資金管理制度39783?一、總則1.目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金運作，確保資金安全、高效、合理使用，提高資金使用效益，保障公司正常運營和發(fā)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的資金管理活動。3.基本原則（1）合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保資金管理活動合法合規(guī)。（2）安全性原則：保障資金的安全，防止資金被盜、挪用、損失等情況發(fā)生。（3）效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率和效益。（4）計劃性原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，合理編制資金計劃，確保資金供需平衡。

二、資金管理組織與職責(zé)1.財務(wù)管理部門（1）負(fù)責(zé)制定和完善公司資金管理制度，并組織實施。（2）編制公司年度資金預(yù)算，匯總、審核各部門資金預(yù)算，提交公司管理層審批。（3）負(fù)責(zé)資金的日常收支管理，包括收款、付款的審核與辦理，銀行賬戶的管理等。（4）監(jiān)控公司資金流動情況，定期編制資金報表，為管理層提供資金決策依據(jù)。（5）分析資金使用效益，提出優(yōu)化資金配置的建議和措施。2.業(yè)務(wù)部門（1）根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門資金預(yù)算，報財務(wù)管理部門審核。（2）負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收入與支出管理，確保資金收支的真實性、合法性和合理性。（3）配合財務(wù)管理部門做好資金管理相關(guān)工作，及時提供資金管理所需的各類資料和信息。3.審批人員（1）按照公司授權(quán)制度，對資金支出進(jìn)行審批，確保資金支出符合公司規(guī)定和審批流程。（2）對重大資金支出事項進(jìn)行決策，承擔(dān)相應(yīng)的決策責(zé)任。

三、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制（1）每年第四季度，各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，編制下一年度本部門資金預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、投資預(yù)算等。（2）財務(wù)管理部門對各部門提交的資金預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃和資金狀況，編制公司年度資金預(yù)算草案。（3）公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。2.預(yù)算執(zhí)行（1）各部門嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項資金收支納入預(yù)算管理。（2）財務(wù)管理部門按照資金預(yù)算安排資金收支，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（3）如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。調(diào)整預(yù)算申請由相關(guān)部門提出，經(jīng)財務(wù)管理部門審核后，報公司管理層審批，重大預(yù)算調(diào)整事項需報董事會審批。3.預(yù)算考核（1）建立資金預(yù)算考核制度，對各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。（2）考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金收入完成率、成本費用控制率等。（3）根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行通報批評，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

四、資金收入管理1.銷售收入管理（1）銷售部門負(fù)責(zé)按照銷售合同約定及時催收貨款，確保銷售收入及時足額入賬。（2）財務(wù)部門負(fù)責(zé)對銷售收入進(jìn)行核算和管理，定期與銷售部門核對銷售數(shù)據(jù)，確保賬賬相符、賬實相符。（3）對于逾期未收回的貨款，銷售部門應(yīng)及時查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收，并向財務(wù)管理部門報告。財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)情況，配合銷售部門制定催收方案，必要時通過法律手段維護(hù)公司權(quán)益。2.其他收入管理（1）公司其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收取和管理。（2）業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定及時將收入款項上繳公司財務(wù)管理部門，財務(wù)管理部門進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理。（3）財務(wù)管理部門定期對其他收入進(jìn)行清查和核對，確保收入的真實性和完整性。

五、資金支出管理1.支出審批流程（1）資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，一般包括經(jīng)辦人填寫支出申請單、部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、審批人員審批等環(huán)節(jié)。（2）支出申請單應(yīng)詳細(xì)注明支出事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等證明材料。（3）部門負(fù)責(zé)人對本部門的支出申請進(jìn)行審核，確保支出事項真實、合理、符合部門預(yù)算。（4）財務(wù)部門對支出申請進(jìn)行審核，重點審核支出的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性以及資金來源的合理性。（5）審批人員按照公司授權(quán)制度對支出申請進(jìn)行審批，重大資金支出事項需經(jīng)公司管理層或董事會審議批準(zhǔn)。2.支付方式（1）公司資金支出主要采用支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等方式。（2）對于金額較小的日常支出，可以采用現(xiàn)金支付方式，但應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。（3）采用支票支付的，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，注明用途、金額、收款單位等信息，經(jīng)審批后到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。支票使用后，應(yīng)及時將支票存根和相關(guān)發(fā)票等憑證交回財務(wù)部門進(jìn)行核銷。（4）采用網(wǎng)上銀行支付的，應(yīng)按照網(wǎng)上銀行操作流程進(jìn)行操作，確保支付安全。支付指令應(yīng)經(jīng)相關(guān)人員審核后發(fā)送，支付完成后應(yīng)及時打印支付憑證交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.費用報銷管理（1）費用報銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司費用報銷制度執(zhí)行，報銷人應(yīng)在費用發(fā)生后及時填寫報銷單，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。（2）報銷單應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫，注明費用明細(xì)、金額、報銷事由等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門審核、審批人員審批后到財務(wù)部門報銷。（3）財務(wù)部門對費用報銷進(jìn)行審核時，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及費用報銷是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍。（4）對于不符合規(guī)定的費用報銷，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并要求報銷人補充或更正相關(guān)憑證。

六、資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估（1）財務(wù)管理部門定期對公司資金管理活動進(jìn)行風(fēng)險識別與評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如資金短缺風(fēng)險、資金安全風(fēng)險、資金使用效益低下風(fēng)險等。（2）根據(jù)風(fēng)險識別與評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略和措施，明確風(fēng)險控制目標(biāo)和責(zé)任部門。2.風(fēng)險控制措施（1）資金短缺風(fēng)險控制：加強資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，優(yōu)化資金配置，確保資金供需平衡。積極拓寬融資渠道，增加資金來源，如申請銀行貸款、發(fā)行債券等。（2）資金安全風(fēng)險控制：加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。嚴(yán)格執(zhí)行資金收支審批制度，加強對資金支付環(huán)節(jié)的監(jiān)控，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。加強財務(wù)印章管理，實行印章分管制度，確保印章使用安全。（3）資金使用效益低下風(fēng)險控制：加強資金使用過程的監(jiān)控和分析，定期對資金使用效益進(jìn)行評價，及時發(fā)現(xiàn)并解決資金使用過程中存在的問題。優(yōu)化資金投向，提高資金使用效率，如合理安排投資項目，確保投資回報。

七、銀行賬戶管理1.賬戶開立與變更（1）公司銀行賬戶的開立、變更和撤銷必須經(jīng)公司管理層審批。（2）財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶的開立、變更和撤銷手續(xù)，按照銀行要求提供相關(guān)資料，并確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。（3）銀行賬戶開立后，應(yīng)及時將賬戶信息告知相關(guān)部門和人員，并妥善保管銀行開戶許可證、印鑒卡等重要資料。2.賬戶使用與管理（1）公司銀行賬戶只能用于公司正常的經(jīng)營活動，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。（2）嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶收支兩條線管理，收入款項應(yīng)及時足額存入指定賬戶，支出款項應(yīng)從規(guī)定的賬戶支付。（3）定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶余額不符或存在未達(dá)賬項，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。（4）加強銀行賬戶密碼管理，定期更換密碼，確保賬戶安全。

八、票據(jù)與印章管理1.票據(jù)管理（1）公司票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等，由財務(wù)管理部門統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放。（2）建立票據(jù)登記制度，對票據(jù)的購買、使用、作廢、核銷等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保票據(jù)管理規(guī)范、有序。（3）票據(jù)使用人應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改票據(jù)。票據(jù)使用后，應(yīng)及時將票據(jù)存根和相關(guān)憑證交回財務(wù)管理部門進(jìn)行核銷。（4）對于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋"作廢"戳記，妥善保管，并定期進(jìn)行銷毀。2.印章管理（1）公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人章、合同專用章等，由專人負(fù)責(zé)保管。（2）建立印章使用審批制度，明確印章使用的范圍、審批流程和責(zé)任人員。印章使用前，必須經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人審批，并填寫印章使用登記表。（3）嚴(yán)禁在空白紙張、空白合同、空白支票等上面加蓋印章。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得擅自將印章交他人使用或帶出公司。（4）定期對印章進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保印章清晰、完整、安全。如發(fā)現(xiàn)印章?lián)p壞或遺失，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。

九、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督（1）公司內(nèi)部審計部門定期對公司資金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的真實性和合法性、資金使用效益等。（2）內(nèi)部審計部門根據(jù)審計結(jié)果，提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改，確保資金管理規(guī)范、安全、有效。2.財務(wù)檢查（1）財務(wù)管理部門定期對公司各部門資金管理情況進(jìn)行財務(wù)檢查，檢查資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支管理情況、銀行賬戶管理情況等。（2）財務(wù)檢查可以采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查等方式進(jìn)行，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.外部監(jiān)督（1）接受國家有關(guān)部門、會計師事務(wù)所等外部