華誼兄弟財(cái)務(wù)管理演講人：日期：目錄CATALOGUE華誼兄弟概述財(cái)務(wù)管理體系預(yù)算編制與資金管理成本核算與費(fèi)用控制稅務(wù)籌劃與合規(guī)經(jīng)營財(cái)務(wù)分析與決策支持01華誼兄弟概述公司背景與發(fā)展歷程公司創(chuàng)始人王中軍、王中磊兄弟。公司成立時(shí)間成立于1994年。發(fā)展歷程從廣告公司到綜合性娛樂公司，成為國內(nèi)最具影響力的民營影視公司之一。公司愿景打造具有國際競爭力的影視娛樂品牌。包括總部、各業(yè)務(wù)板塊分公司及子公司等。組織架構(gòu)由經(jīng)驗(yàn)豐富的影視娛樂行業(yè)專家組成。核心團(tuán)隊(duì)01020304涵蓋影視制作、發(fā)行、放映、廣告、音樂等多個(gè)領(lǐng)域。業(yè)務(wù)板塊擁有一支龐大的員工隊(duì)伍，包括導(dǎo)演、演員、編劇等。員工隊(duì)伍業(yè)務(wù)板塊與組織架構(gòu)經(jīng)營現(xiàn)金流詳情數(shù)據(jù)華誼兄弟的經(jīng)營現(xiàn)金流在2020至2023年間波動(dòng)較大，其中2022年大幅下降后出現(xiàn)顯著反彈。02財(cái)務(wù)管理體系財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與原則具體目標(biāo)建立健全的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算體系，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整；加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；合理籌集、使用資金，提高資金使用效率。原則合法性、真實(shí)性、完整性、效益性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等?？傮w目標(biāo)保障公司資產(chǎn)安全、提高財(cái)務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益，為公司的戰(zhàn)略發(fā)展提供有效的財(cái)務(wù)支持。030201財(cái)務(wù)制度及流程規(guī)范按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)的要求，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)核算制度，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。會(huì)計(jì)核算制度定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，及時(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為管理層提供決策依據(jù)。建立成本控制體系，加強(qiáng)成本核算和成本分析，控制各項(xiàng)費(fèi)用開支，提高成本效益。財(cái)務(wù)報(bào)告制度加強(qiáng)對(duì)資金的管理，包括資金籌集、使用、保管和監(jiān)督等環(huán)節(jié)，建立嚴(yán)格的資金審批程序和內(nèi)部控制機(jī)制。資金管理制度01020403成本控制制度內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范建立健全內(nèi)部控制體系，包括財(cái)務(wù)內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性和穩(wěn)健性。內(nèi)部控制體系建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，確保內(nèi)部控制的有效性。內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督03預(yù)算編制與資金管理每年重新評(píng)估所有支出項(xiàng)目的必要性和金額，確保資源的合理配置和高效利用。零基預(yù)算根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和市場環(huán)境變化，不斷調(diào)整和優(yōu)化預(yù)算方案，提高預(yù)算的靈活性和適應(yīng)性。滾動(dòng)預(yù)算由各部門根據(jù)實(shí)際需求編制預(yù)算，再經(jīng)過公司層面的審核和平衡，確保預(yù)算的合理性和可行性。自下而上預(yù)算編制預(yù)算編制方法及流程政府補(bǔ)助積極爭取政府的各種優(yōu)惠政策和補(bǔ)助資金，包括稅收優(yōu)惠、項(xiàng)目資金等，減輕公司負(fù)擔(dān)。股權(quán)融資通過發(fā)行股票、增資擴(kuò)股等方式籌集資金，用于公司的日常經(jīng)營和長期發(fā)展。債權(quán)融資向銀行、債券持有人等債權(quán)人借入資金，通過債務(wù)工具籌集資金，降低融資成本。資金籌措渠道選擇預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控建立嚴(yán)格的資金使用審批流程和內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金使用行為，防止資金濫用和損失。資金使用審批制度成本費(fèi)用控制加強(qiáng)成本費(fèi)用的管理和控制，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，提高資源利用效率，降低經(jīng)營成本。通過定期的預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)的調(diào)整措施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。資金使用效率監(jiān)控04成本核算與費(fèi)用控制成本核算方法及優(yōu)化措施品種法以影片為核算對(duì)象，將制作成本、宣傳費(fèi)用等各項(xiàng)支出進(jìn)行歸類、分配和核算。作業(yè)成本法通過對(duì)各項(xiàng)作業(yè)進(jìn)行成本動(dòng)因分析，將間接費(fèi)用合理分配至各影片，提高成本核算的準(zhǔn)確性。優(yōu)化措施加強(qiáng)成本控制意識(shí)，實(shí)行全員成本管理；建立成本預(yù)算制度，嚴(yán)格控制成本開支；采用先進(jìn)的成本核算軟件，提高成本核算效率。經(jīng)辦人提交費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門復(fù)核，最后由公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。審批流程費(fèi)用報(bào)銷審批流程設(shè)計(jì)根據(jù)不同費(fèi)用類型和金額大小，設(shè)定不同的審批權(quán)限，確保審批流程的合理性和有效性。審批權(quán)限要求經(jīng)辦人提供相關(guān)費(fèi)用支出的原始單據(jù)、發(fā)票等證明材料，確保費(fèi)用支出的真實(shí)性和合法性。審批文件節(jié)能減排降低成本舉措節(jié)約用電采用節(jié)能設(shè)備，加強(qiáng)用電管理，減少不必要的能源浪費(fèi)。節(jié)約用水加強(qiáng)用水管理，減少水資源浪費(fèi)，提高水資源利用效率。減少廢棄物排放加強(qiáng)廢棄物處理，減少對(duì)環(huán)境的影響，同時(shí)降低處理成本。推廣環(huán)保理念加強(qiáng)員工環(huán)保意識(shí)教育，推廣環(huán)保理念，營造節(jié)約、環(huán)保的企業(yè)氛圍。05稅務(wù)籌劃與合規(guī)經(jīng)營密切關(guān)注國家稅務(wù)總局發(fā)布的最新稅收政策，了解稅收優(yōu)惠政策和稅務(wù)合規(guī)要求。深入了解國家稅收政策針對(duì)影視行業(yè)的稅收特點(diǎn)，分析稅項(xiàng)種類、稅率及計(jì)算方法，尋找合理避稅途徑。研究行業(yè)稅收特點(diǎn)結(jié)合華誼兄弟實(shí)際經(jīng)營情況，合理運(yùn)用稅收政策，降低稅負(fù)，提高經(jīng)濟(jì)效益。靈活運(yùn)用稅收政策稅收政策了解及應(yīng)用策略010203制定稅務(wù)籌劃方案根據(jù)華誼兄弟的經(jīng)營特點(diǎn)和稅收政策，制定具體的稅務(wù)籌劃方案，明確稅務(wù)目標(biāo)和實(shí)施步驟。稅務(wù)籌劃方案實(shí)施在合法合規(guī)的前提下，推進(jìn)稅務(wù)籌劃方案的實(shí)施，包括調(diào)整經(jīng)營策略、優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)等。稅務(wù)籌劃效果評(píng)估定期對(duì)稅務(wù)籌劃方案進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整策略，確?；I劃效果符合預(yù)期。稅務(wù)籌劃方案制定和實(shí)施合規(guī)性檢查及風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查在稅務(wù)稽查過程中，積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作，提供相關(guān)資料和證明，確?；楣ぷ黜樌M(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)防范措施針對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高稅務(wù)管理水平等。稅務(wù)合規(guī)性檢查定期開展稅務(wù)合規(guī)性自查，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和完整性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。06財(cái)務(wù)分析與決策支持華誼兄弟總資產(chǎn)從2020年的101.35億人民幣持續(xù)下滑至2023年的40.42億人民幣，四年間累計(jì)降幅超過60%。總資產(chǎn)詳情數(shù)據(jù)通過對(duì)比華誼兄弟歷年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，分析企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和成長速度，為未來發(fā)展提供參考。歷史數(shù)據(jù)對(duì)比將華誼兄弟與同行業(yè)其他公司進(jìn)行對(duì)比，找出差距和優(yōu)勢(shì)，制定更具針對(duì)性的競爭策略。行業(yè)數(shù)據(jù)對(duì)比結(jié)合市場環(huán)境、行業(yè)趨勢(shì)以及華誼兄弟自身情況，對(duì)未來財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)，為決策提供支持。趨勢(shì)預(yù)測(cè)經(jīng)營數(shù)據(jù)對(duì)比分析和趨勢(shì)預(yù)測(cè)戰(zhàn)略規(guī)劃支持結(jié)合財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和行業(yè)趨勢(shì)，為公司制定長期戰(zhàn)