智慧樹知到《營運資金管理（中國海洋大學）》2025章節(jié)測試附答案緒論單元測試1、哪些活動屬于資金運用的經(jīng)濟活動？A、籌資活動B、投資活動C、經(jīng)營活動D、理財活動正確答案：投資活動|經(jīng)營活動2、在廣義的營業(yè)觀下，哪些屬于營業(yè)活動的收益？（）A、營業(yè)外收入B、公允價值變動損失C、投資收益D、非流動資產處置損失正確答案：公允價值變動損失|投資收益3、哪些資金是通過籌資活動籌集來的資金？A、股東增加投資B、應付職工薪酬C、應付賬款D、長期借款正確答案：股東增加投資|長期借款4、應付賬款屬于企業(yè)通過籌資活動獲得的資金A、正確B、錯誤正確答案：B5、復星醫(yī)藥2012年利潤較2006年利潤有大幅增長，主要得益于投資活動創(chuàng)造了更多利潤。A、正確B、錯誤正確答案：A第一章單元測試1、在計算企業(yè)營業(yè)活動所運用的總資金時，以下哪些項目應該從總資產中扣除？A、應付職工薪酬B、短期借款C、應付賬款D、長期借款正確答案：應付職工薪酬|應付賬款2、以下哪些指標屬于反映企業(yè)財務風險的動態(tài)指標？A、流動比率B、速動比率C、財務杠桿系數(shù)D、資產負債率正確答案：財務杠桿系數(shù)3、按照資金運用的投向分類，資金可以劃分為經(jīng)營活動資金和投資活動資金。A、正確B、錯誤正確答案：A4、在財務數(shù)據(jù)相同的兩個企業(yè)中，如果其中一個企業(yè)為滿足業(yè)務活動所需的資金有更強的籌資保障能力，則這個企業(yè)財務風險水平更高。A、正確B、錯誤正確答案：B5、傳統(tǒng)財務指標總資產報酬率（總資產報酬率=息稅前利潤/平均總資產）沒有扣減營業(yè)活動所產生的經(jīng)營性負債，不能準確反映股東和債權人的資金回報率。A、正確B、錯誤正確答案：A第二章單元測試1、以下哪些項目屬于營銷渠道的營運資金？A、應收賬款B、成品存貨C、在產品D、預付賬款正確答案：應收賬款|成品存貨2、根據(jù)營運資金與企業(yè)業(yè)務活動的關系，可以將經(jīng)營活動營運資金按渠道分為哪三類營運資金？A、營銷渠道營運資金B(yǎng)、生產渠道營運資金C、采購渠道營運資金D、投資渠道營運資金正確答案：營銷渠道營運資金|生產渠道營運資金|采購渠道營運資金3、流動資產與流動負債之間的差額表示企業(yè)對營運資金的需求A、正確B、錯誤正確答案：B4、流動資產與流動負債之差能反映企業(yè)的短期償債能力。A、正確B、錯誤正確答案：A5、短期金融性負債屬于營運資金的短期資金來源。A、正確B、錯誤正確答案：A第三章1、營運資金需求預測的基本方法有哪些A、周轉期計算法B、回歸分析法C、增量預測法D、比率分析法正確答案：ABD2、財務預算包含以下哪些內容A、銷售預算B、資產負債表預算C、利潤表預算D、現(xiàn)金流量預算正確答案：BCD3、采用銷售百分率法預測資金需要量時，下列項目中被視為不隨銷售收入的變動而變動的是（）。A、現(xiàn)金B(yǎng)、應付帳款C、存貨D、公司債券正確答案：D4、企業(yè)預計2014年的銷售額比2015年收入增長30%，留存收益增加35萬，若該企業(yè)2013年的資產總額和負債總額分別為1500萬和800萬，則該企業(yè)采用銷售百分比法預測2014年追加資金需要量為A、175B、70C、84D、119正確答案：A5、現(xiàn)金流量預算是全面預算的核心A、對B、錯正確答案：A第四章1、某公司的部分年末數(shù)據(jù)為：流動負債60萬元，速動比率2.5，流動比率3.0，銷售成本50萬元，則年末存貨周轉次數(shù)為（）。A、2次B、4次C、1.67次D、5次正確答案：C2、某企業(yè)年初應收賬款230萬元，年末應收賬款250萬元，本年產品銷售收入為1200萬元，本年產品銷售成本為1000萬元，則該企業(yè)應收賬款周轉天數(shù)為A、72天B、75天C、84天D、90天正確答案：A3、所有的企業(yè)都可以計算出采購渠道周轉期、生產渠道周轉期和營銷渠道周轉期。A、對B、錯正確答案：B4、業(yè)務流程周期=存貨周轉期A、對B、錯正確答案：A5、應付賬款周轉期越小越好A、對B、錯正確答案：B第五章1、以下哪些融資方式屬于通過自然性融通來獲得資金A、應付賬款B、應收賬款C、短期銀行借款D、應付職工薪酬正確答案：AD2、相同的融資額度下，以下哪種融資方式資金成本最低？（）A、三個月付息銀行借款B、含現(xiàn)金折扣的三個月到期應付賬款C、無現(xiàn)金折扣的三個月到期應付賬款D、無現(xiàn)金折扣的半年期應付賬款正確答案：D3、以下哪個指標最能反映企業(yè)對銀行的短期償債風險A、流動比率B、速動比率C、短期金融性負債占營運資金之比D、資產負債率正確答案：C4、一般情況下，金融性流動負債占營運資金之比越高，營運資金融資成本越低。A、對B、錯正確答案：A5、企業(yè)的流動資產合計數(shù)能夠準確反映企業(yè)對營運資金的真實需求A、對B、錯正確答案：B第六章1、以下哪些科目的產生是造成業(yè)務周期與營運資金周期產生時間差異的原因A、應收賬款B、應付賬款C、短期借款D、存貨正確答案：AB2、在軟控股份為福麥斯提供售后回購擔保的案例中，供應鏈金融都發(fā)揮了哪些作用A、軟控股份獲得了更多的短期銀行借款B、福麥斯順利獲得了用于購買設備的銀行借款C、軟控順利實現(xiàn)了銷售，并及早收回了銷售款D、光大銀行獲得由軟控提供擔保的貸款業(yè)務正確答案：BCD3、企業(yè)集團實行資金集中管理改革，有哪些直接好處？A、降低集團應收賬款總額B、降低集團總體貸款額度，節(jié)約融資成本C、降低存貨占用水平D、降低集團貨幣資金占用水平正確答案：CDE4、業(yè)務流程是影響企業(yè)營運資金管理績效的戰(zhàn)略性影響因素之一。A、對B、錯正確答案：A5、企業(yè)采用供應商管理庫存模式，能夠有效降低存貨占用水平。A、對B、錯正確答案：A第七章1、在由中國企業(yè)營運資金管理研究中心發(fā)起的中國上市公司營運資金管理調查中，都運用了哪些指標？A、營運資金配置分析指標B、營運資金來源與財務風險分析指標C、營運資金管理績效分析指標D、利益相關者關系指標正確答案：ABCD2、由中國企業(yè)營運資金管理研究中心發(fā)起的中國上市公司營運資金管理年度調查體系包括哪些？A、國內外研究進展調查B、行業(yè)調查C、地區(qū)調查D、專題調查正確答案：ABCD3、在進行企業(yè)營運資金管理狀況大樣本調查中，常用的統(tǒng)計分析方法有哪些？A、對比分析法B、比較分析法C、趨勢分析法