)應(yīng)科目，[保存]，[審核]，可立即制單，也可到制單處理中與發(fā)票合并制單。

二、銷售業(yè)務(wù)日常處理(開票直接發(fā)貨模式）（三）收到商業(yè)匯票的銷售在票據(jù)管理中錄入商業(yè)匯票后，會(huì)自動(dòng)生成一張收款單，在【應(yīng)收單據(jù)審核】中審核后，與銷售發(fā)票合并制單（四）銷售退貨

1、開紅字銷售發(fā)票：選擇[開票]—[紅字專用銷售發(fā)票]

2、退貨單：[發(fā)貨](méi)—[退貨單]二、銷售業(yè)務(wù)日常處理(開票直接發(fā)貨模式）三、銷售業(yè)務(wù)日常處理(先發(fā)貨后開票模式）錄入審核發(fā)貨單，依據(jù)發(fā)貨單參照錄入銷售發(fā)票（現(xiàn)收、代墊）、復(fù)核（銷售管理）應(yīng)收單據(jù)審核錄入審核收款單據(jù)（核銷）生成憑證（應(yīng)收單據(jù)、收款單、現(xiàn)結(jié)制單）（應(yīng)收系統(tǒng)）出庫(kù)單審核（庫(kù)存管理）單據(jù)記賬、期末處理（月末最后進(jìn)行）、生成憑證（存貨核算）（一）普通銷售業(yè)務(wù)1.錄入、審核發(fā)貨單(角色：銷售主管）（1）進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)（2）選擇[發(fā)貨](méi)—[發(fā)貨單]，點(diǎn)擊[增加]，錄入發(fā)貨單內(nèi)容，點(diǎn)擊[保存]、[審核]（審核發(fā)貨單的同時(shí)自動(dòng)生成出庫(kù)單）三、銷售業(yè)務(wù)日常處理(