財(cái)務(wù)檔案管理制度目標(biāo)：為了加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)檔案科學(xué)管理，建立、健全會(huì)計(jì)檔案管理制度，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制訂本制度。適用范圍本制度用于財(cái)務(wù)部檔案管理。檔案管理職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案整理、編號(hào)、調(diào)閱、借閱等，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對(duì)于應(yīng)該入庫(kù)保管資料應(yīng)及時(shí)入庫(kù)納入管理。財(cái)務(wù)檔案定義會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表以及其余會(huì)計(jì)核實(shí)資料，它是統(tǒng)計(jì)和反應(yīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)主要?dú)v史資料和證據(jù)。會(huì)計(jì)檔案范圍包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其余會(huì)計(jì)核實(shí)資料等四個(gè)部分。會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)憑證是統(tǒng)計(jì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任書面證實(shí)。它包含自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)整表等。會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)賬頁組成，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全方面、連續(xù)、系統(tǒng)地統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)簿籍。它包含按會(huì)計(jì)科目設(shè)置總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日志賬、銀行存款日志賬以及輔助記備查簿等。會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表是反應(yīng)企業(yè)財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營(yíng)結(jié)果總結(jié)性書面文件，有主要財(cái)務(wù)反應(yīng)指標(biāo)快報(bào)，月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表、中期會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附表、附注、財(cái)務(wù)情況說明書等。其余會(huì)計(jì)核實(shí)資料其余會(huì)計(jì)核實(shí)資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍，與會(huì)計(jì)核實(shí)、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理關(guān)于數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)協(xié)議、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等。會(huì)計(jì)電算化存貯在磁盤上會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其余會(huì)計(jì)資料均應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案管理。六、會(huì)計(jì)檔案裝訂和保管會(huì)計(jì)檔案裝訂：會(huì)計(jì)檔案裝訂主要包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其余文字資料裝訂。會(huì)計(jì)憑證裝訂，通常每個(gè)月裝訂一次。裝訂好憑證按年分月妥善保管。（一）會(huì)計(jì)憑證裝訂前準(zhǔn)備工作：（1）分類整理，按次序排列，檢驗(yàn)日數(shù)、編號(hào)是否齊全；摘除憑證內(nèi)金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對(duì)大張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，方便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整；整理檢驗(yàn)憑證次序號(hào)，如有顛倒要重新排列，發(fā)覺缺號(hào)要查明原因。再檢驗(yàn)附件有否漏缺，領(lǐng)料單、入庫(kù)單、工資、獎(jiǎng)金發(fā)放單是否隨附齊全；（二）會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)要求：裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大顯露面，方便于事后查閱。憑證外面要加封面，封面紙用尚好牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；裝訂憑證厚度通常為3厘米，裝訂牢靠，美觀大方。（三）會(huì)計(jì)憑證裝訂后注意事項(xiàng)：每本封面上填寫好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)。在封面上編好卷號(hào)，會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)后，裝入會(huì)計(jì)憑證檔案盒方便妥善保護(hù)。按編號(hào)次序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào)，方便于調(diào)閱。（四）會(huì)計(jì)檔案保管要求。會(huì)計(jì)檔案室應(yīng)選擇在干燥防水地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周圍應(yīng)備有防火器材。會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專用鐵皮檔案柜里，按次序碼放整齊，方便查找。會(huì)計(jì)檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬。會(huì)計(jì)檔案室保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)空間、通道和查閱地方，以利查閱，并預(yù)防潮濕；設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密；會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全方法。（五）檔案保管期限原始憑證、記賬憑證、匯總憑證銀行存款余額調(diào)整表和銀行對(duì)賬單5年明細(xì)賬、總賬、輔助賬固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包含文字分析）3年（7）月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包含文字分析）5年年度會(huì)計(jì)報(bào)表（包含文字分析）永久會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)永久主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、協(xié)議、協(xié)議永久七、會(huì)計(jì)檔案借閱會(huì)計(jì)檔案為本單位所利用，標(biāo)準(zhǔn)上不得借出，有特殊需要須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)責(zé)任人員同意。外部借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人同意后，方可辦理借閱手續(xù)；單位內(nèi)部人員借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。本單位人員需要檔案資料，在登記報(bào)批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印。借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)識(shí)、拆散原卷冊(cè)，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方能攜帶外出或復(fù)制原件）。八、會(huì)計(jì)檔案銷毀會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由檔案部門提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同判定、編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，