商品進(jìn)銷存管理制度?1.目的本制度旨在規(guī)范公司商品進(jìn)銷存管理流程，確保商品的采購(gòu)、銷售、庫(kù)存管理等環(huán)節(jié)高效、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，滿足客戶需求。2.適用范圍本制度適用于公司所有商品的進(jìn)銷存管理活動(dòng)，包括但不限于商品的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、銷售、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)。3.職責(zé)分工采購(gòu)部門：負(fù)責(zé)商品的采購(gòu)計(jì)劃制定、供應(yīng)商選擇與管理、采購(gòu)訂單下達(dá)等工作。銷售部門：負(fù)責(zé)商品的銷售訂單接收、客戶溝通、銷售發(fā)貨等工作。倉(cāng)庫(kù)管理部門：負(fù)責(zé)商品的驗(yàn)收、存儲(chǔ)、保管、發(fā)貨、庫(kù)存盤點(diǎn)等工作。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)商品進(jìn)銷存數(shù)據(jù)的核算、賬務(wù)處理、成本分析等工作。二、采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、銷售訂單情況、庫(kù)存狀況等因素，定期制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門審核，如銷售部門確認(rèn)銷售需求、倉(cāng)庫(kù)管理部門評(píng)估庫(kù)存水平、財(cái)務(wù)部門審核資金預(yù)算等，確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性和可行性。2.供應(yīng)商選擇與管理采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括商品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整合作關(guān)系，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行更換。3.采購(gòu)訂單下達(dá)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)準(zhǔn)確填寫商品信息、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字后發(fā)送給供應(yīng)商。采購(gòu)訂單下達(dá)后，采購(gòu)部門應(yīng)跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量完成采購(gòu)任務(wù)。4.采購(gòu)驗(yàn)收倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)采購(gòu)商品的驗(yàn)收工作。驗(yàn)收人員應(yīng)依據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)采購(gòu)商品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)。對(duì)于驗(yàn)收合格的商品，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫驗(yàn)收單，并在商品上標(biāo)明驗(yàn)收合格標(biāo)識(shí)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的商品，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。三、銷售管理1.銷售訂單接收與處理銷售部門負(fù)責(zé)接收客戶的銷售訂單，訂單應(yīng)明確商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期等要求。對(duì)銷售訂單進(jìn)行審核，檢查訂單信息的完整性和準(zhǔn)確性，如客戶信息、商品信息、價(jià)格條款等。對(duì)于審核通過(guò)的訂單，錄入系統(tǒng)并安排后續(xù)發(fā)貨事宜；對(duì)于審核不通過(guò)的訂單，及時(shí)與客戶溝通修改。2.銷售發(fā)貨倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)銷售訂單進(jìn)行備貨，確保所發(fā)商品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等符合訂單要求。備貨完成后，倉(cāng)庫(kù)管理部門安排發(fā)貨，并填寫發(fā)貨單，注明發(fā)貨日期、發(fā)貨單號(hào)、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、客戶名稱等信息。發(fā)貨單應(yīng)一式多聯(lián)，分別傳遞給銷售部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門。銷售部門負(fù)責(zé)與物流配送公司協(xié)調(diào)發(fā)貨事宜，確保商品按時(shí)、安全送達(dá)客戶手中。物流配送公司應(yīng)及時(shí)反饋發(fā)貨狀態(tài)和運(yùn)輸信息給銷售部門。3.銷售開(kāi)票與收款財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售發(fā)貨情況開(kāi)具銷售發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與銷售訂單和發(fā)貨單一致。銷售發(fā)票應(yīng)及時(shí)傳遞給客戶。負(fù)責(zé)跟蹤銷售款項(xiàng)的回收情況，及時(shí)與客戶溝通催款事宜。對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定采取相應(yīng)的催款措施，如發(fā)函催款、暫停供貨等。四、庫(kù)存管理1.庫(kù)存規(guī)劃與布局倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)商品的特性、銷售頻率、存儲(chǔ)要求等因素，合理規(guī)劃庫(kù)存布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)、退貨區(qū)等。對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行分類標(biāo)識(shí)，便于識(shí)別和管理。標(biāo)識(shí)應(yīng)包括商品名稱、規(guī)格、批次、入庫(kù)日期等信息。2.庫(kù)存入庫(kù)采購(gòu)商品到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理部門按照驗(yàn)收流程進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的商品辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，注明入庫(kù)日期、入庫(kù)單號(hào)、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商名稱等信息。入庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別傳遞給采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門。倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)入庫(kù)單將商品存放至指定的存儲(chǔ)區(qū)域，并更新庫(kù)存臺(tái)賬。3.庫(kù)存保管倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保商品的安全和完整。檢查內(nèi)容包括商品的數(shù)量、質(zhì)量、存儲(chǔ)狀況等，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。對(duì)于有保質(zhì)期要求的商品，應(yīng)建立保質(zhì)期跟蹤制度，定期檢查商品的保質(zhì)期情況，對(duì)臨近保質(zhì)期的商品及時(shí)進(jìn)行預(yù)警和處理。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持適宜的溫度、濕度、通風(fēng)等存儲(chǔ)環(huán)境，確保商品質(zhì)量不受影響。4.庫(kù)存出庫(kù)根據(jù)銷售訂單、領(lǐng)料單等憑證，倉(cāng)庫(kù)管理部門辦理庫(kù)存商品的出庫(kù)手續(xù)。出庫(kù)時(shí)應(yīng)核對(duì)憑證信息與庫(kù)存商品信息，確保出庫(kù)商品的準(zhǔn)確性。填寫出庫(kù)單，注明出庫(kù)日期、出庫(kù)單號(hào)、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門或客戶名稱等信息。出庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別傳遞給銷售部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門。倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)出庫(kù)單將商品從存儲(chǔ)區(qū)域取出，并更新庫(kù)存臺(tái)賬。5.庫(kù)存盤點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期組織庫(kù)存盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，如整理庫(kù)存、核對(duì)賬目等。盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)商品數(shù)量，記錄實(shí)際庫(kù)存情況。盤點(diǎn)結(jié)束后，編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整庫(kù)存賬目。對(duì)于盤盈或盤虧的商品，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。五、賬務(wù)處理1.采購(gòu)賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單等憑證，記錄采購(gòu)商品的成本，借記"庫(kù)存商品"科目，貸記"應(yīng)付賬款"等科目。對(duì)于采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等采購(gòu)費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定計(jì)入采購(gòu)成本或當(dāng)期損益。2.銷售賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售發(fā)票、發(fā)貨單等憑證，確認(rèn)銷售收入，借記"應(yīng)收賬款"等科目，貸記"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入"、"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）"等科目。同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借記"主營(yíng)業(yè)務(wù)成本"科目，貸記"庫(kù)存商品"科目。3.庫(kù)存賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫(kù)單、出庫(kù)單等憑證，及時(shí)更新庫(kù)存商品明細(xì)賬，確保庫(kù)存賬目與實(shí)際庫(kù)存相符。定期對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行成本核算，采用先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等方法計(jì)算庫(kù)存商品的發(fā)出成本和期末成本。4.往來(lái)賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)與供應(yīng)商、客戶的往來(lái)賬目，及時(shí)清理應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款。對(duì)于長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款項(xiàng)，應(yīng)查明原因并采取相應(yīng)的處理措施，如與供應(yīng)商協(xié)商付款、向客戶催收款項(xiàng)等。六、信息管理1.建立進(jìn)銷存管理系統(tǒng)公司應(yīng)建立完善的進(jìn)銷存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)、銷售、庫(kù)存等業(yè)務(wù)信息的實(shí)時(shí)錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)和分析。2.數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)各相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入進(jìn)銷存管理系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的完整性和一致性。同時(shí)，定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.數(shù)據(jù)分析與利用財(cái)務(wù)部門應(yīng)利用進(jìn)銷存管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，進(jìn)行成本分析、銷售分析、庫(kù)存分析等，為公司決策提供支持。如通過(guò)分析銷售數(shù)據(jù)，了解市場(chǎng)需求和銷售趨勢(shì)，為制定銷售策略提供依據(jù)；通過(guò)分析庫(kù)存數(shù)據(jù)，優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，降低庫(kù)存成本。七、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)商品進(jìn)銷存管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)、銷售、庫(kù)存等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.績(jī)效考核建立商品進(jìn)銷存管理績(jī)效考核制度，對(duì)采購(gòu)部門、銷售部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門等相關(guān)部門和人員的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)