社會(huì)共享初級(jí)代理實(shí)務(wù)工作領(lǐng)域一

中小微企業(yè)發(fā)票代理開(kāi)具一、代開(kāi)發(fā)票的業(yè)務(wù)綜述1. 業(yè)務(wù)范圍——代開(kāi)各類發(fā)票2. 業(yè)務(wù)分類——有開(kāi)票資格（含電子發(fā)票）、無(wú)資格3. 業(yè)務(wù)流程稅控盤(pán)主體信息領(lǐng)用發(fā)票填制發(fā)票復(fù)核確認(rèn)打印輸出票據(jù)傳遞4. 技能目標(biāo)——掌握法規(guī)、會(huì)用設(shè)備、熟悉流程、發(fā)票開(kāi)具與復(fù)核

任務(wù)一

為具有開(kāi)票資格的納稅人代開(kāi)紙質(zhì)發(fā)票

業(yè)務(wù)情景深圳方圓財(cái)稅共享服務(wù)中心是一家為中小企業(yè)提供財(cái)稅代理的專業(yè)服務(wù)公司，該公司與北京陳鴻商貿(mào)有限責(zé)任公司和北京飛揚(yáng)數(shù)碼有限公司簽訂了代理記賬合同。陳鴻商貿(mào)公司是一家商貿(mào)企業(yè)，屬于一般納稅人，它將2019年12月的代理開(kāi)具發(fā)票業(yè)務(wù)委托了共享中心。北京飛揚(yáng)數(shù)碼有限公司是一家經(jīng)營(yíng)軟硬件服務(wù)的小規(guī)模納稅人，不具備開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的資質(zhì)。共享中心票據(jù)處理崗位的工作人員趙明將為以上兩家公司代開(kāi)增值稅發(fā)票。業(yè)務(wù)操作票據(jù)整理制單業(yè)務(wù)綜述實(shí)訓(xùn)題1題目：

票據(jù)處理崗：接受委托開(kāi)具發(fā)票根據(jù)以下任務(wù)信息，為陳鴻公司代理開(kāi)具專票銷售商品：礦泉水2000箱*30元/箱=60000不含稅（13%），型號(hào)：嘻哈哈客戶名稱：北京味道全餐飲有限公司；納稅人識(shí)別號(hào)：91110111MA01EH600P；地址、電話：北京市房山區(qū)北京北路58開(kāi)戶行及賬號(hào)：北京中國(guó)銀行股份有限公司朝陽(yáng)支行34546918970操作步驟：查閱納稅主體基本信息如圖1-11-12.導(dǎo)入發(fā)票（如圖1-2）1-2查詢企業(yè)未領(lǐng)票的結(jié)果，直接點(diǎn)擊領(lǐng)購(gòu)，輸入稅控盤(pán)密碼88888888（初始密碼一般都是8個(gè)8），輸入要領(lǐng)取的數(shù)量，點(diǎn)擊確認(rèn)就可以了。如圖1-3、41-31-43.填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方信息打開(kāi)“基礎(chǔ)設(shè)置”中的“客戶信息管理”，單擊“新增”，填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)票信息，填寫(xiě)完成后如下圖，單擊“保存”按鈕。如圖1-61-64.填寫(xiě)商品信息打開(kāi)“基礎(chǔ)設(shè)置”中的“商品服務(wù)檔案”。在“稅收分類”選擇最末級(jí)的“包裝飲用水”簡(jiǎn)稱“軟飲料”。單擊“新增商品”按鈕，填寫(xiě)“商品服務(wù)名稱”“稅率”等商品信息，填寫(xiě)完成后如下圖所示，單擊“保存”按鈕。如圖1-71-75.開(kāi)具發(fā)票（1）單擊系統(tǒng)左側(cè)“發(fā)票開(kāi)具”菜單，進(jìn)入發(fā)票列表后，單擊“新增”按鈕如圖1-81-8（2）在彈出框，選擇所開(kāi)票據(jù)類型為“專票（紙）”，此時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)顯示出銷貨信息。（3）選擇客戶信息：?jiǎn)螕糍?gòu)買(mǎi)方“名稱”行右側(cè)的按鈕，彈出的客戶窗口，在“客戶名稱”選項(xiàng)中輸入“味道全”，系統(tǒng)會(huì)在預(yù)置的客戶中篩選出該客戶信息，列示在下方，選擇確定后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將已預(yù)置好的客戶信息填入發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)方，如下圖，如果第一次使用票天下系統(tǒng)為購(gòu)買(mǎi)客戶開(kāi)票，需要先在“客戶信息管理“菜單中維護(hù)客戶信息，第二次則可以直接使用，無(wú)須重復(fù)錄入。（4）選擇商品信息：點(diǎn)擊“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”列第一行的按鈕，選擇剛才已輸入的商品信息，導(dǎo)入即可。（5）導(dǎo)入完成后，輸入數(shù)量：2000；單價(jià)（不含稅）已經(jīng)自動(dòng)帶出，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算好金額和稅額。（6）確認(rèn)發(fā)票信息無(wú)誤后，單擊“發(fā)票開(kāi)具”按鈕，等待開(kāi)具成功后，最終列表頁(yè)面第一條數(shù)據(jù)就是剛剛開(kāi)具的發(fā)票信息，單擊旁邊的按鈕，會(huì)顯示已開(kāi)具的發(fā)票。

任務(wù)二

為具有電子發(fā)票開(kāi)票資格的納稅人代開(kāi)電子發(fā)票

業(yè)務(wù)操作題目：票據(jù)處理崗：接受委托開(kāi)具發(fā)票根據(jù)以下任務(wù)信息，為陳鴻公司代理開(kāi)具電子發(fā)票業(yè)務(wù)1：2019年12月2日，代理開(kāi)具電子發(fā)票銷售商品：方便面200箱*60元/箱=12000不含稅（13%）客戶名稱：北京味道全餐飲有限公司；納稅人識(shí)別號(hào)：91110111MA01EH600P；地址、電話：北京市房山區(qū)南京北路58開(kāi)戶行及賬號(hào)：中國(guó)銀行股份有限公司朝陽(yáng)支行34564918970；接收人電話接收人郵箱：bjwdq@163.com（發(fā)票效驗(yàn)碼系統(tǒng)隨機(jī)生成）操作步驟：導(dǎo)入發(fā)票：?jiǎn)螕糇髠?cè)“云開(kāi)票”菜單，選擇“發(fā)票登記”，選擇領(lǐng)購(gòu)“普票（電）”，其他步驟如前面領(lǐng)購(gòu)專票和普票一樣。如圖1-9填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方信息：“基礎(chǔ)設(shè)置”/“客戶信息管理”打開(kāi)“客戶信息管理”界面，單擊“新增”，填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方信息-----（任務(wù)一已經(jīng)有該公司信息，可跳過(guò)此步驟）填寫(xiě)商品信息：“基礎(chǔ)設(shè)置”/“商品服務(wù)檔案”，打開(kāi)“商品服務(wù)檔案”界面-----單擊“新增商品”按鈕，填寫(xiě)商品信息。選擇開(kāi)票類型：選擇普票（電），按照所給信息，修改開(kāi)票日期，選擇購(gòu)買(mǎi)方信息和商品信息發(fā)票開(kāi)具：點(diǎn)擊“發(fā)票開(kāi)具”。1-9任務(wù)三

為無(wú)開(kāi)票資格的納稅人代開(kāi)紙質(zhì)發(fā)票

任務(wù)情景同任務(wù)一。業(yè)務(wù)操作實(shí)訓(xùn)題1題目：票據(jù)處理崗：為無(wú)開(kāi)票資格的納稅人代開(kāi)紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)：2019年12月3日，稅務(wù)局代理開(kāi)具專票（網(wǎng)上預(yù)繳稅款后開(kāi)具）銷售商品：平板電腦10臺(tái)*3000元/臺(tái)=30000不含稅（3%）飛揚(yáng)公司開(kāi)票信息如下：公司名稱：北京飛揚(yáng)數(shù)碼科技有限公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號(hào)）：911101087364811111經(jīng)營(yíng)地址：北京市大興區(qū)康莊路甲23號(hào)電話戶行：中國(guó)工商銀行股份有限公司北京興大支行開(kāi)戶行銀行賬號(hào)：02002198009300098765華潤(rùn)公司開(kāi)票信息如下：客戶名稱：北京華潤(rùn)有限責(zé)任公司；納稅人識(shí)別號(hào)：91110562346554811B；地址、電話：北京豐臺(tái)區(qū)體育路甲5號(hào)010－88002366；開(kāi)戶行及賬號(hào)：中國(guó)工商銀行體育路分理處020065538888；操作步驟：1.登錄北京市電子稅務(wù)局如圖1-101-10輸入企業(yè)稅號(hào)（題目已給）和密碼（123456），點(diǎn)擊登錄如圖1-111-112.提交代開(kāi)增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)（1）進(jìn)入首頁(yè)，這里以選擇“專用發(fā)票代開(kāi)（郵寄配送）”為例展開(kāi)說(shuō)明如圖1-121-12單擊一級(jí)菜單“發(fā)票代開(kāi)”下的二級(jí)菜單“代開(kāi)增值稅專用發(fā)票”如圖1-131-13（3）按照系統(tǒng)提示填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方信息，填寫(xiě)完成后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出銷售方相關(guān)信息，若未自動(dòng)帶出則需要補(bǔ)充填寫(xiě)，如下圖所示，確認(rèn)信息無(wú)誤后，單擊“下一步”按鈕（如圖1-15）（4）填寫(xiě)商品行信息。首先選擇稅收分類及細(xì)類，填寫(xiě)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱，填寫(xiě)價(jià)稅合計(jì)值和數(shù)量。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算相應(yīng)單價(jià)、不含稅銷售額、征收率、稅額等數(shù)值。按提示填寫(xiě)商品信息，如圖1-16（5）確認(rèn)征收項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅額、減免稅額及稅額合計(jì)是否正確，確保無(wú)誤后單擊“提交”按鈕提交申請(qǐng)（申請(qǐng)單提交后無(wú)法修改，務(wù)必確認(rèn)信息無(wú)誤后再提交）3.網(wǎng)上預(yù)繳稅額單擊左側(cè)“預(yù)繳稅款”菜單，找到上一步操作提交的申請(qǐng)單，如圖1-172.單擊“網(wǎng)上繳稅”按鈕，彈出框單擊“確定”，待扣款結(jié)束后，完成繳稅，如圖1-184.選擇快遞寄送發(fā)票單擊左側(cè)“發(fā)票寄送”按鈕，新增收貨地址后保存（若已有收獲地址信息，則不需要新增填寫(xiě)）。選中新增的收貨地址，在下方業(yè)務(wù)列表中選中上一步已繳納過(guò)稅款的代開(kāi)申報(bào)單，確認(rèn)信息無(wú)誤，單擊“快遞寄送”后，完成提交發(fā)票快遞寄送訂單。工作領(lǐng)域二中小微企業(yè)票據(jù)整理制單社會(huì)共享初級(jí)代實(shí)務(wù)理工作領(lǐng)域二中小微企業(yè)票據(jù)整理制單B任務(wù)二成本類發(fā)票整理制單C任務(wù)三銀行結(jié)算單據(jù)整理與制單A任務(wù)一銷售類發(fā)票整理制單D任務(wù)四費(fèi)用類票據(jù)整理與制單任務(wù)一銷售類發(fā)票整理制單B業(yè)務(wù)流程C

業(yè)務(wù)解析A任務(wù)情境D技能目標(biāo)

任務(wù)情境

共享中心員工周明是一名理票員，其崗位職責(zé)是對(duì)客戶提供的各類銷售發(fā)票整理制單。現(xiàn)收到客戶陳鴻公司交來(lái)的銷售發(fā)票，要求完成票據(jù)整理并進(jìn)行記賬。業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程導(dǎo)圖業(yè)務(wù)解析2采集、識(shí)別、校驗(yàn)票據(jù)3憑證制單、審核4憑證查詢1票據(jù)整理、分類（1）檢查當(dāng)月資料（發(fā)票，開(kāi)票統(tǒng)計(jì)，開(kāi)票明細(xì)表）是否完整。（2）對(duì)票據(jù)進(jìn)行分類首先按照往來(lái)單位名稱分類整；。然后按照收入、成本及費(fèi)用三個(gè)類別對(duì)票據(jù)進(jìn)行分類。業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識(shí)別、校驗(yàn)1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核開(kāi)票明細(xì)表業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識(shí)別、校驗(yàn)1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核（1）通過(guò)掃描儀器將紙質(zhì)發(fā)票掃描成電子圖片業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識(shí)別、校驗(yàn)1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核（2）導(dǎo)航：票據(jù)-票據(jù)采集

業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識(shí)別、校驗(yàn)1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核查驗(yàn)行信息點(diǎn)擊“保存”點(diǎn)擊“查驗(yàn)”查驗(yàn)完成

查驗(yàn)票據(jù)信息（3）識(shí)別、校驗(yàn)業(yè)務(wù)解析

智能化操作2、票據(jù)采集、識(shí)別、校驗(yàn)1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識(shí)別、校驗(yàn)1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核

業(yè)務(wù)實(shí)操練習(xí)

業(yè)務(wù)2:2019年12月3日，開(kāi)具專票客戶信息：北京味道全餐飲有限公司；納稅人識(shí)別號(hào)：91110111MA01EH600P；地址、電話：北京市房山區(qū)南京北路58開(kāi)戶行及賬號(hào)：中國(guó)銀行股份有限公司朝陽(yáng)支行345464918970；、業(yè)務(wù)3:2019年12月12日，開(kāi)具專票業(yè)務(wù)實(shí)操練習(xí)思考：憑證制單完成，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤怎么處理？憑證已審核的，先“反審核”記賬憑證錯(cuò)誤原始憑證識(shí)別錯(cuò)誤123任務(wù)二成本類發(fā)票整理制單B業(yè)務(wù)流程C

業(yè)務(wù)解析A任務(wù)情境D技能目標(biāo)

任務(wù)情境

（一）任務(wù)場(chǎng)景共享中心員工張收某到客戶陳鴻公司交來(lái)的采購(gòu)增值稅專用發(fā)票，要求完成票據(jù)整理并進(jìn)行記賬。（二）任務(wù)布置檢查核對(duì)歸類整理識(shí)別校驗(yàn)生成憑證憑證審核123456生成賬簿業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程

任務(wù)情境

（二）任務(wù)布置檢查核對(duì)歸類整理識(shí)別校驗(yàn)生成憑證憑證審核123456生成賬簿業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)解析2采集、識(shí)別、校驗(yàn)票據(jù)3憑證制單、審核4憑證查詢1票據(jù)整理、分類業(yè)務(wù)解析登錄“財(cái)天下”業(yè)務(wù)解析憑證制單時(shí)，注意：業(yè)務(wù)解析賬簿查詢業(yè)務(wù)實(shí)操練習(xí)

謝謝！單工作領(lǐng)域二 中小微企業(yè)票據(jù)整理制任務(wù)三、銀行結(jié)算單據(jù)整理與制單B工作準(zhǔn)備C 業(yè)務(wù)流程與操作D任務(wù)評(píng)價(jià)A 任務(wù)分析共享中心理票員張某收到陳鴻公司交來(lái)的轉(zhuǎn)賬支票、網(wǎng)上電子銀行回單待各一張，經(jīng)認(rèn)真審核無(wú)誤后簽收。一、任務(wù)分析（一）情景描述一、任務(wù)分析任務(wù)布置張某按合同要求為陳鴻公司整理票據(jù)并進(jìn)行記賬，具體要求如下：對(duì)簽收的銀行單據(jù)進(jìn)行檢查、核對(duì)是否完整；對(duì)銀行單據(jù)與相對(duì)應(yīng)的發(fā)票單據(jù)進(jìn)行對(duì)接、按照業(yè)務(wù)類型歸類整理；對(duì)每張紙質(zhì)票據(jù)通過(guò)掃描或拍照，將紙質(zhì)票據(jù)轉(zhuǎn)成電子影像文件；采集票據(jù)影像文件，自動(dòng)識(shí)別票據(jù)并人工校驗(yàn)；自動(dòng)生成記賬憑證并進(jìn)行人工校驗(yàn)，或人工編制記賬憑證。二、工作準(zhǔn)備接收客戶的銀行單據(jù)簽收單

；銀行結(jié)算單據(jù)及銀行對(duì)賬單；掃描儀或手機(jī)一臺(tái)（部）。操作準(zhǔn)備三、業(yè)務(wù)流程與操作（一）銀行結(jié)算單整理流程電子版銀行對(duì)賬單檢查資料是否完整當(dāng)收到客戶提供的銀行單據(jù)時(shí)，檢查當(dāng)月資料（銀行回單，銀行對(duì)賬單）是否完整。核對(duì)銀行對(duì)賬單每筆業(yè)務(wù)是否有回單，如果沒(méi)有，則需及時(shí)跟客戶溝通去銀行補(bǔ)打。打印并導(dǎo)出電子版銀行對(duì)賬單按照業(yè)務(wù)類型進(jìn)行分類工作領(lǐng)域二

中小微企業(yè)票據(jù)整理制單三、業(yè)務(wù)流程與操作工作領(lǐng)域二

中小微企業(yè)票據(jù)整理制單（二）票據(jù)掃描識(shí)別銀行結(jié)算單據(jù)票據(jù)掃描識(shí)別業(yè)務(wù)操作步驟與銷售類發(fā)票相同。（三）自動(dòng)生成記賬憑證并進(jìn)行人工校驗(yàn)，或人工編制記賬憑證任務(wù)四、費(fèi)用類單據(jù)整理與制單B工作準(zhǔn)備C業(yè)務(wù)流程與操作D任務(wù)評(píng)價(jià)A 任務(wù)分析共享中心理票員收到張某鴻公司交來(lái)的辦公用品發(fā)票、火車票等，經(jīng)認(rèn)真審核無(wú)誤后簽收。一、任務(wù)分析（一）情景描述一、任務(wù)分析任務(wù)布置張某按合同要求為陳鴻公司整理票據(jù)并進(jìn)行記賬，具體要求如下：對(duì)簽收的費(fèi)用單據(jù)進(jìn)行檢查、核對(duì)是否完整；對(duì)費(fèi)用單據(jù)進(jìn)行歸類整理、粘貼；對(duì)每張紙質(zhì)票據(jù)通過(guò)掃描或拍照，將紙質(zhì)票據(jù)轉(zhuǎn)成電子影像文件；采集票據(jù)影像文件，自動(dòng)識(shí)別票據(jù)并人工校驗(yàn)；自動(dòng)生成記賬憑證并進(jìn)行人工校驗(yàn)，或人工編制記賬憑證。二、工作準(zhǔn)備接收客戶的費(fèi)用類發(fā)票簽收單

；各種費(fèi)用類票據(jù)、白紙及脫水；掃描儀或手機(jī)一臺(tái)（部）。操作準(zhǔn)備三、業(yè)務(wù)流程與操作工作領(lǐng)域二

中小微企業(yè)票據(jù)整理制單（一）費(fèi)用發(fā)票整理當(dāng)收到客戶提供的費(fèi)用票據(jù)時(shí)，按照企業(yè)提供的費(fèi)用類紙質(zhì)票據(jù)匯總表檢查當(dāng)月票據(jù)是否完整。按照費(fèi)用票據(jù)業(yè)務(wù)類型進(jìn)行劃分，然后將劃分好業(yè)務(wù)類型的票據(jù)進(jìn)行計(jì)數(shù)、粘貼并做好標(biāo)注，最后根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容分類整理

。（二）票據(jù)掃描識(shí)別費(fèi)用類發(fā)票掃描識(shí)別業(yè)務(wù)操作步驟與銷售類發(fā)票相同。（三）自動(dòng)生成記賬憑證并進(jìn)行人工校驗(yàn)，或人工編制記賬憑證業(yè)務(wù)操作登記入賬第一步，登錄財(cái)天下，在全部菜單中選擇“票據(jù)”項(xiàng)，點(diǎn)擊“票據(jù)接收”，確認(rèn)“會(huì)計(jì)日期”。生成憑證第二步，點(diǎn)擊“費(fèi)用支出單”，確認(rèn)“會(huì)計(jì)期”，選擇“結(jié)算方式”，填寫(xiě)發(fā)票張數(shù)及總金額，最后點(diǎn)擊“生成憑證”，一鍵生成記賬憑證。工作領(lǐng)域二

中小微企業(yè)票據(jù)整理制單任務(wù)五、批量制單B工作準(zhǔn)備C業(yè)務(wù)流程與操作D任務(wù)評(píng)價(jià)A 任務(wù)分析一、任務(wù)分析共享中心理票員張某收到陳鴻公司交來(lái)的大量應(yīng)收賬款票據(jù)，經(jīng)認(rèn)真審核無(wú)誤后簽收。（圖略）（一）情景描述一、任務(wù)分析（二）任務(wù)布置張某按合同要求為陳鴻公司整理票據(jù)并批量制單處理，具體要求如下：對(duì)簽收的應(yīng)收賬款票據(jù)進(jìn)行檢查、核對(duì)是否完整；對(duì)應(yīng)收賬款的票據(jù)進(jìn)行匯總；對(duì)每張紙質(zhì)票據(jù)通過(guò)掃描或拍照，將紙質(zhì)票據(jù)轉(zhuǎn)成電子影像文件；采集票據(jù)影像文件，自動(dòng)識(shí)別票據(jù)并人工校驗(yàn)；使用批量制單功能自動(dòng)生成記賬憑證并進(jìn)行人工校驗(yàn)，或人工編制記賬憑證。二、工作準(zhǔn)備接收客戶的應(yīng)收賬款合同及發(fā)票簽收單

；掃描儀或手機(jī)一臺(tái)（部）。操作準(zhǔn)備生成憑證第二步，點(diǎn)擊右上方“生成憑證”，選擇“相同往來(lái)單位合并成一張憑證”或者其他選項(xiàng)，確認(rèn)入賬時(shí)間，點(diǎn)擊確定，完成批量制單。批量制單流程：選擇所需批制單第一步，登錄到財(cái)天下，在全部菜單中選擇“票據(jù)”項(xiàng)，點(diǎn)擊“票據(jù)制單”，選擇需要批制單的選項(xiàng)（可全選）。三、業(yè)務(wù)流程與操作工作領(lǐng)域二

中小微企業(yè)票據(jù)整理制單工作領(lǐng)域四工資及社保業(yè)務(wù)外包服務(wù)任務(wù)一工資單編制及發(fā)放工資的賬務(wù)處理任務(wù)二“五險(xiǎn)一金”業(yè)務(wù)辦理任務(wù)三個(gè)人所得稅申報(bào)任務(wù)一工資單編制及發(fā)放工資的賬務(wù)處理B任務(wù)準(zhǔn)備C任務(wù)實(shí)施D任務(wù)檢查與評(píng)價(jià)A任務(wù)情境與分析E課后實(shí)操作業(yè)任務(wù)一工資單編制及發(fā)放工資的賬務(wù)處理外包企業(yè)財(cái)務(wù)共享中心網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)票據(jù)員核算崗審核管理崗網(wǎng)上銀行企業(yè)職工薪酬政策企業(yè)職工薪酬數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)傳遞工資發(fā)放確認(rèn)接收文件采集職工薪金信息生成計(jì)提工資憑證生成計(jì)提五險(xiǎn)一金

等憑證采集職工基本信息采集職工專項(xiàng)信息審核銀行代發(fā)審核生成發(fā)放工資憑證發(fā)放工資銀行憑證工資單編制及發(fā)放工資的賬務(wù)處理一、任務(wù)情境與分析任務(wù)情境：北京陳鴻商貿(mào)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，9月將其工資單編制及發(fā)放工資的賬務(wù)處理業(yè)務(wù)外包給財(cái)稅共享中心辦理，雙方簽訂了合同。該公司人力資源部提供了員工花名冊(cè)、工資數(shù)據(jù)、考勤表、薪酬政策等工資計(jì)算所需材料。人員信息人員基本信息采集人員專項(xiàng)信息采集智能算稅個(gè)人所得稅申報(bào)表查詢部門(mén)工資統(tǒng)計(jì)五險(xiǎn)一金設(shè)置科目設(shè)置憑證生成任務(wù)分析：花名冊(cè)花名冊(cè)個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除信息當(dāng)月工資數(shù)據(jù)、考勤表、薪酬政策等二、任務(wù)準(zhǔn)備1.獲取企業(yè)的員工花名冊(cè)、工資數(shù)據(jù)、考勤表、薪酬政策等工資計(jì)算所需材料；2.在“財(cái)天下”啟用智能工資模塊。三、任務(wù)實(shí)施人員信息人員基本信息采集人員專項(xiàng)信息采集智能算稅個(gè)人所得稅申報(bào)表查詢部門(mén)工資統(tǒng)計(jì)五險(xiǎn)一金設(shè)置科目設(shè)置憑證生成花名冊(cè)花名冊(cè)個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除信息當(dāng)月工資數(shù)據(jù)、考勤表、薪酬政策等（1）人員信息（平臺(tái)操作）（2）信息采集（平臺(tái)操作）（3）專項(xiàng)信息采集（平臺(tái)操作）注意事項(xiàng)：導(dǎo)入人員專項(xiàng)信息時(shí)，應(yīng)先把所有人專項(xiàng)附加扣除信息表打包壓縮，文件擴(kuò)展名為：XX.zip（4）智能算稅（平臺(tái)操作）1導(dǎo)入成功提示窗口（4）智能算稅（平臺(tái)操作）2（5）個(gè)人所得稅申報(bào)表查詢（平臺(tái)操作）（7）部門(mén)工作統(tǒng)計(jì)（平臺(tái)操作）（8）五險(xiǎn)一金設(shè)置（平臺(tái)操作）1（8）五險(xiǎn)一金設(shè)置（平臺(tái)操作）2（9）科目設(shè)置（平臺(tái)操作）科目設(shè)置要依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行（10）憑證生成（平臺(tái)操作）1（10）憑證生成（平臺(tái)操作）2四、任務(wù)檢查與評(píng)價(jià)任務(wù)一工資單編制及發(fā)放工資的賬務(wù)處理工作任務(wù)評(píng)價(jià)表任務(wù)清單完成情況評(píng)價(jià)在智能化財(cái)務(wù)操作平臺(tái)上完成對(duì)工資表的導(dǎo)入

在智能化財(cái)務(wù)操作平臺(tái)根據(jù)工資表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成記賬憑證

任務(wù)二五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)辦理

北京陳鴻有限責(zé)任公司將其“五險(xiǎn)一金”業(yè)務(wù)外包給財(cái)稅共享中心辦理，雙方簽訂了合同。財(cái)稅共享中心李司根據(jù)合同為該公司辦理社保業(yè)務(wù)處理。要求：進(jìn)行社保業(yè)務(wù)網(wǎng)上辦理操作，包括社保增員、社保減員和社保補(bǔ)繳。A任務(wù)情境與分析任務(wù)二五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)辦理1.五險(xiǎn)一金范疇2.社保業(yè)務(wù)內(nèi)容

企業(yè)開(kāi)戶、人員信息采集表、人員變動(dòng)所涉及的增員及減員、人員信息變更、工商認(rèn)定申報(bào)及保險(xiǎn)報(bào)銷等3.公司“五險(xiǎn)一金”繳納比例4.熟悉業(yè)務(wù)流程B任務(wù)準(zhǔn)備任務(wù)二五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)辦理外包企業(yè)財(cái)務(wù)共享中心網(wǎng)上社保網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)票據(jù)員核算崗審核管理崗社保平臺(tái)銀行委托扣繳社保協(xié)議書(shū)企業(yè)職工薪酬數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)傳遞接收文件采集職工薪金數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算五險(xiǎn)一金個(gè)人社保申報(bào)辦理企業(yè)社保開(kāi)戶審核五險(xiǎn)一金的業(yè)務(wù)辦理流程企業(yè)職工薪酬政策辦理社保增員減員網(wǎng)上銀行社保開(kāi)戶社保增員減員繳納個(gè)人社保銀行付款銀行回單任務(wù)二五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)辦理C任務(wù)實(shí)施人員信息人員基本信息采集人員專項(xiàng)信息采集智能算稅個(gè)人所得稅申報(bào)表查詢部門(mén)工資統(tǒng)計(jì)五險(xiǎn)一金設(shè)置科目設(shè)置憑證生成花名冊(cè)花名冊(cè)個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除信息當(dāng)月工資數(shù)據(jù)、考勤表、薪酬政策等任務(wù)三個(gè)人所得稅申報(bào)

北京陳鴻有限責(zé)任公司將其“個(gè)人所得稅申報(bào)”業(yè)務(wù)外包給財(cái)稅共享中心辦理，雙方簽訂了合同。財(cái)稅共享中心李司根據(jù)合同為該公司辦理個(gè)人所得稅申報(bào)業(yè)務(wù)。要求：在金稅師就職員信息進(jìn)行采集，在稅務(wù)局個(gè)稅系統(tǒng)進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)。A任務(wù)情境與分析任務(wù)二五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)辦理1.個(gè)人所得稅申報(bào)流程2.個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除相關(guān)內(nèi)容3.個(gè)人所得稅申報(bào)方式B任務(wù)準(zhǔn)備任務(wù)三個(gè)人所得稅申報(bào)外包企業(yè)財(cái)務(wù)共享中心網(wǎng)上社保網(wǎng)上銀行職工個(gè)人票據(jù)員核算崗審核管理崗社保平臺(tái)銀行委托扣繳社保協(xié)議書(shū)企業(yè)職工薪酬數(shù)據(jù)傳送文件接收文件自動(dòng)計(jì)算稅款編制個(gè)稅納稅

申報(bào)表審核納稅申報(bào)表個(gè)人所得稅申報(bào)的業(yè)務(wù)辦理流程網(wǎng)上銀行稅款繳納銀行扣款繳稅憑證業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)采集職工基本信息采集職工專項(xiàng)信息采集職工薪金信息個(gè)人預(yù)填專項(xiàng)扣除繳款確認(rèn)稅款繳納申報(bào)成功存入數(shù)字檔案查詢獲取銀行扣款回單任務(wù)三個(gè)人所得稅申報(bào)C任務(wù)實(shí)施人員信息人員基本信息采集人員專項(xiàng)信息采集智能算稅個(gè)人所得稅申報(bào)表查詢部門(mén)工資統(tǒng)計(jì)五險(xiǎn)一金設(shè)置科目設(shè)置憑證生成花名冊(cè)花名冊(cè)個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除信息當(dāng)月工資數(shù)據(jù)、考勤表、薪酬政策等智能財(cái)稅基礎(chǔ)業(yè)務(wù)上冊(cè)

社會(huì)共享初級(jí)代理實(shí)務(wù)工作領(lǐng)域一中小微企業(yè)發(fā)票代理開(kāi)具工作領(lǐng)域二中小微企業(yè)票據(jù)整理制單工作領(lǐng)域三中小微企業(yè)財(cái)稅規(guī)范性審核工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)目錄

CONTENTS任務(wù)一：增值稅納稅申報(bào)任務(wù)二：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)任務(wù)三：個(gè)人所得稅納稅申報(bào)工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)工作領(lǐng)域目錄學(xué)習(xí)目標(biāo)1.能熟練掌握《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》等相關(guān)法律法規(guī)的基本內(nèi)容并準(zhǔn)確地在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)用2.會(huì)熟練地使用稅控盤(pán)并將其接入至百望魔盒或者航信盒子中3.能夠熟練地在智能化票據(jù)操作平臺(tái)上錄入客戶信息及相應(yīng)票種的所需的開(kāi)票票面信息并能夠準(zhǔn)確地對(duì)稅控信息進(jìn)行配置4.能夠準(zhǔn)確地在智能化票據(jù)操作平臺(tái)上對(duì)發(fā)票的金額、稅率和稅額的正確性進(jìn)行復(fù)核5.能夠熟練地在智能化票據(jù)操作平臺(tái)上完成紙質(zhì)版發(fā)票的開(kāi)具及打印任務(wù)一

增值稅納稅申報(bào)工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作流程導(dǎo)圖結(jié)賬生成報(bào)表檢查稅表檢查減免政策點(diǎn)擊“結(jié)賬”按鈕進(jìn)入金稅師界面，檢查稅表根據(jù)2019年第13號(hào)文檢查減免政策納稅申報(bào)稅表檢查無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作（一）開(kāi)具發(fā)票及記賬1.稅控器開(kāi)具發(fā)票，系統(tǒng)記賬從事多個(gè)行業(yè)的小規(guī)模納稅企業(yè)可以購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)，自行開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。記賬時(shí)，根據(jù)銷售的種類（銷售貨物或提供勞務(wù)）錄入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目。注意，假如小規(guī)模納稅企業(yè)已銷售商品為主營(yíng)業(yè)務(wù)，在記賬時(shí)還要選擇標(biāo)記有“開(kāi)具”的科目。結(jié)賬生成報(bào)表業(yè)務(wù)操作具體操作步驟如下：第一步，點(diǎn)擊“納稅申報(bào)”按鈕，進(jìn)入金稅師界面。第二步，確認(rèn)申報(bào)日期無(wú)誤后，點(diǎn)擊《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）》。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)結(jié)賬生成報(bào)表業(yè)務(wù)操作第三步，進(jìn)入納稅申報(bào)表后可以看到本月該企業(yè)用稅控器開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票的金額已經(jīng)顯示在相應(yīng)的欄次。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)結(jié)賬生成報(bào)表業(yè)務(wù)操作2.稅務(wù)局網(wǎng)站代開(kāi)發(fā)票，系統(tǒng)記賬小規(guī)模納稅企業(yè)自身無(wú)法用稅控器開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的，有時(shí)需要根據(jù)購(gòu)買(mǎi)方的要求在稅務(wù)局網(wǎng)站申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票。每季度申報(bào)增值稅時(shí)，需要將這一部分代開(kāi)的專用發(fā)票填寫(xiě)至相應(yīng)的欄次。記賬時(shí)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目要選擇帶有“代開(kāi)”標(biāo)記的科目。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)結(jié)賬生成報(bào)表業(yè)務(wù)操作具體操作步驟如下：第一步，點(diǎn)擊“納稅申報(bào)”按鈕，進(jìn)入金稅師界面。第二步，進(jìn)入相應(yīng)申報(bào)征期的增值稅申報(bào)表，在“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”一欄本期數(shù)中可以看到本月代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票的總金額。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)結(jié)賬生成報(bào)表業(yè)務(wù)操作（二）檢查納稅申報(bào)表每月完成記賬工作后，要在下一個(gè)月即征期內(nèi)完成納稅申報(bào)的工作。在這之前應(yīng)該將系統(tǒng)生成的報(bào)表進(jìn)行檢查。（三）稅表檢查1.稅控器自開(kāi)發(fā)票，增值稅的檢查利用稅控盤(pán)，登陸開(kāi)票軟件，點(diǎn)擊“報(bào)稅處理”后選擇“月度統(tǒng)計(jì)”即可檢查。此時(shí)要注意，小規(guī)模納稅企業(yè)如果按季度申報(bào)增值稅，所以月度統(tǒng)計(jì)要將本季度3個(gè)月的銷售金額相加得出總數(shù)。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)檢查稅表業(yè)務(wù)操作“實(shí)際銷售金額”3個(gè)月的合計(jì)與金稅師中“稅控器開(kāi)具的普通不含增值稅銷售額”本期數(shù)合計(jì)一致時(shí)，檢查完成。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)檢查稅表業(yè)務(wù)操作2.稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票增值稅的檢查使用一證通，登陸國(guó)家稅務(wù)總局北京市電子稅務(wù)局，查詢季度代開(kāi)的專票金額。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)檢查稅表業(yè)務(wù)操作3.結(jié)合政策，進(jìn)行檢查若小規(guī)模納稅企業(yè)合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元（1個(gè)季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元的，代開(kāi)發(fā)票金額除外），享受免征增值稅。此時(shí)，納稅申報(bào)表中應(yīng)該填寫(xiě)第四大項(xiàng)“免稅銷售額”。（四）增值稅納稅申報(bào)稅表檢查無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，即可完成申報(bào)。小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅，需要注意兩點(diǎn)：首先，數(shù)據(jù)有兩個(gè)來(lái)源，申報(bào)時(shí)不可遺漏。一是企業(yè)用稅控器自己開(kāi)具發(fā)票的金額，二是在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的發(fā)票金額。其次，要結(jié)合最新政策，檢查本期是否符合免稅條件，是否將金額填入正確的免稅欄次。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)減免政策納稅申報(bào)任務(wù)二

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)學(xué)習(xí)目標(biāo)1.能熟練掌握《稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》【財(cái)稅〔2019〕13號(hào)】《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》和《企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)辦理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)的基本內(nèi)容并準(zhǔn)確地在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)用2.能熟練掌握企業(yè)所得稅和減免稅款的計(jì)算以及相關(guān)賬務(wù)處理方法并準(zhǔn)確地在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)用3.能根據(jù)上述法律法規(guī)的要求明確對(duì)小微企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以及企業(yè)所得稅相關(guān)稅收優(yōu)惠政策4.能根據(jù)上述法律法規(guī)的要求熟練掌握納稅申報(bào)要求及納稅申報(bào)的時(shí)間5.能準(zhǔn)確地根據(jù)上述法律法規(guī)在智能化稅務(wù)操作平臺(tái)上對(duì)企業(yè)所得稅稅表進(jìn)行生成并核準(zhǔn)企業(yè)所得稅稅表數(shù)據(jù)6.能準(zhǔn)確得根據(jù)上述法律法規(guī)的要求在智能化稅務(wù)操作平臺(tái)上對(duì)相關(guān)計(jì)算相關(guān)減免稅款進(jìn)行正確的復(fù)核業(yè)務(wù)操作流程導(dǎo)圖結(jié)賬生成報(bào)表檢查稅表檢查減免政策點(diǎn)擊“結(jié)賬”按鈕進(jìn)入金稅師界面，檢查稅表根據(jù)2019年第13號(hào)文檢查減免政策納稅申報(bào)稅表檢查無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作（一）月末結(jié)賬，生成稅表小規(guī)模納稅人每月做賬完成后，點(diǎn)擊結(jié)賬按鈕，自動(dòng)完成結(jié)賬，從而生成稅表。結(jié)賬生成報(bào)表工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作（二）檢查稅表小規(guī)模納稅人按季度申報(bào)企業(yè)所得稅，在每季度做賬結(jié)束后，進(jìn)入金稅師頁(yè)面，檢查稅表數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》，進(jìn)入稅表。根據(jù)財(cái)天下中該企業(yè)報(bào)表的數(shù)據(jù)，核對(duì)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額等數(shù)據(jù)。檢查稅表工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作（三）檢查減免政策根據(jù)2019年第13號(hào)文，核對(duì)企業(yè)的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)規(guī)模、所得額等指標(biāo)，判斷是否能夠享受稅收優(yōu)惠。預(yù)判年應(yīng)納稅所得額≤100萬(wàn)按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額按20%繳納所得稅實(shí)際稅率：5%100萬(wàn)~300萬(wàn)按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額按20%繳納所得稅實(shí)際稅率：10%根據(jù)北京蕾光珠寶有限公司案例，該企業(yè)本季度銷售額為291,262.14元，在預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，根據(jù)2019年第13號(hào)文的規(guī)定，該企業(yè)年應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)以下，可以享受稅收減免政策。因此，第15欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”的金額＝291,262.14×5%=14563.11，則該稅表正確。檢查減免政策此處請(qǐng)注意，2023年-2024年對(duì)于小規(guī)模納稅人（100萬(wàn)-300萬(wàn)）政策發(fā)生了變化，減按25%計(jì)應(yīng)納稅所得額。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作（四）納稅申報(bào)稅表檢查無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，即可完成申報(bào)。小規(guī)模納稅人申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)需要注意，在每月預(yù)扣預(yù)繳時(shí)，要了解最新財(cái)稅政策，檢查減免稅款是否正確。在年終匯算清繳時(shí)，要對(duì)需要調(diào)增和調(diào)減的項(xiàng)目進(jìn)行納稅調(diào)整。納稅申報(bào)任務(wù)三

個(gè)人所得稅納稅申報(bào)工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)學(xué)習(xí)目標(biāo)1.能熟練掌握《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法的通知》和《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)的基本內(nèi)容并準(zhǔn)確地在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)用2.能熟練掌握個(gè)人所得稅計(jì)算以及相關(guān)賬務(wù)處理方法并準(zhǔn)確地在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)用3.能根據(jù)上述法律法規(guī)的要求明確個(gè)人所得稅政策的相關(guān)規(guī)定并熟練掌握納稅申報(bào)要求及納稅申報(bào)的時(shí)間4.能準(zhǔn)確地根據(jù)上述法律法規(guī)在智能化稅務(wù)操作平臺(tái)上對(duì)工資憑證進(jìn)行錄入并完成結(jié)賬5.能準(zhǔn)確地根據(jù)上述法律法規(guī)在智能化稅務(wù)操作平臺(tái)上對(duì)計(jì)算扣除專項(xiàng)附加后的個(gè)人所得稅費(fèi)用進(jìn)行正確的復(fù)核業(yè)務(wù)操作流程導(dǎo)圖點(diǎn)擊“工資管理”導(dǎo)入工資表①工資表導(dǎo)入系統(tǒng)，生成憑證登錄國(guó)稅總局，下載客戶端進(jìn)入客戶端，點(diǎn)擊新稅制申報(bào)找到企業(yè)，添加人員點(diǎn)擊報(bào)送，獲得反饋下載專項(xiàng)扣除附加表完成綜合所得年報(bào)完成申報(bào)表填寫(xiě)和附表填寫(xiě)完成報(bào)稅②個(gè)人所得稅申報(bào)工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作（一）根據(jù)工資表倒入系統(tǒng)生成憑證根據(jù)客戶提供的工資表（標(biāo)準(zhǔn)模板），導(dǎo)入財(cái)天下系統(tǒng)，生產(chǎn)憑證。第一步，點(diǎn)擊“工資管理”。第二步，導(dǎo)入工資表。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作（二）個(gè)人所得稅申報(bào)1.登錄國(guó)家稅務(wù)總局北京電子稅務(wù)局/xxmh/html/index.html，下載自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端。2.進(jìn)入客戶瑞，點(diǎn)擊2019年新稅制申報(bào)。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作3.查詢到相應(yīng)企業(yè)，點(diǎn)擊進(jìn)入4．點(diǎn)擊人員信息采集，添加人員工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作5.填加人員信息，保存。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作6.點(diǎn)擊“報(bào)送”，然后點(diǎn)擊“獲得反饋”。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作7.對(duì)專項(xiàng)附加信扣除信息進(jìn)行采集。下載專項(xiàng)扣除附加表。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作8.填好專項(xiàng)扣除附加表點(diǎn)下載更新，點(diǎn)擊“導(dǎo)出全部”。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作9.點(diǎn)擊“綜合所得年報(bào)”，進(jìn)入后點(diǎn)擊“收入及減除填寫(xiě)”。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作10.正常工資薪金所得，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，導(dǎo)入數(shù)據(jù)有以下3種方式，（1）復(fù)制上月當(dāng)期數(shù)據(jù)（不包含專項(xiàng)附加扣除數(shù)據(jù)，用戶需手工補(bǔ)充），適合工資數(shù)和人員沒(méi)有變更的情況。(2)標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)入，適合工資人員和工資變更較多，可以先導(dǎo)出模板,如下圖，導(dǎo)出正常工資薪金所得表后，按要求填列好，再選標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入，完成正常工資薪酬所得模填寫(xiě)。（3）生成零工資記錄，用戶手工修改。適合只有一人，或零申報(bào)工資的情況。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作11.輸入完工資再點(diǎn)綜合所得申報(bào)，點(diǎn)稅款計(jì)算，輸入申報(bào)密碼申報(bào)，點(diǎn)擊確認(rèn)。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作12.點(diǎn)擊“綜合所得申報(bào)”，點(diǎn)擊“附表填寫(xiě)”工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作13.再點(diǎn)擊“綜合所得申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)表報(bào)送”工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作14.查看申報(bào)成功，完成報(bào)稅。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作15.如果有稅費(fèi)的，需要扣除個(gè)稅。點(diǎn)擊“稅費(fèi)繳納”，“三方協(xié)議繳稅”，然后銀行扣款?？劭畛晒?，可以在綜合所得申報(bào)那查詢，顯示申報(bào)成功，已扣款。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作16．如無(wú)三方協(xié)議，打印稅票，到銀行繳納稅款。工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作任務(wù)一增值稅納稅申報(bào)任務(wù)二

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)任務(wù)三

個(gè)人所得稅納稅申報(bào)任務(wù)四房產(chǎn)稅和土地使用稅納稅申報(bào)工作領(lǐng)域五：一般納稅人稅收申報(bào)工作領(lǐng)域目錄學(xué)習(xí)目標(biāo)任務(wù)一

增值稅納稅申報(bào)工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)1.能熟練掌握《增值稅暫行條例》《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》和《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)的基本內(nèi)容并準(zhǔn)確地在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)用2.能熟練掌握增值稅計(jì)算以及相關(guān)賬務(wù)處理方法并準(zhǔn)確地在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)用3.能根據(jù)上述法律法規(guī)的要求清楚識(shí)別一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)并熟練掌握納稅申報(bào)要求及納稅申報(bào)的期限界定4.能準(zhǔn)確地根據(jù)上述法律法規(guī)在智能化財(cái)務(wù)操作平臺(tái)上對(duì)增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)的正確性進(jìn)行復(fù)核5.能準(zhǔn)確地根據(jù)上述法律法規(guī)在智能化稅務(wù)操作平臺(tái)上生成增值稅納稅申報(bào)表并對(duì)其正確性進(jìn)行復(fù)核工作領(lǐng)域一中小微企業(yè)發(fā)票代理開(kāi)具業(yè)務(wù)操作流程導(dǎo)圖記賬生成稅表開(kāi)票檢查稅表申報(bào)一般納稅人增值稅申報(bào)包括五個(gè)步驟：業(yè)務(wù)操作（一）開(kāi)具銷售發(fā)票包括開(kāi)具增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票。（二）編制記賬憑證、記賬第一步，統(tǒng)計(jì)、匯總整理銷售發(fā)票。對(duì)開(kāi)具的銷售發(fā)票，按發(fā)票類別進(jìn)行匯總，包括對(duì)增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票所開(kāi)具份數(shù)，銷售金額，銷項(xiàng)稅額的匯總。工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)開(kāi)票和記賬業(yè)務(wù)操作第二步，錄入收入類賬戶。根據(jù)銷售發(fā)票所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，正確選擇所要登記的收入明細(xì)賬，編制記賬憑證。如下例：工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)開(kāi)票和記賬業(yè)務(wù)操作第三步，選擇可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證抵扣。工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)開(kāi)票和記賬業(yè)務(wù)操作第四步，根據(jù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)編寫(xiě)購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)記賬憑證。工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)開(kāi)票和記賬業(yè)務(wù)操作點(diǎn)擊“納稅申報(bào)”，進(jìn)入“金稅師”，生成稅表。工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)生成稅表業(yè)務(wù)操作第一步，確認(rèn)申報(bào)日期。點(diǎn)擊《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》，進(jìn)行填寫(xiě)。工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)生成稅表業(yè)務(wù)操作

第二步，填寫(xiě)報(bào)表。進(jìn)入納稅申報(bào)表后可以看到，本月該企業(yè)開(kāi)具的增值稅發(fā)票的金額已經(jīng)顯示在相應(yīng)的欄次。

工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)生成稅表業(yè)務(wù)操作工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)生成稅表業(yè)務(wù)操作

本期銷售情況明細(xì)表（附列資料一）和本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表（附列資料二）填寫(xiě)完畢后，數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)帶到主表《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》里。工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)生成稅表業(yè)務(wù)操作工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)生成稅表業(yè)務(wù)操作（四）檢查稅表并報(bào)送。增值稅納稅申報(bào)表填寫(xiě)完畢后，認(rèn)真核對(duì)申報(bào)表上的數(shù)據(jù)和應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅賬戶的銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等三級(jí)明細(xì)賬。如果有特殊業(yè)務(wù)，比如可以享受到減免稅收優(yōu)惠政策的，則需要填寫(xiě)《增值稅減免稅優(yōu)惠明細(xì)表》；有差額征收業(yè)務(wù)的納稅人需要填寫(xiě)《稅額抵減情況表》（附列資料三）等。檢查無(wú)誤后點(diǎn)擊申報(bào)，報(bào)送稅表。工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)檢查稅表申報(bào)業(yè)務(wù)操作：案例操作模擬企業(yè)：北京xx商貿(mào)有限公司。所屬行業(yè)：批發(fā)和零售業(yè)(一般納稅人)。主要經(jīng)營(yíng)：農(nóng)產(chǎn)品的購(gòu)進(jìn)和銷售。業(yè)務(wù)特點(diǎn)：農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)涉及無(wú)票收入，每月需合理計(jì)算無(wú)票收入的總額，進(jìn)行報(bào)稅。1.業(yè)務(wù)背景北京xx商貿(mào)有限公司每月從國(guó)內(nèi)、國(guó)外購(gòu)入水果，用于直接銷售。其從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票的，其進(jìn)項(xiàng)稅額可以憑票抵扣增值稅。如從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)專用發(fā)票的或得到農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票的，其進(jìn)項(xiàng)稅額需要計(jì)算抵扣。2.賬務(wù)處理工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作：案例操作（1）購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的賬務(wù)處理根據(jù)審核無(wú)誤的購(gòu)進(jìn)發(fā)票，編制購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的記賬憑證。工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作（2）購(gòu)進(jìn)其他商品的賬務(wù)處理工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作（3）根據(jù)庫(kù)存商品表，計(jì)算無(wú)票收入首先，確定當(dāng)月的增值稅稅負(fù)率。假定xx商貿(mào)公司當(dāng)月稅負(fù)率是0.51%，稅負(fù)率的計(jì)算公式為：稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)納增值稅÷當(dāng)期應(yīng)稅收入=（銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額）÷當(dāng)期應(yīng)稅收入假定A商品無(wú)票收入為a，B商品無(wú)票收入為b，那么：銷項(xiàng)稅額合計(jì)=（a+b）×9%+已開(kāi)票銷項(xiàng)稅額工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作3.納稅申報(bào)由于xx公司的業(yè)務(wù)涉及到農(nóng)產(chǎn)品的購(gòu)進(jìn)和銷售，所以在申報(bào)增值稅時(shí)，購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額需要填寫(xiě)《購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》。該公司增值稅納稅申報(bào)主表及附表填報(bào)見(jiàn)課本：工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)4.月末檢查結(jié)賬（1）《發(fā)生額及余額表》中“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額1”的本期發(fā)生額應(yīng)等于《購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》中“當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額（元）”的合計(jì)金額。業(yè)務(wù)操作工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作（2）《發(fā)生額及余額表》中“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額”的本期發(fā)生額應(yīng)等于《增值稅申報(bào)表（附表一）》中“第10列銷項(xiàng)稅額”的合計(jì)金額。工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作4.月末檢查結(jié)賬（1）《發(fā)生額及余額表》中“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額1”的本期發(fā)生額應(yīng)等于《購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》中“當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額（元）”的合計(jì)金額。工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)學(xué)習(xí)目標(biāo)1.能熟練掌握《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》等相關(guān)法律法規(guī)的基本內(nèi)容并準(zhǔn)確地在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)用2.會(huì)熟練地使用稅控盤(pán)并將其接入至百望魔盒或者航信盒子中3.能夠熟練地在智能化票據(jù)操作平臺(tái)上錄入客戶信息及相應(yīng)票種的所需的開(kāi)票票面信息并能夠準(zhǔn)確地對(duì)稅控信息進(jìn)行配置4.能夠準(zhǔn)確地在智能化票據(jù)操作平臺(tái)上對(duì)發(fā)票的金額、稅率和稅額的正確性進(jìn)行復(fù)核5.能夠熟練地在智能化票據(jù)操作平臺(tái)上完成紙質(zhì)版發(fā)票的開(kāi)具及打印任務(wù)二企業(yè)所得稅納稅申報(bào)工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)工作領(lǐng)域一中小微企業(yè)發(fā)票代理開(kāi)具業(yè)務(wù)操作流程導(dǎo)圖生成稅表季度結(jié)賬檢查稅表企業(yè)所得稅申報(bào)包括四個(gè)步驟：核對(duì)營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本利潤(rùn)總額檢查是否符合中小微企業(yè)所得稅減免政策任務(wù)目錄工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報(bào)業(yè)務(wù)操作（一）季度末結(jié)賬企業(yè)按季預(yù)交企業(yè)所得稅，季末所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記賬后，應(yīng)將各損益類科目的金額轉(zhuǎn)入“本年