銀行存款余額調(diào)節(jié)表-出納實操_第1頁
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銀行存款余額調(diào)節(jié)表年月編制日期：年月日戶名帳戶類型開戶銀行帳號單位余額銀行余額銀行未達單位未達銀行已收、單位未收銀行已付、單位未付單位已收、銀行未收單位已付、銀行未付序號日期金額序號日期金額序號日期金額序號日期金額111122223333444455556666777788889999101010101111111112121212131313131414141415151515小計-小計-小計-小計-調(diào)節(jié)后余額-調(diào)節(jié)后余額-編制人：銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制流程編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表是確保企業(yè)與銀行賬目一致的重要財務(wù)活動。以下是詳細(xì)的編制流程：1.準(zhǔn)備階段收集資料：包括企業(yè)內(nèi)部的銀行存款賬簿、銀行對賬單以及相關(guān)的收付款憑證。核對賬目：將企業(yè)賬面存款余額與銀行對賬單存款余額進行初步核對，記錄差異。分析差異：對核對出的差異進行分析，確定未達賬項的原因和性質(zhì)。2.編制步驟確定初始余額：企業(yè)賬面存款余額和銀行對賬單存款余額的初始值。列出未達賬項：包括企業(yè)已收而銀行未收、企業(yè)已付而銀行未付、銀行已收而企業(yè)未收、銀行已付而企業(yè)未付等情況。編制調(diào)節(jié)表：根據(jù)初始余額和未達賬項，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。驗證調(diào)節(jié)結(jié)果：將調(diào)節(jié)后的企業(yè)賬面存款余額與調(diào)節(jié)后的銀行對賬單存款余額進行比較，確保相等。3.注意事項準(zhǔn)確性：確保所有數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，包括初始余額、未達賬項的金額和摘要等。完整性：列出所有未達賬項，確保沒有遺漏。及時性：及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保財

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