公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇一?第一章總則第一條目的為加強(qiáng)公司專項(xiàng)資金的管理，規(guī)范專項(xiàng)資金的使用，提高專項(xiàng)資金的使用效益，確保專項(xiàng)資金?？顚Ｓ?，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。

第二條適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有專項(xiàng)資金的管理和使用。專項(xiàng)資金是指公司為完成特定項(xiàng)目或滿足特定用途而設(shè)立的具有專門(mén)用途的資金。

第三條基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：專項(xiàng)資金必須按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.單獨(dú)核算原則：對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行單獨(dú)核算，確保資金使用情況清晰、準(zhǔn)確。3.效益優(yōu)先原則：注重專項(xiàng)資金的使用效益，合理安排資金，提高資金使用效率。4.規(guī)范管理原則：專項(xiàng)資金的管理和使用應(yīng)遵循國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度，確保程序規(guī)范、手續(xù)完備。

第二章專項(xiàng)資金的設(shè)立與審批第四條設(shè)立條件1.符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和公司戰(zhàn)略發(fā)展需要。2.具有明確的項(xiàng)目目標(biāo)、實(shí)施計(jì)劃和預(yù)期效益。3.有可靠的資金來(lái)源，能夠確保專項(xiàng)資金的足額到位。4.項(xiàng)目實(shí)施單位具備相應(yīng)的實(shí)施能力和條件。

第五條設(shè)立程序1.項(xiàng)目提出部門(mén)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，提出專項(xiàng)資金設(shè)立申請(qǐng)，填寫(xiě)《專項(xiàng)資金設(shè)立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明設(shè)立專項(xiàng)資金的項(xiàng)目名稱、目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施計(jì)劃、資金預(yù)算、預(yù)期效益等情況。2.申請(qǐng)部門(mén)將《專項(xiàng)資金設(shè)立申請(qǐng)表》提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目的資金預(yù)算進(jìn)行初步審核，審核其合理性和可行性。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交至公司管理層。管理層組織相關(guān)部門(mén)和專家進(jìn)行論證，對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性、效益性等進(jìn)行評(píng)估。4.經(jīng)管理層審議通過(guò)后，專項(xiàng)資金設(shè)立申請(qǐng)?zhí)峤恢凉径聲?huì)審批。董事會(huì)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，對(duì)專項(xiàng)資金設(shè)立事項(xiàng)進(jìn)行最終決策。5.董事會(huì)審批通過(guò)后，專項(xiàng)資金正式設(shè)立。公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行單獨(dú)建賬核算，并設(shè)立專門(mén)的項(xiàng)目編號(hào)進(jìn)行管理。

第六條審批權(quán)限1.專項(xiàng)資金設(shè)立申請(qǐng)金額在[X]萬(wàn)元以下的，由公司管理層審批。2.專項(xiàng)資金設(shè)立申請(qǐng)金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的，由公司董事會(huì)審批。

第三章專項(xiàng)資金的使用管理第七條使用范圍專項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途使用，主要用于以下方面：1.項(xiàng)目直接費(fèi)用，包括設(shè)備購(gòu)置、材料采購(gòu)、勞務(wù)費(fèi)用、場(chǎng)地租賃、實(shí)驗(yàn)測(cè)試等與項(xiàng)目實(shí)施直接相關(guān)的支出。2.項(xiàng)目間接費(fèi)用，包括項(xiàng)目管理人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等與項(xiàng)目實(shí)施間接相關(guān)的支出，但間接費(fèi)用不得超過(guò)專項(xiàng)資金總額的[X]%。3.與項(xiàng)目相關(guān)的其他費(fèi)用，如專利申請(qǐng)費(fèi)用、技術(shù)咨詢費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用等。

第八條使用計(jì)劃1.項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和資金預(yù)算，編制專項(xiàng)資金年度使用計(jì)劃，詳細(xì)列出各季度或各階段的資金使用安排。2.專項(xiàng)資金年度使用計(jì)劃應(yīng)提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)使用計(jì)劃的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，確保資金使用與項(xiàng)目進(jìn)度相匹配。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后的專項(xiàng)資金年度使用計(jì)劃，報(bào)公司管理層審批。管理層根據(jù)公司整體資金狀況和項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況，對(duì)使用計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整和批準(zhǔn)。

第九條支付審批1.專項(xiàng)資金的支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行。項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)填寫(xiě)《專項(xiàng)資金支付申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明支付事項(xiàng)、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明材料。2.《專項(xiàng)資金支付申請(qǐng)表》經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署審核意見(jiàn)。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)支付申請(qǐng)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核資金使用是否符合預(yù)算安排、相關(guān)證明材料是否齊全有效等。4.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交至公司管理層審批。管理層根據(jù)審批權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。金額較大的支付申請(qǐng)，需經(jīng)公司董事會(huì)審批。5.經(jīng)審批通過(guò)后的支付申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理資金支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照審批金額和收款單位進(jìn)行支付，確保資金支付安全、準(zhǔn)確。

第十條預(yù)算調(diào)整1.在專項(xiàng)資金使用過(guò)程中，如因項(xiàng)目實(shí)施需要調(diào)整預(yù)算，項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，填寫(xiě)《專項(xiàng)資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等情況。2.《專項(xiàng)資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)預(yù)算調(diào)整的必要性、合理性進(jìn)行審核，并簽署審核意見(jiàn)。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估調(diào)整對(duì)項(xiàng)目整體預(yù)算和資金安排的影響。4.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交至公司管理層審批。管理層根據(jù)公司實(shí)際情況和項(xiàng)目進(jìn)展情況，對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批。金額較大的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，需經(jīng)公司董事會(huì)審批。5.經(jīng)審批通過(guò)后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整專項(xiàng)資金預(yù)算，并相應(yīng)調(diào)整資金使用計(jì)劃。

第四章專項(xiàng)資金的核算與監(jiān)督第十一條核算要求1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行單獨(dú)核算。設(shè)立專門(mén)的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄專項(xiàng)資金的收入、支出、結(jié)余等情況。2.專項(xiàng)資金的核算應(yīng)做到賬目清晰、憑證齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。每一筆專項(xiàng)資金收支業(yè)務(wù)都應(yīng)附有合法有效的原始憑證，并按照規(guī)定的會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行賬務(wù)處理。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)報(bào)表，反映專項(xiàng)資金的使用情況和財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、項(xiàng)目成本核算表等。

第十二條監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金的管理和使用情況進(jìn)行定期審計(jì)和不定期檢查。審計(jì)和檢查內(nèi)容包括專項(xiàng)資金的設(shè)立審批、使用管理、核算情況、效益情況等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)和檢查計(jì)劃，明確審計(jì)和檢查的范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間安排。審計(jì)和檢查結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告或檢查結(jié)論，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。3.項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)積極配合審計(jì)和檢查工作，提供真實(shí)、完整的資料和信息。對(duì)審計(jì)和檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保專項(xiàng)資金的規(guī)范使用。4.公司管理層應(yīng)定期聽(tīng)取專項(xiàng)資金管理和使用情況的匯報(bào)，對(duì)審計(jì)和檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題進(jìn)行研究和決策，督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)整改落實(shí)。

第十三條績(jī)效評(píng)價(jià)1.公司建立專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)專項(xiàng)資金的使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等方面。2.績(jī)效評(píng)價(jià)工作由公司財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)共同組織實(shí)施。評(píng)價(jià)周期為項(xiàng)目結(jié)束后[X]個(gè)月內(nèi)。評(píng)價(jià)工作應(yīng)采用科學(xué)合理的評(píng)價(jià)方法，如定量分析與定性分析相結(jié)合、對(duì)比分析等。3.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)專項(xiàng)資金使用效益顯著的項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)專項(xiàng)資金使用效益不佳或存在違規(guī)使用問(wèn)題的項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令其限期整改。整改不力的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第五章專項(xiàng)資金的結(jié)余與結(jié)轉(zhuǎn)第十四條結(jié)余處理1.項(xiàng)目結(jié)束后，如專項(xiàng)資金有結(jié)余，項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)及時(shí)清理賬目，編制專項(xiàng)資金結(jié)余情況報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明結(jié)余原因、結(jié)余金額等情況。2.專項(xiàng)資金結(jié)余情況報(bào)告經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)結(jié)余情況進(jìn)行審核，并報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)管理層審批同意后，專項(xiàng)資金結(jié)余資金按照以下規(guī)定處理：屬于按規(guī)定需要上繳財(cái)政的資金，應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政。屬于公司內(nèi)部調(diào)劑使用的資金，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)籌安排，調(diào)劑用于其他相關(guān)項(xiàng)目或公司發(fā)展需要。

第十五條結(jié)轉(zhuǎn)處理1.對(duì)于因項(xiàng)目實(shí)施周期較長(zhǎng)等原因，專項(xiàng)資金在項(xiàng)目實(shí)施期間未能全部使用完畢的，可按照規(guī)定進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)繼續(xù)按照專項(xiàng)資金管理規(guī)定進(jìn)行管理和使用。2.項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)在每年年末對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)資金進(jìn)行清理，編制結(jié)轉(zhuǎn)資金情況報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明結(jié)轉(zhuǎn)原因、結(jié)轉(zhuǎn)金額、下一年度使用計(jì)劃等情況。3.結(jié)轉(zhuǎn)資金情況報(bào)告經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)資金情況進(jìn)行審核，并報(bào)公司管理層審批。4.經(jīng)管理層審批同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將結(jié)轉(zhuǎn)資金納入下一年度專項(xiàng)資金預(yù)算管理，并在資金使用計(jì)劃中予以明確安排。

第六章責(zé)任追究第十六條違規(guī)責(zé)任1.任何單位和個(gè)人不得擅自改變專項(xiàng)資金的用途、擴(kuò)大使用范圍、截留、挪用專項(xiàng)資金。如有違反規(guī)定的行為，公司將責(zé)令其限期改正，并追回違規(guī)使用的資金。2.對(duì)違反專項(xiàng)資金管理規(guī)定的單位和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第十七條決策失誤責(zé)任1.因項(xiàng)目決策失誤導(dǎo)致專項(xiàng)資金浪費(fèi)或損失的，公司將追究項(xiàng)目決策部門(mén)和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.對(duì)造成重大經(jīng)濟(jì)損失或惡劣影響的決策失誤行為，公司將依法依規(guī)嚴(yán)肅處理，涉及違法犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第十八條管理不善責(zé)任1.因?qū)ｍ?xiàng)資金管理不善，導(dǎo)致資金使用效益低下、賬目混亂、信息失真等問(wèn)題的，公司將追究相關(guān)管理部門(mén)和責(zé)任人的責(zé)任。2.對(duì)因管