職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可持續(xù)發(fā)展研究的相關(guān)概念界定和理論基礎(chǔ)綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u9867職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可持續(xù)發(fā)展研究的相關(guān)概念界定和理論基礎(chǔ)綜述 118131第一節(jié)相關(guān)概念界定 13952一、人口老齡化 121099二、養(yǎng)老保險(xiǎn) 110098第二節(jié)理論基礎(chǔ) 412580一、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō) 44527二、公共產(chǎn)品理論 528507三、儲(chǔ)蓄的生命周期理論 5第一節(jié)相關(guān)概念界定一、人口老齡化（一）人口老齡化人口老齡化是指總?cè)丝谥幸蚰贻p人口數(shù)量減少、年長(zhǎng)人口數(shù)量增加而導(dǎo)致的年長(zhǎng)人口占總?cè)丝诘谋壤粩嗌仙?，人口老齡結(jié)構(gòu)高齡化的社會(huì)現(xiàn)象。人口老齡化有不同的界定方式，國(guó)際上通常將60歲及以上人口所占比例達(dá)到或者超過(guò)10%，或65歲及以上人口所占比例達(dá)到或超過(guò)7%作為衡量這個(gè)國(guó)家或地區(qū)進(jìn)入老齡化社會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)前者超過(guò)10%或者后者超過(guò)7%時(shí)，其人口即被稱為“老年型”人口，該國(guó)家或地區(qū)稱為“老年型國(guó)家或地區(qū)”，這樣的社會(huì)稱為“老齡社會(huì)”。（二）人口老齡化相關(guān)理論指標(biāo)衡量人口老齡化常用的指標(biāo)有老年人口比重、老年兒童比率和撫養(yǎng)比。老年人口比重，是指老年人口占總?cè)丝诘谋戎?，這是反映人口老齡化最基本的指標(biāo)。老年兒童比率也稱老化系數(shù)，是指老年人口占少年兒童人口的比重，用于衡量人口結(jié)構(gòu)變化方向是趨于年輕化還是老齡化發(fā)展。撫養(yǎng)比是指非勞動(dòng)人口與勞動(dòng)年齡人口之比，進(jìn)一步可分為少年兒童撫養(yǎng)比和老年人口撫養(yǎng)比，而后者對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平衡研究更有意義。老年人口撫養(yǎng)比指的是退休人員人數(shù)與在職職工人數(shù)之比，用以表示每一個(gè)退休職工由幾名在職職工撫養(yǎng)。此外，通常還用人口老齡化速率來(lái)反映人口老齡化速度，即每年老年人口上升的百分比，或者老年人口由某一程度發(fā)展到另一程度所需要的年數(shù)。二、養(yǎng)老保險(xiǎn)（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度①。養(yǎng)老保險(xiǎn)就其保險(xiǎn)范圍、保險(xiǎn)水平、保險(xiǎn)方式的不同，又可分為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（職業(yè)年金、企業(yè)年金）和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。國(guó)際社會(huì)通常稱之為養(yǎng)老保險(xiǎn)的第一支柱、第二支柱和第三支柱。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是由國(guó)家立法強(qiáng)制實(shí)行的兜底保障行為，全體勞動(dòng)者必須參加。（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，是指企業(yè)和個(gè)人依照相關(guān)法律法規(guī)按一定比例向社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金而積累形成的基金，它是各種各樣的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃為支付當(dāng)期和預(yù)期的養(yǎng)老金債務(wù)而儲(chǔ)蓄的基金。影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金收支平衡的參數(shù)主要有：1.繳費(fèi)率。繳費(fèi)率是指參保者在規(guī)定的繳費(fèi)工資或繳費(fèi)收入中用于繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的比例。繳費(fèi)率大小受社會(huì)平均工資、待遇水平、參保覆蓋面等因素影響，直接影響?zhàn)B老保險(xiǎn)費(fèi)收入水平。一般情況下，繳費(fèi)率越高，保費(fèi)收入越多，越有利于養(yǎng)老金收支平衡，但如果繳費(fèi)率過(guò)高，企業(yè)和職工的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)太重，不利于企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。2.撫養(yǎng)比。企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)撫養(yǎng)比可定義為離退休人員人數(shù)與在職職工人數(shù)之比。撫養(yǎng)比較小時(shí)，社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)較輕，有利于實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金收支平衡。近年來(lái)，隨著人口老齡化程度不斷加深，撫養(yǎng)比逐步增大，個(gè)人賬戶基金不斷補(bǔ)充統(tǒng)籌基金發(fā)放，養(yǎng)老金缺口擴(kuò)大，對(duì)養(yǎng)老金財(cái)務(wù)機(jī)制造成壓力。3.替代率。養(yǎng)老金替代率是指參保人員辦理退休后,養(yǎng)老金與本地區(qū)上一年度在崗職工平均工資的占比。替代率的高低決定了職工退休后的生活待遇水平能否跟上經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐，將物價(jià)水平和通貨膨脹的影響考慮在內(nèi)后是否能夠滿足基本生活需要，保證基本生活質(zhì)量。①郭士征.社會(huì)保障學(xué)[M].上海.上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2005:53-60.4.制度內(nèi)供養(yǎng)比。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度內(nèi)參保在職職工人數(shù)與領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)的比值，該指標(biāo)用于衡量制度負(fù)擔(dān)。5.遵繳率。繳費(fèi)職工占參保職工的比率，遵繳率=繳費(fèi)職工數(shù)/參保職工數(shù)×100%（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)性1987年以挪威前首相布倫特蘭夫人（GroHarlemBrundtland）為首的WECD成員在提交給聯(lián)合國(guó)的報(bào)告《OurCommonFuture》中首次將可持續(xù)發(fā)展定義為：既能滿足當(dāng)代人的需要，又不對(duì)后代人滿足其需要的能力構(gòu)成危害的發(fā)展①。也就是說(shuō)當(dāng)代人的發(fā)展不能以犧牲后代人利益為代價(jià)?？沙掷m(xù)發(fā)展的主要內(nèi)容涉及生態(tài)可持續(xù)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展等多個(gè)領(lǐng)域，社?；鹂沙掷m(xù)發(fā)展關(guān)系到社會(huì)保障制度的可持續(xù)發(fā)展，是社會(huì)可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域中的重要方面。養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展和改革過(guò)程中，要考慮當(dāng)代人的基本養(yǎng)老保障需要，同時(shí)也要考慮未來(lái)人口老齡化、通貨膨脹等風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保障下一代人養(yǎng)老需要的影響，在基于世界銀行對(duì)可持續(xù)性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度界定的條件（即充足性、可負(fù)擔(dān)性、可持續(xù)性和穩(wěn)健性），以及我國(guó)學(xué)術(shù)界對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)性涵義的探討，本文將養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性界定為：與我國(guó)社會(huì)生產(chǎn)力水平和人口結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的，能保證在滿足基本的養(yǎng)老保障水平和繳費(fèi)負(fù)擔(dān)水平下的制度自身收支平衡，既能保證當(dāng)代人享有社保福利所需的資金要求，同時(shí)也不影響后代人享有社保福利所用的資金需要，并能夠隨著制度外部環(huán)境的變化而自動(dòng)調(diào)適。①WorldCommissionOnEnvironmentAndDevelopment.OurCommonFuture.OxfordUniversityPress,1987第二節(jié)理論基礎(chǔ)一、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)是英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家霍布斯和庇古于20世紀(jì)20年代創(chuàng)立的，旨在研究社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)福利改善的關(guān)系。工業(yè)革命使得社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率得到極大的提高，但社會(huì)貧富差距也因此不斷拉大，各種社會(huì)矛盾開(kāi)始凸顯。一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家和社會(huì)學(xué)家開(kāi)始研究社會(huì)資源的最優(yōu)分配問(wèn)題,即如何把有限的社會(huì)資源分配到最需要它的地方,得到最優(yōu)利用,以最小成本獲取最大福利效果，于是產(chǎn)生了以此為研究目的的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)。早期的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)代表人物庇古以邊際效用價(jià)值論為基礎(chǔ)，認(rèn)為社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利的多少取決于國(guó)民收入總量的大小和國(guó)民收入在社會(huì)成員中分配的均衡度。主張收入分配均等化及政府應(yīng)干預(yù)收入再分配。他認(rèn)為，對(duì)于貧富程度不同的人來(lái)說(shuō)，同樣一英鎊收入的效用是不同的，窮人一英鎊收入的效用大于富人一英鎊收入的效用，收入再分配過(guò)程中窮人得到效用的增加大于富人效用的損失。因此，如果將富人的部分收入轉(zhuǎn)移給貧窮人的手中，從整體而言，會(huì)增加一國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利。舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)主張：（1）向收入較高的富人收累計(jì)所得稅，用于增加低收入勞動(dòng)者的失業(yè)補(bǔ)助和社會(huì)救濟(jì)金，以實(shí)現(xiàn)收入均等化，從而增加社會(huì)福利。（2）國(guó)家實(shí)行養(yǎng)老金制度，或根據(jù)最低收入標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施普遍補(bǔ)貼制度，通過(guò)有效的轉(zhuǎn)移支付來(lái)實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平。20世紀(jì)30年代，羅賓斯等人認(rèn)為由于每個(gè)人的感覺(jué),福利的大小帶有主觀性,個(gè)人福利是無(wú)法計(jì)量的，更無(wú)法進(jìn)行比較。新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,社會(huì)福利的水平由社會(huì)所有個(gè)人福利水平?jīng)Q定。如果社會(huì)成員中,在不損害其他人福利的情況下至少有一個(gè)人的福利好起來(lái),在這種情況下整個(gè)社會(huì)的福利水平就會(huì)改進(jìn)（也稱為帕累托改進(jìn)），一個(gè)特定的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，如果在增加收益者福利的同時(shí)，不會(huì)使其他任何人的福利狀況有所惡化，那么就可以稱為帕累托有效，從而實(shí)現(xiàn)了社會(huì)再分配。新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)還提出福利中最重要的方面是經(jīng)濟(jì)效率。。盡管新舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)存在基數(shù)效用論和序數(shù)效用論的差異，但它們都包含中國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性研究于社會(huì)保障如何均衡市場(chǎng)效率與社會(huì)公平的內(nèi)容：一是論證競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的有效性及其例外；二是認(rèn)可養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠通過(guò)均衡收入再分配提高全社會(huì)福利水平。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)成為世界各國(guó)社會(huì)保障制度的理論基礎(chǔ)。二、公共產(chǎn)品理論“公共產(chǎn)品”是指一個(gè)人消費(fèi)這種物品和勞務(wù)不會(huì)導(dǎo)致別人對(duì)該種產(chǎn)品或勞務(wù)消費(fèi)減少的產(chǎn)品。公共產(chǎn)品具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性。具體而言，它既有消費(fèi)上的非競(jìng)爭(zhēng)性即某人對(duì)某項(xiàng)公共物品或服務(wù)的享用并不排斥、妨礙其他人享用，也不會(huì)減少其他人享用的數(shù)量和質(zhì)量；又有受益上的非排他性即在技術(shù)上無(wú)法排除對(duì)公共物品或服務(wù)的免費(fèi)享用者，或者排除的成本非常之高。鑒于公共產(chǎn)品具有上述特點(diǎn)，公共產(chǎn)品完全由市場(chǎng)提供會(huì)引發(fā)供給不足的問(wèn)題，即公共產(chǎn)品并不能完全依靠市場(chǎng)的力量實(shí)現(xiàn)有效配置，單個(gè)企業(yè)或消費(fèi)者不會(huì)有經(jīng)濟(jì)動(dòng)力去提供這些服務(wù)并試圖從中獲利。因此，私人生產(chǎn)公共產(chǎn)品勢(shì)必導(dǎo)致供應(yīng)不足，需要政府的介入；而支持公共產(chǎn)品的生產(chǎn)正是政府公共財(cái)政的基本職能所在。依據(jù)公共產(chǎn)品的屬性，可以將它分為如下三類：其一，純公共產(chǎn)品；其二，擁擠的公共產(chǎn)品；其三，俱樂(lè)部式公共產(chǎn)品。養(yǎng)老保險(xiǎn)具有俱樂(lè)部式公共產(chǎn)品的三個(gè)特征：（1）效益上的外部性。即不僅個(gè)人受益，而且社會(huì)也受益；(2)消費(fèi)上的有限非競(jìng)爭(zhēng)性。非競(jìng)爭(zhēng)性要求產(chǎn)品的邊際社會(huì)成本為零，包括邊際生產(chǎn)成本為零和邊際擁擠成本為零，即當(dāng)參保人數(shù)超過(guò)一定規(guī)模后，其邊際社會(huì)成本呈現(xiàn)一定程度的增加；(3)受益上的局部排它性。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是以個(gè)人繳費(fèi)為前提的，先繳費(fèi)后受益，即受益上具有局部排他性。鑒于養(yǎng)老保險(xiǎn)的準(zhǔn)公共產(chǎn)品特征，其供給也應(yīng)由政府提供有效的資源配置。三、儲(chǔ)蓄的生命周期理論儲(chǔ)蓄生命周期理論最早由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家莫迪利亞尼（FrancoModigliani）提出，該理論認(rèn)為個(gè)體消費(fèi)的安排是由一生各個(gè)階段的收入、儲(chǔ)蓄、財(cái)富等因素共同決定的，并把個(gè)體的一生分為兩期，工作時(shí)期和退休時(shí)期。個(gè)體消費(fèi)者為了合理均衡工作期和退休期的生活支出，就必須在工作時(shí)期進(jìn)行儲(chǔ)蓄，不斷增加財(cái)產(chǎn)，在退休時(shí)進(jìn)行負(fù)儲(chǔ)蓄，不斷消耗財(cái)產(chǎn)，而消費(fèi)者的儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)主要是為了實(shí)現(xiàn)消費(fèi)效用最大化，以獲得一生的最大滿足。因此，消費(fèi)者的儲(chǔ)蓄量是他在考慮了人生的全部過(guò)程后，理性規(guī)劃的結(jié)果。從整個(gè)社會(huì)角度看，在某一時(shí)期內(nèi)，同時(shí)存在就業(yè)人口和退休人口。就業(yè)人口進(jìn)行正儲(chǔ)蓄，退休人口進(jìn)行負(fù)儲(chǔ)蓄，就業(yè)人口數(shù)與退休人口數(shù)直接影響著社會(huì)的總儲(chǔ)蓄。就業(yè)人口的收入增長(zhǎng)速度，就業(yè)人數(shù)和退休人數(shù)還受勞動(dòng)生產(chǎn)率和人口增長(zhǎng)率的影響。政府建立養(yǎng)老金制度，主要是基于政府在彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈方面的作用。由于個(gè)人具有短視行為，難以合理均衡一生中的收入和支出的分配，因此政府應(yīng)當(dāng)通過(guò)強(qiáng)制性的收入轉(zhuǎn)移手段將征收的養(yǎng)老保險(xiǎn)金轉(zhuǎn)移給退休者，強(qiáng)行在個(gè)人生命周期中配置收入，克服個(gè)人短視行為，從而增進(jìn)個(gè)人效用。政府的職責(zé)是設(shè)計(jì)并建立合理的收入轉(zhuǎn)移和支出分配機(jī)制，做到公平和效率兼顧，從而實(shí)現(xiàn)個(gè)人在其整個(gè)生命周期收入與消費(fèi)的均衡分配。四、代際交疊模型生命周期模型僅考慮一代人的情況，而現(xiàn)實(shí)中是多代并存的，退休人員的基本生活水平既取決于上一代人的儲(chǔ)蓄，也取決于即期的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。基于此，薩繆爾森(Samuelson)和戴爾蒙德（Diamond）等在生命周期假說(shuō)的基礎(chǔ)上又創(chuàng)立了代際交疊模型。其主要觀點(diǎn)為，任何時(shí)期都有不同代人同時(shí)生活著，每一代人在其生命的不同周期都會(huì)與不同代人進(jìn)行交易；假定一個(gè)人只有在成年階段才工作和有收入，則其收入不僅在個(gè)人的生命周期中跨期發(fā)生轉(zhuǎn)移，而且還在不同“代”人之間發(fā)生轉(zhuǎn)移，這種收入轉(zhuǎn)移分配的比例如何，則取決于對(duì)當(dāng)前和未來(lái)消費(fèi)的偏好和選擇。對(duì)于不同消費(fèi)偏好的個(gè)人和群體，政府通過(guò)對(duì)其強(qiáng)制儲(chǔ)蓄或課稅等方式積累資金，以備其未來(lái)之用。在兩期迭代模型中，假設(shè)每一代人存活兩期（工作時(shí)期和退休時(shí)期），每個(gè)人時(shí)期存在年青和年老兩“代”人；同時(shí)假設(shè)每期產(chǎn)品在期末生產(chǎn)出來(lái)，工資和利