編號；QDJSY-ZD-022

辦公用實物資產(chǎn)管理制度

&NE版本號：A/0

主責(zé)：綜合管理部編寫：葛言云審核：王增洪批準(zhǔn)：薛丕勝實施日期：2015.7.1

1目的

為了規(guī)范實物資產(chǎn)的管理，明確管理責(zé)任和工作程序，保障資產(chǎn)準(zhǔn)確和安全，有效發(fā)揮資產(chǎn)的

使用價值，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，特制定本制度。

2范圍

本制度適用于青島建設(shè)一分公司辦公用實物資產(chǎn)管理。

本制度包括辦公用實物資產(chǎn)的定義、申購、編號、驗收領(lǐng)用、登記入賬、調(diào)撥、維護、保管、

賠償、報廢、盤點等工作。

3定義

辦公用實物資產(chǎn)分為辦公用固定資產(chǎn)與辦公用低值易耗品兩類。

辦公用固定資產(chǎn)，是指企業(yè)R常辦公使用的，使用期限超過1年，與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、

㈱具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年

的，也視為固定資產(chǎn)。

辦公用低值易耗品指企業(yè)日常辦公使用的，滿足下列條件之一，且不屬于辦公用固定資產(chǎn)范圍

內(nèi)的物品:

(1)使用年限在1年以下的生產(chǎn)經(jīng)營用的物品；

(2)使用年限在2年以下的非生產(chǎn)經(jīng)營用的物品；

(3)使用年限在2年以上，但單位價值在2000元以下的非生產(chǎn)經(jīng)營用的物品。

么職責(zé)

41綜合管理部

(1)負責(zé)建立、完善辦公用實物資產(chǎn)管理制度。

(2)負責(zé)辦公用實物資產(chǎn)的購置、驗收領(lǐng)用、調(diào)撥、盤點、報廢等管理工作。

(3)對各部門、項目部實物資產(chǎn)實物管理進行指導(dǎo)。

L.2財務(wù)管理部

(1)負責(zé)辦公用實物資產(chǎn)驗收、財務(wù)管理信息系統(tǒng)發(fā)料錄入及調(diào)整、報銷等工作，協(xié)助進行實物

資產(chǎn)盤點、報廢等管理工作。

(2)對分公司、項目部實物資產(chǎn)賬務(wù)管理進行指導(dǎo)。

43人力資源部

負貢員工離職或調(diào)出單位時資產(chǎn)交接的監(jiān)交工作，交接完畢經(jīng)綜合管理部確認后方可辦理離職手

續(xù)。

44各部門、項目部

（1）確定本部門（項目部）辦公用實物資產(chǎn)管理員，建立本部門實物資產(chǎn)臺帳（見附表一）并進行

日常管理。

（2）負責(zé)本部門（項目部）辦公用實物資產(chǎn)的申請、驗收領(lǐng)用、使用、保管、維護工作。

5管理制度

5.1辦公用實物資產(chǎn)的分類：

5.1.1固定資產(chǎn)的分類

（1）房屋及建筑物：包括房產(chǎn)及其它建筑物；

（2）運輸設(shè)備：各種機動車和非機動車及車輛維修設(shè)備：

（3）試驗設(shè)備及儀器：用于工程各項檢測和試驗的儀器；

（4）其他：除以上外用于生產(chǎn)或非生產(chǎn)的其它財產(chǎn)。

5.1.2低值易耗品的分類

（1）低值品。包括：

1）辦公家具：辦公桌椅、電廟桌椅、會議桌椅、沙發(fā)、茶幾、文件櫥、衣櫥等；

2）辦公設(shè)備：碎紙機、點鈔機、保險柜、電暖器、去濕機等；

3）電子信息產(chǎn)品：打印機、生真機、復(fù)印機、掃描儀、一體機、錄音筆、U盤、資料、預(yù)算軟

件加密狗等。

（2）易耗品。包括：

1）數(shù)碼耗材：與數(shù)碼設(shè)備有關(guān)配件及耗材，如光盤、DV帶等,

2）打印機耗材：打印機使用的耗材，如硒鼓、墨盒等。

3）辦公用紙：打印紙、傳真紙等。

4）日常辦公用品：中性筆、別針、訂書釘、膠水、檔案盒、檔案袋、文件夾、長尾夾等。

5.2辦公用實物資產(chǎn)編號

辦公用固定資產(chǎn)、低值品由財務(wù)管理部統(tǒng)一編號，為該物品的唯一性編號。

5.3辦公用實物資產(chǎn)申購

5.3.1固定資產(chǎn)的申購

（1）固定資產(chǎn)的購置必須由使用部門或項目部提出申請，填寫“固定資產(chǎn)申購單”（見附表

經(jīng)部門負責(zé)人或項目經(jīng)理審批后（埠外項目也需提前提交申請），提交綜合管理部、財務(wù)管理部、分

管副總、總經(jīng)理審批，審批通過后由綜合管理部統(tǒng)一購置或調(diào)配。

5.3.2低值易耗品申購

（1）低值品購置由所需部門提出使用需求，并填寫“低值品申購單”（見附表三），經(jīng)部門負責(zé)人

審批后提交綜合管理部、財務(wù)管理部、分管副總、總經(jīng)理審批，審批通過后由綜合管理部根據(jù)實際

情況統(tǒng)一購置或調(diào)配。

（2）易耗品購置由所需部門向然合管理部提出使用需求,并填寫“易耗品申購單”（見附表四）.

經(jīng)部門負責(zé)人審批后提交綜合管理部，由綜合管理部根據(jù)實際情況統(tǒng)一購置或調(diào)配。

5.3.3固定資產(chǎn)、低值品申購統(tǒng)一走網(wǎng)上審批流程。

5.4辦公用實物資產(chǎn)驗收領(lǐng)用、登記入賬

5.4.1辦公用固定資產(chǎn)、低值品應(yīng)在購入后由使用人填寫“實物資產(chǎn)驗收領(lǐng)用單”（見附表五），提

交綜合管理部、財務(wù)管理部驗收。

5.4.2驗收領(lǐng)用通過后，財務(wù)管理部進行資產(chǎn)登記入賬，并在財務(wù)管理信息系統(tǒng)中對實物資產(chǎn)進

行登記，按照要求錄入相關(guān)信息，包括：實物資產(chǎn)編號、實物資產(chǎn)名稱、單位、數(shù)量、金額、使用

部門、使用人等。

5.5辦公用實物資產(chǎn)調(diào)撥

5.5.1辦公用實物資產(chǎn)管理應(yīng)本著充分利用、降低費用的原則，由綜合管理部根據(jù)實際情況做好各

部門之間使用調(diào)劑。實物資產(chǎn)如需在各部門之間調(diào)撥，由需用部門根據(jù)資產(chǎn)類別填寫“固定資產(chǎn)調(diào)

撥單”（見附表六）或“低值品調(diào)撥單”（見附表七），經(jīng)審批后，由綜合管理部辦理調(diào)撥手續(xù)，財務(wù)

管理部在財務(wù)管理信息系統(tǒng)內(nèi)進行賬目調(diào)整。

5.5.2其他單位資產(chǎn)調(diào)入時，一律憑調(diào)撥單辦理。

5.5.3人員離職或調(diào)出時，應(yīng)將所使用實物資產(chǎn)全數(shù)交還本部綜合管理部，否則人力資源部門不予

辦理相關(guān)手續(xù)。

5.6辦公用實物資產(chǎn)維護、保管、賠償

5.6.1使用部門和使用人應(yīng)做好實物資產(chǎn)日常管理及維護保養(yǎng)工作，如因使用或保管不當(dāng)造成物品

丟失或損壞，應(yīng)予以賠償。

5.6.1.1因使用.保管不當(dāng)造成損壞、盜搶，丟失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)在第一時間通知綜合部（發(fā)

生盜搶應(yīng)同時通知公安機關(guān)），丟失物品原則上由部門負責(zé)人、相關(guān)責(zé)任人按折舊后的價格予以賠償。

具體賠償情況及追加處罰意見，由綜合部根據(jù)實際情況，會同人力資源部、財務(wù)部研究確定。

5.6.1.2明確為員工個人使用的實物資產(chǎn)，如工作需要，經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)帶出辦公室發(fā)生損

壞或丟失，公司將根據(jù)具體原因追究當(dāng)事人責(zé)任，并給予該物品50%凈殘值的罰款；如本人私自將

辦公設(shè)備帶出發(fā)生接壞或丟失，公司將直接追完當(dāng)事人貢任，井對該物品原值予以賠償。

5.6.1.3屬于部門共同使用的實物資產(chǎn)，如因保管或使用不當(dāng)造成辦公設(shè)備損壞或丟失的，由

責(zé)任人和部門負責(zé)人對該物品凈殘值進行賠償，各承擔(dān)凈殘值的50%：如出現(xiàn)將實物資產(chǎn)帶出辦公

室發(fā)生損壞或丟失的情況時，按上述第（2）條規(guī)定處理。

5.6.2所有辦公用實物資產(chǎn)，在投入使用后，各使用部門必須將其相關(guān)技術(shù)資料妥善保存。數(shù)額

較大的實物資產(chǎn)應(yīng)同時將相關(guān)技術(shù)資料副本交綜合管理部歸檔保存。

5.7辦公用實物資產(chǎn)的攤銷

5.7.1固定資產(chǎn)的攤銷：公司或項目部購置的固定資產(chǎn)均按5舟計算殘值，其中汽車等運輸設(shè)備按4

年使用期限進行攤銷，其余固定費產(chǎn)均按3年使用期限來進行攤銷。

5.7.2低值易耗品的攤銷：公司或項目采購的低值易耗品均采用一次性攤銷的方式來進行攤銷。

5.8辦公用實物資產(chǎn)報廢

（1）辦公用實物資產(chǎn)報廢的條件：

1）達到使用壽命，無法繼續(xù)使用：

2）雖未達到使用壽命，但主體或主要部件自然損壞，經(jīng)鑒定無法使用的；

3）淘汰機型已無配件來源或維修成本較高，無維修價值的：

4）因自然災(zāi)害或非常事故造成損毀無法修更的。

（2）事業(yè)部辦公用實物資產(chǎn)設(shè)指導(dǎo)使用年限，辦公家具為5年以上，辦公設(shè)備為5年以上，電

子信息產(chǎn)品為3年以上；項目部的辦公家具最低為3年或周轉(zhuǎn)3次以上；

（3）辦公用實物資產(chǎn)滿足報廢條件，由使用部門提出申請，根據(jù)類別填寫“固定資產(chǎn)報廢單”

（見附表八）或“低值品報廢單”（見附表九），經(jīng)審批同意后予以報廢。

5.9辦公用實物資產(chǎn)盤點

綜合管理部每半年與財務(wù)管理部,成本審計部共同對實物資產(chǎn)進行一次盤點，各部門、項目部應(yīng)

予以配合。盤點中如發(fā)現(xiàn)實際情況與賬目不符，使用人應(yīng)以書面形式說明原因；如人為因素造成物

品丟失或損壞，按照相關(guān)規(guī)定予以賠償。

6檢查與考核

各部門、項目部應(yīng)根據(jù)本制度，加強規(guī)范實物資產(chǎn)管理工作，綜合管理部、財務(wù)管理部可根據(jù)

工作需要對各部門、項目部實物費產(chǎn)管理情況進行檢查指導(dǎo)。

7記錄

保存

序號記錄名稱記錄編號收集部門保存部門

期限

1實物資產(chǎn)登記表QDJSY-ZD-022-01綜合管理部資產(chǎn)使用部門長期

申請部門、財務(wù)管理部、

2固定資產(chǎn)申購單QDJSY-ZD-022-02綜合管理部長期

綜合管理部

申請部門、財務(wù)管理部、

3低值品申購單QDJSY-ZD-022-03綜合管理部長期

綜合管理部

4易耗品申購單QDJSY-ZD-022-04綜合管理部申請部門、綜合管理部長期

申請部門、綜合管理部、

5實物資產(chǎn)驗收領(lǐng)用單QDJSY-ZD-022-05綜合管理部長期

財務(wù)管理部

綜合管理部、財務(wù)管理

6固定資產(chǎn)調(diào)撥單QDJSY-ZD-022-06綜合管理部部、調(diào)入單位、調(diào)出單長期

位

綜合管理部、調(diào)入單位、

7低值品調(diào)撥單QDJSY-ZD-022-07綜合管理部長期

調(diào)出單位

綜合管理部、財務(wù)管理

8固定資產(chǎn)報廢單QDJSY-ZD-022-08綜合管理部長期

部、申請部門

綜合管理部、財務(wù)管理

9低值品報廢單QDJSY-ZD-022-09綜合管理部長期

部、申請部門

附表一：QOJSY-ZO-022-01

實物資產(chǎn)登記表

機構(gòu)44稱：金3便單位：人民幣元

盤盈（+）虧

賬面原值實際清點數(shù)

序（-）

名彌規(guī)格計量單位單價番注說明

號金額

效量金額已提羯銷凈值第量金額凈值數(shù)量

（凈值）

附表二:QDJSY-ZD-022—02

固定資產(chǎn)申購單

年月日

經(jīng)辦人

申請部門

使用人

所需產(chǎn)品

描述及預(yù)計

申請金額

申請原因

申請部門

經(jīng)理意見

綜合管理部

意見

財務(wù)管理部

意見

審核

成本審計部

意見

領(lǐng)導(dǎo)意見

備注

注：此表一式三份，分別由申請部門、財務(wù)管理部、綜合管理部留存。

單件物品金額超過五萬元以上的須經(jīng)集團領(lǐng)導(dǎo)審批。

附表T：QDJSY-ZD-022—03

低值品申購單

年月R

經(jīng)辦人

申請部門

使用人

所需產(chǎn)品

描述及預(yù)計

申請金額

申請原因

申請部門

經(jīng)理意見

綜合管理部

意見

財務(wù)管理部

意見

審核

成本審計部

意見

領(lǐng)導(dǎo)意見

備注

注：此表一式三份，分別由申請部門、綜合管理部、財務(wù)部留存。

附表四:QDJSY-ZD-022—04

易耗品申購單

年月日

序號%稱數(shù)吊：單位.備注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

部門負責(zé)人意見

綜合部意見

注：此表由綜合管理部留存。

附表五:QDJSY-ZD-022--05

低值易耗品驗收單

年月日使用部門:

資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱型號單位數(shù)量單價金額（元）

（元）

備注：

簽收人：綜合部意見：財務(wù)部意見：

注：1.如驗收種類和數(shù)量較多,可附明細:

2.本驗收單一式二份，一份報銷留存財務(wù)部，一份綜合部保管，使用部門留存復(fù)印件。

低值易耗品驗收單

年月日使用部門:

資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱型號單位數(shù)量單價金額（元）

（元）

備注：

簽收人：綜合部意見：財務(wù)部意見：

注：1.如驗收種類和數(shù)量較多，可附明細：

2.本驗收單一式二份，一份報銷留存財務(wù)部，一份綜合部保管，使用部門留存復(fù)印件。

附表六:QDJSY-ZD-022-06

固定資產(chǎn)調(diào)撥單

年月日金額單位：元

實物資規(guī)格單數(shù)已提未提折

名稱原值凈值轉(zhuǎn)讓收入

產(chǎn)編號（型號）位量折舊舊年限

合計（大寫）：￥____

備

注

調(diào)出單位（部門）：調(diào)入單位（部門）:綜合管理部：財務(wù)管理部：成本審計部：

負責(zé)人：負貢人：負責(zé)人：負責(zé)人：負責(zé)人：

實物負責(zé)人：實物負責(zé)人：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：

注：本調(diào)撥單一式四份，分交綜合管理部、財務(wù)管理部、調(diào)入單位、調(diào)出單位存查。

附表七:QDJSY-ZD-022-07

低值品調(diào)撥單

年月日

資產(chǎn)名稱單位數(shù)量

調(diào)出部門調(diào)入部門

原使用人現(xiàn)使用人

經(jīng)辦人

申請

調(diào)撥原因

調(diào)入部門

經(jīng)理意見

調(diào)出部門

經(jīng)理意見

綜合管理部

意見

財務(wù)管理部

審核

意見

成本審計部

意見

存檔樨交綜合管理部，打理實物調(diào)撥，并由財務(wù)管理部、成本審計部講行賬目調(diào)撥。

注：本單一式三份：分別由調(diào)入部門、調(diào)出部門、綜合管理部留存。

附表八:QDJSY-ZD-022—08

固定資產(chǎn)報廢單

申報單位（部門）:年月