企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理實(shí)訓(xùn)演講人：日期：CATALOGUE目錄01營(yíng)運(yùn)資金管理基礎(chǔ)02現(xiàn)金管理實(shí)訓(xùn)03應(yīng)收賬款管理實(shí)訓(xùn)04存貨管理實(shí)訓(xùn)05流動(dòng)負(fù)債管理實(shí)訓(xùn)06營(yíng)運(yùn)資金績(jī)效評(píng)估與改進(jìn)01營(yíng)運(yùn)資金管理基礎(chǔ)營(yíng)運(yùn)資金定義企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的總稱，是經(jīng)營(yíng)中可供運(yùn)用、周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金凈額。營(yíng)運(yùn)資金的重要性維持企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保障企業(yè)短期償債能力，提高企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)效率。營(yíng)運(yùn)資金概念及重要性包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。流動(dòng)資產(chǎn)包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅費(fèi)等。流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的凈額，反映企業(yè)實(shí)際可用的營(yíng)運(yùn)資金。凈額計(jì)算營(yíng)運(yùn)資金構(gòu)成要素010203盈利性原則在保證資金安全和流動(dòng)的前提下，尋求資金的最大收益，提高企業(yè)盈利能力。合理性原則根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，合理配置營(yíng)運(yùn)資金，避免資金閑置或短缺。安全性原則保障企業(yè)短期償債能力，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)信譽(yù)。流動(dòng)性原則確保企業(yè)資金的流動(dòng)性，以便隨時(shí)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和短期資金需求。管理目標(biāo)保證企業(yè)資金的流動(dòng)性、安全性和盈利能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。營(yíng)運(yùn)資金管理目標(biāo)與原則02現(xiàn)金管理實(shí)訓(xùn)根據(jù)銷售預(yù)測(cè)、應(yīng)收賬款回收等預(yù)計(jì)企業(yè)未來現(xiàn)金流入情況?，F(xiàn)金流入預(yù)測(cè)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃、工資支付等預(yù)計(jì)企業(yè)未來現(xiàn)金流出情況?，F(xiàn)金流出預(yù)測(cè)綜合現(xiàn)金流入和流出，計(jì)算企業(yè)未來一段時(shí)間內(nèi)的凈現(xiàn)金流。凈現(xiàn)金流預(yù)測(cè)現(xiàn)金流入與流出預(yù)測(cè)最佳現(xiàn)金持有量確定方法根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流量和周轉(zhuǎn)速度，計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量。現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模型通過分析持有現(xiàn)金的成本和收益，確定最佳現(xiàn)金持有量。成本分析模型根據(jù)企業(yè)歷史經(jīng)驗(yàn)和行業(yè)慣例，確定合理的現(xiàn)金持有水平。經(jīng)驗(yàn)法則及時(shí)收款，縮短應(yīng)收賬款回收周期，提高資金使用效率。收款管理合理安排付款期限和方式，避免資金浪費(fèi)和信譽(yù)損失。付款管理定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金安全，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理差異。現(xiàn)金盤點(diǎn)現(xiàn)金收支日常管理技巧01020303應(yīng)收賬款管理實(shí)訓(xùn)為了擴(kuò)大市場(chǎng)份額和提高競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)不得不采取賒銷方式，導(dǎo)致應(yīng)收賬款增加。商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)未對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)估或授信額度控制不當(dāng)，導(dǎo)致客戶惡意拖欠貨款。客戶信用管理不善企業(yè)產(chǎn)品銷售和收款時(shí)間存在差異，導(dǎo)致應(yīng)收賬款的產(chǎn)生。銷售和收款時(shí)間差應(yīng)收賬款形成原因分析信用政策執(zhí)行監(jiān)控定期對(duì)信用政策執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整政策，確保信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍內(nèi)。信用標(biāo)準(zhǔn)制定根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和市場(chǎng)行情，制定合理的信用標(biāo)準(zhǔn)，作為客戶授信的依據(jù)。授信額度控制根據(jù)客戶信用狀況和交易情況，設(shè)定授信額度，并嚴(yán)格控制超出授信額度的交易。信用政策制定及執(zhí)行監(jiān)控壞賬準(zhǔn)備計(jì)提建立完善的賬款催收制度，采取多種催收方式，如電話、郵件、上門等，確保應(yīng)收賬款及時(shí)回收。賬款催收管理客戶信用跟蹤與評(píng)估定期對(duì)客戶信用進(jìn)行跟蹤評(píng)估，及時(shí)調(diào)整客戶信用等級(jí)和授信額度，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡和壞賬風(fēng)險(xiǎn)程度，合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，以應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的壞賬損失。壞賬風(fēng)險(xiǎn)防范措施04存貨管理實(shí)訓(xùn)通過預(yù)測(cè)市場(chǎng)需求和庫(kù)存情況，合理安排采購(gòu)數(shù)量和批次，降低采購(gòu)成本。合理采購(gòu)規(guī)模選擇合適的供應(yīng)商，建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，降低采購(gòu)成本和風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商管理對(duì)不同類型的存貨進(jìn)行分類管理，采取不同的采購(gòu)、存儲(chǔ)和銷售策略，降低管理成本。存貨分類管理存貨成本控制策略存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)優(yōu)化方法通過改進(jìn)生產(chǎn)流程和技術(shù)，縮短生產(chǎn)周期，減少庫(kù)存積壓。優(yōu)化生產(chǎn)流程通過市場(chǎng)調(diào)研和歷史數(shù)據(jù)分析，精準(zhǔn)預(yù)測(cè)市場(chǎng)需求，避免庫(kù)存積壓。精準(zhǔn)預(yù)測(cè)需求與供應(yīng)商和客戶建立緊密的供應(yīng)鏈協(xié)同機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息共享和快速響應(yīng)。供應(yīng)鏈協(xié)同ABC分類法將庫(kù)存物品按照重要程度分為A、B、C三類，分別采取不同的管理策略，提高管理效率。經(jīng)濟(jì)訂貨量模型（EOQ）通過計(jì)算訂貨成本和庫(kù)存成本，確定最優(yōu)訂貨批量，降低庫(kù)存成本。實(shí)時(shí)庫(kù)存管理通過實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)掌握庫(kù)存情況，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)、生產(chǎn)和銷售計(jì)劃，提高庫(kù)存管理效率。庫(kù)存管理技巧與案例分析05流動(dòng)負(fù)債管理實(shí)訓(xùn)利用企業(yè)信用評(píng)級(jí)和借款條件，與銀行協(xié)商獲得短期貸款，解決短期資金需求。銀行短期借款商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)短期債券發(fā)行將未到期的商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)，獲得資金以支付短期負(fù)債，降低融資成本。通過發(fā)行短期債券籌集資金，但需關(guān)注債券到期日和付息方式，確保資金安全。短期借款籌資策略合理利用應(yīng)付賬款的支付期限，延遲付款，相當(dāng)于獲得一筆無(wú)息貸款。應(yīng)付賬款通過預(yù)售產(chǎn)品或服務(wù)，提前收取部分款項(xiàng)，增加企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金。預(yù)收賬款根據(jù)企業(yè)信用，開具商業(yè)承兌匯票，作為支付手段，減少資金占用。商業(yè)承兌匯票商業(yè)信用籌資方式選擇010203通過增加流動(dòng)資產(chǎn)或減少流動(dòng)負(fù)債，提高流動(dòng)比率，增強(qiáng)企業(yè)短期償債能力。提高流動(dòng)比率定期評(píng)估負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)潛在的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)健。監(jiān)控負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，合理匹配短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。匹配資金需求與負(fù)債期限流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化建議06營(yíng)運(yùn)資金績(jī)效評(píng)估與改進(jìn)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期反映企業(yè)從采購(gòu)到銷售收回現(xiàn)金的時(shí)間，是評(píng)估營(yíng)運(yùn)資金管理效率的重要指標(biāo)。存貨周轉(zhuǎn)率衡量企業(yè)存貨變現(xiàn)的速度，反映存貨管理水平和銷售效率。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映企業(yè)應(yīng)收賬款的回收速度，是評(píng)價(jià)企業(yè)信用政策和收款效率的指標(biāo)。營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率綜合反映營(yíng)運(yùn)資金使用的效率，是企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)效率的重要體現(xiàn)。營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)效率評(píng)價(jià)指標(biāo)營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略通過優(yōu)化供應(yīng)鏈管理、合理庫(kù)存和加快資金回籠，降低營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分散策略通過多元化投資和業(yè)務(wù)布局，分散營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略通過保險(xiǎn)、外包、套期保值等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人。風(fēng)險(xiǎn)承受策略在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，通過承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)獲取更高收益。對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行流程優(yōu)化，減少資金占用和提高效率。加強(qiáng)供應(yīng)鏈上下