信用管理制度?（一）目的為加強公司信用管理，規(guī)范信用行為，防范信用風險，保障公司合法權(quán)益，促進公司持續(xù)健康發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在與客戶、供應商、合作伙伴等開展業(yè)務活動過程中的信用管理。（三）基本原則1.誠信為本原則：公司及員工應秉持誠實守信的理念，在業(yè)務往來中遵守法律法規(guī)和道德規(guī)范。2.風險可控原則：在追求業(yè)務發(fā)展的同時，充分評估信用風險，采取有效措施進行風險防范和控制。3.動態(tài)管理原則：根據(jù)客戶、供應商等的信用狀況變化，及時調(diào)整信用政策和管理措施。4.協(xié)同合作原則：信用管理涉及多個部門，各部門應密切配合，協(xié)同推進信用管理工作。##二、信用管理組織與職責（一）信用管理委員會1.組成：由公司總經(jīng)理擔任主任，財務總監(jiān)、銷售總監(jiān)、采購總監(jiān)等相關(guān)部門負責人為成員。2.職責-審議和批準公司信用管理制度、政策和流程。-決策重大信用事項，如重大客戶信用額度的確定、重大信用風險事件的處理等。-協(xié)調(diào)各部門在信用管理工作中的關(guān)系，監(jiān)督信用管理工作的執(zhí)行情況。（二）信用管理部門1.設(shè)置：公司設(shè)立獨立的信用管理部門，負責信用管理的日常工作。2.職責-制定和完善信用管理制度、政策和流程，并組織實施。-收集、整理、分析客戶、供應商等的信用信息，建立信用檔案。-評估客戶、供應商等的信用狀況，確定信用額度和信用期限。-監(jiān)控信用風險，及時預警和處理逾期賬款等信用風險事件。-與各部門溝通協(xié)調(diào)，提供信用管理方面的支持和服務。（三）其他部門職責1.銷售部門-負責客戶信用調(diào)查的前期溝通和資料收集工作。-在業(yè)務洽談過程中，向客戶介紹公司信用政策，引導客戶遵守信用規(guī)定。-配合信用管理部門做好客戶信用評估和額度調(diào)整工作。-負責應收賬款的催收工作，及時反饋催收進展情況。2.采購部門-負責供應商信用調(diào)查的前期溝通和資料收集工作。-在采購業(yè)務中，按照公司信用政策選擇供應商，確保采購活動的信用安全。-配合信用管理部門做好供應商信用評估和額度調(diào)整工作。-協(xié)助處理與供應商的信用糾紛。3.財務部門-負責提供客戶、供應商的財務數(shù)據(jù)和信用相關(guān)財務分析。-審核信用額度申請，監(jiān)控信用額度使用情況。-負責應收賬款的賬務處理和壞賬準備計提。-協(xié)助信用管理部門進行信用風險評估和控制。4.法務部門-參與制定信用管理制度，提供法律方面的咨詢和支持。-審核重大信用合同和協(xié)議，確保其合法性和有效性。-處理信用糾紛和法律訴訟案件，維護公司合法權(quán)益。##三、信用信息收集與管理（一）信用信息來源1.內(nèi)部信息-公司各部門在業(yè)務活動中產(chǎn)生的客戶、供應商信息，如交易記錄、付款情況、合同執(zhí)行情況等。-財務部門提供的客戶、供應商財務報表、財務指標等信息。2.外部信息-專業(yè)信用評級機構(gòu)發(fā)布的客戶、供應商信用評級報告。-銀行、工商、稅務等相關(guān)部門公開的信用信息。-行業(yè)協(xié)會、商會等組織提供的行業(yè)信用信息。-媒體報道、網(wǎng)絡信息等渠道獲取的有關(guān)客戶、供應商的信用資訊。（二）信用信息收集渠道1.主動收集-信用管理部門定期向各部門收集客戶、供應商的信用信息，并進行整理和分析。-安排專人通過電話、郵件、實地拜訪等方式與客戶、供應商溝通，獲取最新信用信息。2.被動收集-關(guān)注外部信用評級機構(gòu)、銀行、工商、稅務等部門發(fā)布的信用信息，及時收集與公司相關(guān)的客戶、供應商信用資訊。-對媒體報道、網(wǎng)絡信息等渠道獲取的涉及公司客戶、供應商的信用信息進行監(jiān)測和收集。（三）信用信息整理與分析1.信用信息整理-信用管理部門對收集到的信用信息進行分類、歸檔，建立完整的信用檔案。信用檔案應包括客戶、供應商的基本信息、信用評級、信用額度、信用期限、交易記錄、付款記錄、信用風險評估報告等內(nèi)容。-定期對信用檔案進行更新和維護，確保信息的準確性和及時性。2.信用信息分析-運用科學的分析方法，如財務比率分析、信用評分模型等，對客戶、供應商的信用信息進行深入分析，評估其信用狀況和信用風險。-根據(jù)信用信息分析結(jié)果，撰寫信用風險評估報告，為信用決策提供依據(jù)。##四、信用評估與授信管理（一）信用評估1.評估指標-客戶信用評估指標：包括客戶基本情況（如成立時間、注冊資本、經(jīng)營范圍等）、經(jīng)營狀況（如銷售額、利潤、市場份額等）、財務狀況（如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等）、信用記錄（如是否按時付款、有無逾期賬款等）、行業(yè)前景等。-供應商信用評估指標：包括供應商基本情況（如生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、產(chǎn)品質(zhì)量等）、經(jīng)營狀況（如銷售額、利潤、市場份額等）、財務狀況（如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等）、信用記錄（如是否按時交貨、有無質(zhì)量問題等）、行業(yè)信譽等。2.評估方法-定性評估：通過對客戶、供應商的基本情況、經(jīng)營狀況、信用記錄等方面進行綜合分析，給出定性的信用評價。-定量評估：運用財務比率分析、信用評分模型等方法，對客戶、供應商的信用狀況進行量化評估，得出信用評分或信用等級。-綜合評估：將定性評估和定量評估結(jié)果相結(jié)合，對客戶、供應商的信用狀況進行全面、客觀的評估。（二）授信管理1.信用額度確定-信用管理部門根據(jù)客戶、供應商的信用評估結(jié)果，結(jié)合其業(yè)務需求和風險狀況，提出信用額度建議。-信用額度建議經(jīng)信用管理委員會審議批準后，正式確定客戶、供應商的信用額度。-信用額度分為單筆信用額度和綜合信用額度。單筆信用額度是指客戶、供應商在單筆交易中可獲得的最大信用金額；綜合信用額度是指客戶、供應商在一定期限內(nèi)可累計獲得的最大信用金額。2.信用期限確定-信用管理部門根據(jù)客戶、供應商的信用狀況、行業(yè)慣例和公司政策，確定信用期限。信用期限是指客戶、供應商在獲得信用額度后應在多長時間內(nèi)支付貨款或履行合同義務。-信用期限一般分為短期（如1個月以內(nèi)）、中期（如1-3個月）和長期（如3個月以上）。信用管理部門應根據(jù)實際情況合理確定信用期限，避免信用風險。3.授信審批流程-客戶、供應商提出信用額度申請，填寫信用額度申請表，提交相關(guān)資料。-銷售部門或采購部門對申請進行初審，核實申請信息的真實性和完整性，并提出初審意見。-信用管理部門對申請進行信用評估，撰寫信用評估報告，提出信用額度和信用期限建議。-信用評估報告和建議經(jīng)信用管理委員會審議批準后，正式確定客戶、供應商的信用額度和信用期限。-信用管理部門將信用額度和信用期限通知銷售部門或采購部門，由其與客戶、供應商簽訂相關(guān)合同或協(xié)議。##五、信用政策與執(zhí)行（一）信用政策制定1.信用政策內(nèi)容-信用額度政策：明確不同客戶、供應商群體的信用額度標準和確定方法。-信用期限政策：規(guī)定不同客戶、供應商群體的信用期限范圍和調(diào)整原則。-信用評級政策：制定信用評級的標準、方法和流程。-收款政策：確定應收賬款的催收方式、頻率和期限等。-信用風險監(jiān)控政策：明確信用風險監(jiān)控的指標、方法和頻率，以及風險預警和處理機制。2.信用政策制定原則-結(jié)合公司經(jīng)營目標和市場競爭狀況，確保信用政策既能促進業(yè)務發(fā)展，又能有效控制信用風險。-充分考慮客戶、供應商的信用狀況和風險承受能力，做到公平合理。-具有可操作性和靈活性，便于執(zhí)行和調(diào)整。（二）信用政策執(zhí)行1.銷售業(yè)務信用政策執(zhí)行-銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應確認客戶的信用額度和信用期限是否符合公司信用政策。如客戶信用額度不足或信用期限不符合要求，銷售部門應及時與信用管理部門溝通，調(diào)整信用額度或信用期限。-在銷售業(yè)務過程中，銷售部門應嚴格按照合同約定履行發(fā)貨等義務，并及時跟蹤客戶付款情況。如發(fā)現(xiàn)客戶逾期付款，應及時通知信用管理部門，并配合信用管理部門進行催收工作。2.采購業(yè)務信用政策執(zhí)行-采購部門在與供應商簽訂采購合同前，應確認供應商的信用額度和信用期限是否符合公司信用政策。如供應商信用額度不足或信用期限不符合要求，采購部門應及時與信用管理部門溝通，調(diào)整信用額度或信用期限。-在采購業(yè)務過程中，采購部門應嚴格按照合同約定履行驗收、付款等義務。如發(fā)現(xiàn)供應商逾期交貨或產(chǎn)品質(zhì)量問題，應及時通知信用管理部門，并配合信用管理部門采取相應措施，維護公司合法權(quán)益。##六、信用風險監(jiān)控與預警（一）信用風險監(jiān)控指標1.客戶信用風險監(jiān)控指標-逾期賬款率：逾期賬款金額與應收賬款總額的比率，反映客戶逾期付款的情況。-應收賬款周轉(zhuǎn)率：一定時期內(nèi)賒銷收入凈額與應收賬款平均余額的比率，反映應收賬款的周轉(zhuǎn)速度。-客戶經(jīng)營狀況指標：如銷售額增長率、利潤增長率、市場份額變化等，反映客戶經(jīng)營狀況的變化趨勢。-客戶財務狀況指標：如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等，反映客戶財務狀況的穩(wěn)定性。2.供應商信用風險監(jiān)控指標-逾期交貨率：逾期交貨次數(shù)與總交貨次數(shù)的比率，反映供應商逾期交貨的情況。-產(chǎn)品質(zhì)量合格率：合格產(chǎn)品數(shù)量與總產(chǎn)品數(shù)量的比率，反映供應商產(chǎn)品質(zhì)量情況。-供應商經(jīng)營狀況指標：如銷售額增長率、利潤增長率、市場份額變化等，反映供應商經(jīng)營狀況的變化趨勢。-供應商財務狀況指標：如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等，反映供應商財務狀況的穩(wěn)定性。（二）信用風險預警1.預警等級設(shè)定-根據(jù)信用風險監(jiān)控指標的變化情況，設(shè)定不同的預警等級，如紅色預警（高風險）、橙色預警（較高風險）、黃色預警（一般風險）、藍色預警（低風險）。2.預警觸發(fā)條件-當客戶或供應商的信用風險監(jiān)控指標達到或超過設(shè)定的預警閾值時，觸發(fā)相應的預警。例如，逾期賬款率超過10%觸發(fā)橙色預警，超過20%觸發(fā)紅色預警。3.預警處理流程-信用管理部門在發(fā)現(xiàn)信用風險預警后，應立即進行調(diào)查核實，分析風險產(chǎn)生的原因，并撰寫預警報告。-預警報告應包括預警對象、預警等級、風險狀況、風險原因分析、處理建議等內(nèi)容。-信用管理部門將預警報告提交信用管理委員會審議，根據(jù)審議結(jié)果采取相應的風險處理措施。如調(diào)整信用額度、縮短信用期限、加強催收力度、暫停業(yè)務合作等。##七、逾期賬款管理（一）逾期賬款定義逾期賬款是指客戶或供應商未按照合同約定的付款期限或交貨期限履行義務的賬款。（二）逾期賬款催收流程1.提醒階段-當賬款逾期1-3天內(nèi)，信用管理部門通過電話、郵件等方式向客戶或供應商發(fā)出提醒通知，提醒其按時付款或交貨。2.催收階段-逾期3-7天，信用管理部門安排專人與客戶或供應商進行溝通，了解逾期原因，并要求其盡快付款或交貨。-逾期7-15天，信用管理部門向客戶或供應商發(fā)送正式催收函，明確告知其逾期后果和公司的催收措施。-逾期15天以上，信用管理部門可根據(jù)情況采取上門催收、法律訴訟等措施。3.反饋階段-負責催收的人員應及時向信用管理部門反饋催收進展情況，包括與客戶或供應商的溝通結(jié)果、采取的催收措施及效果等。-信用管理部門定期對逾期賬款催收情況進行總結(jié)分析，評估催收效果，調(diào)整催收策略。（三）逾期賬款處理措施1.協(xié)商解決-與客戶或供應商協(xié)商制定還款計劃或交貨時間表，明確還款金額、還款期限和違約責任等。-在協(xié)商過程中，充分了解客戶或供應商的實際困難，尋求雙方都能接受的解決方案。2.法律訴訟-對于逾期時間較長、金額較大且協(xié)商無果的逾期賬款，可考慮通過法律訴訟途徑解決。-法律部門負責起草訴訟文件，收集相關(guān)證據(jù)，代表公司參與訴訟活動，維護公司合法權(quán)益。3.壞賬處理-對于確實無法收回的逾期賬款，經(jīng)信用管理委員會批準后，按照公司財務制度進行壞賬處理。-壞賬處理后，應繼續(xù)保留對債務人的追償權(quán)，并定期關(guān)注債務人的財務狀況和經(jīng)營情況，如有機會收回壞賬，及時采取措施。##八、信用管理考核與獎懲（一）信用管理考核1.考核指標-信用額度使用率：實際使用信用額度與批準信用額度的比率，反映信用額度的使用效率。-逾期賬款率：逾期賬款金額與應收賬款總額的比率，反映信用風險控制情況。-應收賬款周轉(zhuǎn)率：一定時期內(nèi)賒銷收入凈額與應收賬款平均余額的比率，反映應收賬款的周轉(zhuǎn)速度。-信用評估準確率：信用評估結(jié)果與實際信用狀況相符的比例，反映信用評估工作的質(zhì)量。-信用政策執(zhí)行情況：各部門在銷售、采購業(yè)務中執(zhí)行信用政策的情況，包括信用額度審批、信用期限管理、收款政策執(zhí)行等方面。2.考核周期信用管理考核周期為季度和年度。季度考核于每季度末進行，年度考核于每年年末進行。（二）獎懲措施1.獎勵措施-對于在信用管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。-對信用管理工作提出合理化建議并被采納，有效降低信用風險或提高信用管理效率的人員，給予相應獎勵。2.懲罰措施-對于因工作失誤或違反信用管理制度，導致公司信用風險增加或遭受經(jīng)濟損失的部門和個人，給予批評教育、扣發(fā)獎金、降職降薪等處罰。