實(shí)物資產(chǎn)管理暫行辦法

第一條為適應(yīng)公司資產(chǎn)規(guī)模日益壯大的管理需要，發(fā)揮實(shí)物

資產(chǎn)應(yīng)有的使用效益;并為公司的整體開業(yè)夯實(shí)基礎(chǔ)，確保各單位的

實(shí)物資產(chǎn)管理到位，工作到位；特制定本辦法。

第二條本辦法所指的“實(shí)物資產(chǎn)”是指列入“固定資產(chǎn)”和

“低值易耗品”管理的相關(guān)資產(chǎn)。其中：“固定資產(chǎn)”包括：土地、

房屋建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其它與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、

器具、工具、各類工程項(xiàng)目完工驗(yàn)收后轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的設(shè)備設(shè)施「低

值易耗品”包括：用于生產(chǎn)生活、經(jīng)營業(yè)務(wù)所需的相關(guān)用具和物品。

第三條東部華僑城“大俠谷”、“茶溪谷”、“云海谷”三個(gè)單

位的實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一制度、分級審批；統(tǒng)帳核算、分別管理”的

管理辦法。

“統(tǒng)一制度”就是各單位統(tǒng)一執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和結(jié)合公

司實(shí)際制訂的相關(guān)辦法和規(guī)定；

“分級審批”就是各單位（部門）申請購買“實(shí)物資產(chǎn)”時(shí)，根

據(jù)實(shí)際所需金額大小，按照公司規(guī)定各級領(lǐng)導(dǎo)的資金審批權(quán)限進(jìn)行審

批。

“統(tǒng)帳核算”就是公司財(cái)務(wù)部仍然統(tǒng)一建立《固定資產(chǎn)帳》進(jìn)行

核算。

“分別管理”就是各單位分別設(shè)立《實(shí)物資產(chǎn)管理臺帳》，配備

專職管理人員。公司將原來統(tǒng)一購置的實(shí)物資產(chǎn)，按照實(shí)物使用屬地

的原則進(jìn)行盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)結(jié)果一并列入各單位的《實(shí)物資產(chǎn)管理臺帳》

進(jìn)行管理。

第四條資產(chǎn)的購買和驗(yàn)收

4.1各單位因業(yè)務(wù)和工作原因需要新購買相關(guān)資產(chǎn)時(shí)，按所需

物品的金額大小、性質(zhì)不同，分別采用不同的報(bào)批程序：業(yè)務(wù)經(jīng)營方

面所需的設(shè)備采用報(bào)批立項(xiàng)的程序；日常辦公用品采用《部門月度計(jì)

劃物品申請表》的程序；其它物品采用《物資采購申請表》或《零星

物品采購申請表》的程序，經(jīng)相關(guān)部門和有相應(yīng)審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)簽字

批準(zhǔn)后，交由采購部門統(tǒng)一辦理。

4.2采購到貨后由實(shí)物管理人、倉管人員（必要時(shí)匯同實(shí)物使

用人）根據(jù)采購人員轉(zhuǎn)交的各部門申請表（報(bào)批件）、供應(yīng)商提供的

發(fā)票及相關(guān)的明細(xì)清單對物品進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，填寫《固定資

產(chǎn)驗(yàn)收單》或《物品采購驗(yàn)收單》并經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)，實(shí)物管理

人對新增資產(chǎn)進(jìn)行編碼貼制標(biāo)示，登記《實(shí)物資產(chǎn)管理臺帳》；采購

人員將所有相關(guān)的資料送財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理；倉管人員辦理實(shí)物

入出庫手續(xù)同時(shí)將物品分配至使用人。

第五條工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

工程項(xiàng)目完工后，依據(jù)相關(guān)竣工資料填制《工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)入固定資

產(chǎn)驗(yàn)收單》；財(cái)務(wù)部門分別“土建工程”、“自制設(shè)備”、“外購設(shè)備”

原值轉(zhuǎn)入《固定資產(chǎn)帳》進(jìn)行核算；實(shí)物資產(chǎn)列入《實(shí)物資產(chǎn)管理臺

帳》進(jìn)行管理。

第六條資產(chǎn)的令更用和歸還

6.1對員工個(gè)人因辦公需要而領(lǐng)用的電腦、辦公桌椅、三推

柜、電話機(jī)等實(shí)物資產(chǎn)，可歸到員工個(gè)人名下承擔(dān)使用和保管責(zé)任的

物品，一律按實(shí)際領(lǐng)用的實(shí)物資產(chǎn)逐項(xiàng)填列《個(gè)人領(lǐng)用物品登記卡》,

由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)并承擔(dān)使用和保管責(zé)任。此項(xiàng)工作可采取先由員工

自行填報(bào)，財(cái)務(wù)部門實(shí)物資產(chǎn)管理人員現(xiàn)場核實(shí)的方法進(jìn)行。

6.2對各部門辦公所需的公用設(shè)備設(shè)施，如：復(fù)印機(jī)、打印

機(jī)、傳真機(jī)、空調(diào)機(jī)、辦公隔斷等物品，同樣按實(shí)際領(lǐng)用的實(shí)物資產(chǎn)

逐項(xiàng)填列《部門領(lǐng)用物品登記卡》，部門指定專人承擔(dān)保管責(zé)任并由

部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。此項(xiàng)工作可采取先由部門自行填報(bào)，財(cái)務(wù)部門

實(shí)物資產(chǎn)管理人員現(xiàn)場核實(shí)的方法進(jìn)行。

6.3對由于業(yè)務(wù)需要而新增領(lǐng)用的實(shí)物資產(chǎn)，憑《固定資產(chǎn)

驗(yàn)收單》或《物品采購驗(yàn)收入庫單》：屬于個(gè)人領(lǐng)用部分，按本條（1）

款要求補(bǔ)登相關(guān)手續(xù)；屬于部門公用部分，按本條（2）款要求補(bǔ)登

相關(guān)手續(xù)。

6.4對各類專用設(shè)備（如：機(jī)電設(shè)備、制茶設(shè)備、放映設(shè)備、

音響燈光控制設(shè)備等），按照設(shè)備清單由相關(guān)使用人（或使用部門負(fù)

責(zé)人）簽字確認(rèn)并承擔(dān)使用和保管責(zé)任。對廚房、食堂和小餐廳使用

的實(shí)物資產(chǎn)，比照部門使用的實(shí)物資產(chǎn)分別填列《部門領(lǐng)用物品登記

卡》，由相關(guān)負(fù)責(zé)（使用）人簽字確認(rèn)并承擔(dān)使用和保管責(zé)任

6.5各部門員工離職時(shí)須將個(gè)人領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)及低值

易耗品等交回公司，倉管人員做物品退庫處理，由實(shí)物管理人核銷《實(shí)

物資產(chǎn)管理臺帳》，相關(guān)人員簽字確認(rèn)，若有短缺、損壞等情況應(yīng)按

價(jià)賠償。以此作為人事部門對當(dāng)事人辦理離職手續(xù)的依據(jù)之一

第七條資產(chǎn)調(diào)撥、維修、報(bào)廢

7.1員工個(gè)人以及部門之間無權(quán)對實(shí)物資產(chǎn)自行進(jìn)行調(diào)撥、

置換，確因業(yè)務(wù)和工作需要調(diào)撥使用相關(guān)資產(chǎn)的，必須填列《資產(chǎn)調(diào)

撥單》，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)交實(shí)物管理部門變更登記《實(shí)物資產(chǎn)管理臺

帳》辦理相關(guān)手續(xù)后實(shí)施。

7.2需要維修的實(shí)物資產(chǎn)，由使用人（部門）填寫《資產(chǎn)請

修單》，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交由后勤部門處理并首先匯同采購部門

聯(lián)系供應(yīng)商售后服務(wù)。后勤部門將維修后的實(shí)物資產(chǎn)同《資產(chǎn)請修

單》一起辦理驗(yàn)收手續(xù)，實(shí)物管理人對《實(shí)物資產(chǎn)管理臺帳》進(jìn)行相

應(yīng)的變更登記，若資產(chǎn)發(fā)生增值變動需持相關(guān)資料到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)

算更新資產(chǎn)價(jià)值。

7.3各部門對申請報(bào)廢的設(shè)備、物品填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請單》，

經(jīng)報(bào)批手續(xù)后，財(cái)務(wù)部門對此進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

第八條資產(chǎn)移動

公司資產(chǎn)移動，需持實(shí)物管理人簽發(fā)的《物品放行條》，經(jīng)相關(guān)

部門簽字確認(rèn)后，各值班室（或保安崗?fù)ぃ?yàn)證后放行有關(guān)物品。

第九條實(shí)物資產(chǎn)管理部門依據(jù)《個(gè)人1部門）領(lǐng)用物品登記

卡》或有關(guān)《設(shè)備清單》建立《實(shí)物資產(chǎn)管理臺帳》。在此基礎(chǔ)上，

為了使公司的固定資產(chǎn)管理工作更加規(guī)范