小額貸款公司財(cái)務(wù)管理若干制度的通知?一、引言小額貸款公司作為金融領(lǐng)域的新興力量，在支持小微企業(yè)發(fā)展、服務(wù)"三農(nóng)"等方面發(fā)揮著重要作用。為了規(guī)范小額貸款公司的財(cái)務(wù)管理行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，結(jié)合小額貸款公司的實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)管理若干制度。二、財(cái)務(wù)管理制度總則（一）目的本制度旨在加強(qiáng)小額貸款公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保護(hù)投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，包括預(yù)算管理、收入管理、成本費(fèi)用管理、資產(chǎn)管理、利潤(rùn)分配等。4.制衡性原則：建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。5.效益性原則：在保證財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)的前提下，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化，合理配置資源，降低經(jīng)營(yíng)成本。三、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員管理（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門(mén)，配備相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理人員，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。（二）財(cái)務(wù)人員任職資格與職責(zé)1.任職資格：財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，并熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和小額貸款公司財(cái)務(wù)管理制度。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、及時(shí)。參與公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和控制，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和高效使用。開(kāi)展成本費(fèi)用核算與控制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，降低經(jīng)營(yíng)成本。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)與繳納，合理稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度，妥善保管財(cái)務(wù)資料。（三）財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與考核公司應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員參加培訓(xùn)，不斷提高其專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。建立財(cái)務(wù)人員考核機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行定期考核，考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤。四、預(yù)算管理制度（一）預(yù)算編制1.編制原則：遵循"以收定支、收支平衡、略有結(jié)余"的原則，結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行編制。2.編制方法：采用零基預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算相結(jié)合的方法。零基預(yù)算是指在編制預(yù)算時(shí)，不考慮以往預(yù)算期間所發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目或費(fèi)用數(shù)額，而是以所有的預(yù)算支出為零作為出發(fā)點(diǎn)，一切從實(shí)際需要與可能出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制費(fèi)用預(yù)算。滾動(dòng)預(yù)算是指在編制預(yù)算時(shí)，將預(yù)算期與會(huì)計(jì)年度脫離開(kāi)，隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷延伸補(bǔ)充預(yù)算，逐期向后滾動(dòng)，使預(yù)算期始終保持為一個(gè)固定期間的一種預(yù)算編制方法。3.編制流程：每年末，各部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合本部門(mén)業(yè)務(wù)情況，提出下一年度的預(yù)算建議數(shù)，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門(mén)。財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行匯總、審核和平衡，提出公司年度預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。公司管理層審批通過(guò)后，將年度預(yù)算分解到各部門(mén)，并下達(dá)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。調(diào)整預(yù)算的申請(qǐng)應(yīng)由相關(guān)部門(mén)提出，說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核后，報(bào)公司管理層審批。（三）預(yù)算考核建立預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、利潤(rùn)完成率等。考核結(jié)果與各部門(mén)績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)積極完成預(yù)算目標(biāo)。五、收入管理制度（一）利息收入管理1.小額貸款公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，合理確定貸款利率。貸款利率應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)利率水平、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度等因素綜合確定，并在借款合同中明確約定。2.加強(qiáng)貸款利息核算，確保利息收入及時(shí)、足額入賬。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，定期計(jì)算貸款利息，并及時(shí)與借款人核對(duì)。3.建立貸款利息催收制度，對(duì)逾期貸款及時(shí)催收，確保利息收入的實(shí)現(xiàn)。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的貸款利息，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷(xiāo)。（二）其他收入管理1.小額貸款公司的其他收入包括手續(xù)費(fèi)收入、咨詢費(fèi)收入、逾期貸款罰息收入等。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他收入的管理，確保收入來(lái)源合法、合規(guī)。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，對(duì)其他收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算，及時(shí)入賬。對(duì)手續(xù)費(fèi)收入、咨詢費(fèi)收入等，應(yīng)在提供相關(guān)服務(wù)并滿足收入確認(rèn)條件后確認(rèn)收入。六、成本費(fèi)用管理制度（一）成本費(fèi)用分類(lèi)與核算1.小額貸款公司的成本費(fèi)用主要包括業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、資產(chǎn)減值損失、營(yíng)業(yè)稅金及附加等。2.業(yè)務(wù)及管理費(fèi)是指公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括職工薪酬、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)等。應(yīng)按照費(fèi)用的性質(zhì)和用途進(jìn)行分類(lèi)核算，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。3.資產(chǎn)減值損失是指公司按照規(guī)定計(jì)提的各項(xiàng)貸款資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所形成的損失。應(yīng)按照謹(jǐn)慎性原則，合理計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，準(zhǔn)確核算資產(chǎn)減值損失。4.營(yíng)業(yè)稅金及附加是指公司按照國(guó)家規(guī)定繳納的營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等。應(yīng)按照相關(guān)稅收法規(guī)的規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)算和繳納營(yíng)業(yè)稅金及附加。（二）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制制度，明確各部門(mén)的成本費(fèi)用控制責(zé)任，將成本費(fèi)用控制目標(biāo)分解到各部門(mén)，并納入績(jī)效考核體系。2.加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出的審批管理，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，審批通過(guò)后才能報(bào)銷(xiāo)。對(duì)大額費(fèi)用支出，應(yīng)實(shí)行集體決策。3.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。通過(guò)合理配置人力資源、提高信息化水平等方式，減少不必要的環(huán)節(jié)和費(fèi)用支出。（三）成本費(fèi)用分析與考核1.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施加以改進(jìn)。分析內(nèi)容包括成本費(fèi)用構(gòu)成、變動(dòng)趨勢(shì)、與預(yù)算的差異等。2.建立成本費(fèi)用考核機(jī)制，對(duì)各部門(mén)成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核?？己酥笜?biāo)包括成本費(fèi)用率、費(fèi)用節(jié)約率等?？己私Y(jié)果與各部門(mén)績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)降低成本費(fèi)用。七、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金：加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支制度，確?，F(xiàn)金安全。現(xiàn)金庫(kù)存限額應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況合理確定，并嚴(yán)格遵守。加強(qiáng)銀行存款管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。嚴(yán)格控制資金使用，確保資金合理、合規(guī)使用。大額資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.應(yīng)收款項(xiàng)：建立健全應(yīng)收款項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的核算和管理。對(duì)貸款本金和利息應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)按照借款合同約定及時(shí)進(jìn)行催收。定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行賬齡分析，對(duì)逾期應(yīng)收款項(xiàng)采取有效措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催收、上門(mén)催收、法律訴訟等。按照規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷(xiāo)。3.短期投資：小額貸款公司進(jìn)行短期投資應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，投資品種應(yīng)具有流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)低等特點(diǎn)。加強(qiáng)短期投資管理，建立投資決策機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。投資決策應(yīng)實(shí)行集體決策，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。定期對(duì)短期投資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和估值，及時(shí)確認(rèn)投資收益和損失。（二）非流動(dòng)資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)：建立固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等環(huán)節(jié)的管理。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)購(gòu)置的合理性和必要性。合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢等情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.無(wú)形資產(chǎn)：加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)的管理，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。無(wú)形資產(chǎn)取得時(shí)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行計(jì)價(jià)入賬，并按照規(guī)定進(jìn)行攤銷(xiāo)。定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確保無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。八、利潤(rùn)分配管理制度（一）利潤(rùn)分配原則小額貸款公司的利潤(rùn)分配應(yīng)遵循以下原則：1.依法分配原則：按照國(guó)家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配。2.兼顧各方利益原則：兼顧投資者、債權(quán)人及公司自身發(fā)展的利益，合理分配利潤(rùn)。3.積累與分配并重原則：在保證公司可持續(xù)發(fā)展的前提下，合理分配利潤(rùn)，同時(shí)注重積累，增強(qiáng)公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（二）利潤(rùn)分配順序1.彌補(bǔ)以前年度虧損。2.提取法定盈余公積。法定盈余公積按照凈利潤(rùn)的10%提取，當(dāng)法定盈余公積累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%以上時(shí)，可以不再提取。3.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備按照凈利潤(rùn)的一定比例提取，用于彌補(bǔ)可能發(fā)生的貸款損失。4.向投資者分配利潤(rùn)。公司在彌補(bǔ)虧損、提取法定盈余公積和一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備后，按照公司章程的規(guī)定向投資者分配利潤(rùn)。（三）利潤(rùn)分配方案制定與審批1.每年末，財(cái)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)公司當(dāng)年經(jīng)營(yíng)成果和利潤(rùn)分配原則，提出利潤(rùn)分配方案，報(bào)公司管理層審議。2.公司管理層審議通過(guò)后，將利潤(rùn)分配方案提交公司董事會(huì)審議。董事會(huì)審議通過(guò)后，提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。3.利潤(rùn)分配方案經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后，由公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.小額貸款公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的合法性和公允性。審計(jì)報(bào)告應(yīng)作為財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成部分，一并對(duì)外披露。（二）財(cái)務(wù)分析1.建立財(cái)務(wù)分析制度，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析。財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，對(duì)公司的償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力等進(jìn)行全面分析。2.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變化趨勢(shì)，為公司管理層決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括分析目的、分析方法、分析結(jié)果及建議等內(nèi)容。3.根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理水平的提高。對(duì)公司經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施加以解決，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。十、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標(biāo)1.確保國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策的貫徹執(zhí)行。2.保證公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。4.提高公司財(cái)務(wù)管理效率，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)崗位，不留死角。2.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，確保內(nèi)部控制的有效性。3.制衡性原則：明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高內(nèi)部控制效率。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離控制：明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約。如授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管等職務(wù)應(yīng)相互分離。2.授權(quán)審批控制：建立授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限和審批程序。重大事項(xiàng)應(yīng)實(shí)行集體決策，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：建立健全會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，妥善保管會(huì)計(jì)資料。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對(duì)公司資產(chǎn)的管理，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全。對(duì)重要資產(chǎn)應(yīng)采取必要的安全防范措施，如設(shè)置保險(xiǎn)柜、安裝監(jiān)控設(shè)備等。5.預(yù)算控制：加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算審批制度，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。6.運(yùn)營(yíng)分析控制：建立運(yùn)營(yíng)分析制度，定期對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。運(yùn)營(yíng)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等進(jìn)行全面分析。7.績(jī)效考評(píng)控制：建立績(jī)效考評(píng)制度，對(duì)各部門(mén)和崗位的工作績(jī)效進(jìn)行定期考核?？己私Y(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)和崗位積極履行職責(zé)。十一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。定性方法包括專(zhuān)家評(píng)估、問(wèn)卷調(diào)查等；定量方法包括風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析、壓力測(cè)試等。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)