小企業(yè)公司財(cái)務(wù)制度?一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，適應(yīng)公司發(fā)展需要，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利開(kāi)展。2.適用范圍本制度適用于本公司及所屬各部門(mén)。3.基本原則公司財(cái)務(wù)管理遵循合法性、真實(shí)性、完整性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性、效益性原則，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，確保財(cái)務(wù)信息的全面、及時(shí)、準(zhǔn)確，合理配置資源，提高資金使用效益。

二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作的有序進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)人員配備財(cái)務(wù)部門(mén)配備具有相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作的全面規(guī)劃與組織實(shí)施，制定財(cái)務(wù)管理制度和工作流程，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算報(bào)告，參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。負(fù)責(zé)公司資金的籌集、運(yùn)用和管理，合理安排資金，確保公司資金的安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議。負(fù)責(zé)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，處理公司涉稅事項(xiàng)，維護(hù)公司良好的外部財(cái)務(wù)環(huán)境。組織財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)與考核，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。會(huì)計(jì)職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的核算與管理，審核費(fèi)用報(bào)銷憑證，控制費(fèi)用支出，定期進(jìn)行費(fèi)用分析。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的核算與管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)的安全與完整。負(fù)責(zé)公司往來(lái)賬款的核算與管理，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，按照規(guī)定期限妥善保存會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)資料。出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，確保資金收付的安全、準(zhǔn)確。負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)，確保資金和票據(jù)的安全。每日及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符，并定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目。協(xié)助會(huì)計(jì)編制資金報(bào)表，反映公司資金收支情況，為公司資金管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

三、財(cái)務(wù)管理制度1.預(yù)算管理制度公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，每年年初由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，組織各部門(mén)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循"上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總"的原則，充分考慮公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和市場(chǎng)環(huán)境等因素。年度財(cái)務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、資金預(yù)算等。各部門(mén)應(yīng)按照公司下達(dá)的預(yù)算編制要求，認(rèn)真編制本部門(mén)的預(yù)算草案，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交公司管理層審議。經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，作為公司年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據(jù)，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。2.收入管理制度公司的收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等。所有收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得隱瞞、截留或挪用。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂和執(zhí)行，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定及時(shí)收取款項(xiàng)。對(duì)于應(yīng)收賬款，應(yīng)建立有效的催收機(jī)制，定期進(jìn)行清理，確保款項(xiàng)的及時(shí)回收。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收入的核算與管理，應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，確保票據(jù)的安全與規(guī)范使用。3.成本費(fèi)用管理制度公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用的核算與控制。成本費(fèi)用包括生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司成本費(fèi)用控制目標(biāo)，制定本部門(mén)的成本費(fèi)用控制措施，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照成本核算對(duì)象，準(zhǔn)確歸集和分配成本費(fèi)用，定期進(jìn)行成本分析，查找成本管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施降低成本費(fèi)用。加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷等費(fèi)用的管理，按照規(guī)定的方法和期限進(jìn)行計(jì)提和攤銷，確保成本費(fèi)用的合理計(jì)算。4.資金管理制度公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)公司資金的籌集、運(yùn)用和管理，合理安排資金，確保公司資金的安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。資金籌集應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定籌資規(guī)模和籌資方式，降低籌資成本和籌資風(fēng)險(xiǎn)。籌資活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行，確?；I資行為的合法性和合規(guī)性。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金使用的合理性和效益性。加強(qiáng)對(duì)資金支付的審核與控制，防止資金濫用和浪費(fèi)。建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款等資金的管理，定期進(jìn)行資金盤(pán)點(diǎn)和銀行對(duì)賬，確保資金賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，保障公司資金安全。5.固定資產(chǎn)管理制度公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照公司預(yù)算和審批程序進(jìn)行，經(jīng)批準(zhǔn)后由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)。購(gòu)置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，登記固定資產(chǎn)卡片和臺(tái)賬。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算與管理，按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊，并定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全與完整。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。6.財(cái)務(wù)審批制度公司實(shí)行分級(jí)授權(quán)的財(cái)務(wù)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限。所有費(fèi)用支出、資金支付等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，必須按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。費(fèi)用報(bào)銷審批流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，方可報(bào)銷。資金支付審批流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)單，注明支付事由、金額、收款單位等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，由出納辦理支付手續(xù)。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批流程：涉及重大投資、融資、資產(chǎn)處置等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)按照公司規(guī)定的決策程序進(jìn)行審議，經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

四、會(huì)計(jì)核算制度1.會(huì)計(jì)核算原則公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則等，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)取得或填制的，用以記錄和證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況的書(shū)面證明。記賬憑證是根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制的，用以確定會(huì)計(jì)分錄，作為登記賬簿依據(jù)的會(huì)計(jì)憑證。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證不予受理。記賬憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填制，確保會(huì)計(jì)分錄的正確無(wú)誤。3.會(huì)計(jì)賬簿公司設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行全面、系統(tǒng)、連續(xù)的會(huì)計(jì)核算?？傎~應(yīng)按照會(huì)計(jì)科目設(shè)置，明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)總賬科目所屬明細(xì)科目設(shè)置，日記賬包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照記賬規(guī)則進(jìn)行登記，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿進(jìn)行核對(duì)和結(jié)賬，確保會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。4.財(cái)務(wù)報(bào)表公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量，并按照規(guī)定的時(shí)間和程序報(bào)送相關(guān)部門(mén)。

五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，嚴(yán)格遵守審計(jì)工作規(guī)范和職業(yè)道德準(zhǔn)則，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行自查，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性、資金管理的安全性等。同時(shí)，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審計(jì)工作，及時(shí)提供相關(guān)資料，協(xié)助審計(jì)工作的順利開(kāi)展。對(duì)財(cái)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保公司財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。3.監(jiān)督考核公司建立財(cái)務(wù)監(jiān)督考核機(jī)制，對(duì)各部門(mén)執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。將財(cái)務(wù)指標(biāo)納入部門(mén)績(jī)效考核體系，對(duì)財(cái)務(wù)工作表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

六、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算報(bào)告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、審計(jì)報(bào)告等與公司財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的資料。2.檔案整理財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別、年度、月份等進(jìn)行分類編號(hào)，確保檔案的整齊有序。對(duì)電子檔案應(yīng)進(jìn)行備份，并妥善保存。3.檔案保管財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，存放于安全、防火、防潮、防蟲(chóng)的檔案柜中。財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀