數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下營運資金評價研究相關(guān)概念和理論基礎(chǔ)綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u19075數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下營運資金評價研究相關(guān)概念和理論基礎(chǔ)綜述 1103691.1相關(guān)概念 1309381.1.1數(shù)字化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型 1177301.1.2營運資金和營運資金管理 2292821.1.3營運資金管理原則 251011.2理論基礎(chǔ) 3216931.1.1供應(yīng)鏈管理理論 33621.1.2客戶關(guān)系理論 3204131.1.3經(jīng)濟效應(yīng)理論 4170611.1.4權(quán)變理論 41.1相關(guān)概念1.1.1數(shù)字化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型（1）數(shù)字化的界定“數(shù)字化”誕生于數(shù)字化經(jīng)濟時代，并且隨著時代的發(fā)展，科技的進步，數(shù)字化所涵蓋的內(nèi)容更加具體全面。制造業(yè)的數(shù)字化被定義為以信息和數(shù)字技術(shù)驅(qū)動機器進行智能連接，通過數(shù)字化使得制造業(yè)企業(yè)更加可靠，效率更高，增加了企業(yè)交付給客戶的價值。數(shù)字化促進了傳統(tǒng)的商業(yè)模式進行創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，主要包括對于企業(yè)的交易機制產(chǎn)生影響，同時在全產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)進行革新，對采購生產(chǎn)以及銷售環(huán)節(jié)產(chǎn)生影響。實際上，數(shù)字化主要是對企業(yè)的信息化系統(tǒng)進行改造升級，提高信息流通速度，提升企業(yè)整體的管理和運營水平，以此推進企業(yè)進行數(shù)字化轉(zhuǎn)型。（2）數(shù)字化轉(zhuǎn)型的界定數(shù)字化轉(zhuǎn)型是指從企業(yè)的核心業(yè)務(wù)入手，通過開發(fā)應(yīng)用數(shù)字化系統(tǒng)轉(zhuǎn)型升級企業(yè)的商業(yè)模式，數(shù)字化轉(zhuǎn)型要求企業(yè)要對公司業(yè)務(wù)進行全面系統(tǒng)的改造升級，其中包括組織活動、業(yè)務(wù)流程和員工素質(zhì)能力等。而數(shù)字化轉(zhuǎn)型的特征主要表現(xiàn)為大數(shù)據(jù)應(yīng)用、智能化和網(wǎng)絡(luò)化。對于數(shù)字化轉(zhuǎn)型的概念可以定義為，企業(yè)進行數(shù)字化轉(zhuǎn)型就是充分利用數(shù)字技術(shù)，改進企業(yè)的生產(chǎn)模式，企業(yè)的組織管理能力得到提高，同時商業(yè)模式得到升級。企業(yè)在數(shù)字化技術(shù)和系統(tǒng)的支持下積極推進轉(zhuǎn)型，以進行企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。1.1.2營運資金和營運資金管理（1）營運資金的界定營運資金這一說法最早由美國人提出，后來營運資金被定義為可供企業(yè)持續(xù)經(jīng)營運轉(zhuǎn)的資金。營運資金的概念經(jīng)過多年的發(fā)展，總體上有狹義和廣義之分，狹義的營運資金指的是流動資產(chǎn)與流動負債的差值，廣義上的營運資金則是指企業(yè)全部流動資產(chǎn)。企業(yè)的日常運營中營運資金占據(jù)較為重要的地位，營運資金的流動性強弱主要表現(xiàn)為有多少流動資產(chǎn)可以償還流動負債，這影響企業(yè)的短期償債能力；營運資金還具備增值性特點，主要是通過在經(jīng)營過程中進行周轉(zhuǎn)升值，保障企業(yè)利潤，因此企業(yè)管理者必須對營運資金管理提高重視。（2）營運資金管理的界定營運資金的管理要對營運資金的流動性和收益性進行分析，企業(yè)的營運資金如果越大，那么企業(yè)的短期償債能力就越強，降低了企業(yè)短期的償債壓力，但是過多的營運資金又會造成資金的閑置，資金的使用效率沒有達到最大化。對于營運資金的管理要對資金實現(xiàn)合理配置以保障企業(yè)的運轉(zhuǎn)有足夠的資金支持確定合適的流動性資金數(shù)額可以保障短期的償債能力，避免財務(wù)風險的產(chǎn)生，同時使得資金的利用效率達到最大化，提高企業(yè)整體的獲利能力。1.1.3營運資金管理原則企業(yè)的營運資金管理主要包含以下幾項原則：（1）企業(yè)管理者應(yīng)對企業(yè)所處外部環(huán)境，企業(yè)內(nèi)部狀況及企業(yè)戰(zhàn)略方向等多方面進行合理的分析考慮，根據(jù)實際情況確定企業(yè)需要的營運資金數(shù)量以保證營運資金的合理運用。企業(yè)的流動資金和流動負債會隨企業(yè)的經(jīng)營運轉(zhuǎn)情況而變化，當企業(yè)正常運轉(zhuǎn)時，企業(yè)的生產(chǎn)銷售量得到增加，其流動資金和流動負債都會增加，因此必須確定營運資金的合理持有金額，以保持企業(yè)的正常運營；（2）盡量提高企業(yè)的營運資金使用效率。企業(yè)的營運資金周轉(zhuǎn)率受到應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率等影響，要想提高企業(yè)營運資金的周轉(zhuǎn)率可以從這些角度著手，當企業(yè)的營運資金周轉(zhuǎn)率達到合理狀態(tài)時，企業(yè)的資產(chǎn)管理結(jié)構(gòu)達到最佳，其資產(chǎn)才能獲得最大使用效率，公司的經(jīng)濟利益也就更大。（3）控制營運資金的使用成本。在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況得到保證的同時，要對其成本進行控制，使其支付的費用盡可能的降低，所以企業(yè)不僅要積極拓寬企業(yè)的融資渠道，選擇使用成本較低的資金同時也要進行資金的合理配置探索其使用潛能。（4）改善短期償債能力。企業(yè)應(yīng)對流動資金數(shù)額進行規(guī)劃，以保證企業(yè)能夠及時償還債務(wù)，避免信用危機，降低企業(yè)的財務(wù)風險。1.2理論基礎(chǔ)1.1.1供應(yīng)鏈管理理論供應(yīng)鏈管理理論的目標是實現(xiàn)供應(yīng)鏈整體利益的最大化。供應(yīng)鏈上的各個企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)協(xié)調(diào)發(fā)展，合作共贏是供應(yīng)鏈管理的重點，所有的企業(yè)都能提升自己的自身價值和企業(yè)效益，同時能提高供應(yīng)鏈上各企業(yè)的資金運轉(zhuǎn)效率。通過供應(yīng)鏈管理可以改進傳統(tǒng)的營運資金管理模式，在各環(huán)節(jié)緊密連接的背景下減少了庫存，降低了資金斷裂的風險。有效的供應(yīng)鏈管理可以提升企業(yè)上下游的溝通效率，同時也能降低企業(yè)的成本，能夠進行高效供應(yīng)鏈管理的企業(yè)往往具備良好的協(xié)調(diào)能力，能夠應(yīng)對突發(fā)狀況，同時具備統(tǒng)籌規(guī)劃的能力。供應(yīng)鏈管理包含兩個理論基礎(chǔ)：（1）合作關(guān)系管理理論。該理論包含企業(yè)與上下游之間的關(guān)系，該理論是為了使得企業(yè)能夠和上下游之間維持穩(wěn)定的合作關(guān)系，即是與供應(yīng)商和客戶都保持長期往來合作的良好關(guān)系，在此基礎(chǔ)上企業(yè)的采購成本得以降低，避免了材料斷供風險。另外企業(yè)維持與下游經(jīng)銷商和零售商的合作關(guān)系時，能夠更好的收集消費者信息，根據(jù)市場導向和消費者需求，企業(yè)能夠及時制定生產(chǎn)計劃，根據(jù)計劃生產(chǎn)，避免因為市場信息收集失誤而造成的存貨積壓和資金浪費，同時建立良好的客戶關(guān)系還能提高應(yīng)收賬款的收回速度，避免發(fā)生壞賬。（2）資源共享理論。一條供應(yīng)鏈上的企業(yè)應(yīng)該積極進行資源共享，加強企業(yè)之間的合作能力，同時進行有效的信息資源共享時，可以提高企業(yè)決策效率，提高企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)效率，另外通過資源共享也能有效降低企業(yè)的成本，大幅度降低了信息獲取成本，減少企業(yè)的交易成本。1.1.2客戶關(guān)系理論客戶關(guān)系理論于上世紀90年代誕生，在經(jīng)濟全球化的背景下市場競爭日趨激烈，產(chǎn)品價格在成本因素下難以壓縮，下游客戶成為企業(yè)進行業(yè)務(wù)突破的關(guān)注方向。企業(yè)以客戶需求為向?qū)?，根?jù)用戶的要求進行產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)，以此提升用戶消費滿意度，達到增強用戶粘性提高企業(yè)盈利的目的，CRM理論也逐步形成。對于客戶關(guān)系理論的定義主要從技術(shù)和商業(yè)兩個角度進行詮釋。從商業(yè)角度來說，客戶關(guān)系理論對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，企業(yè)應(yīng)該建立以消費者為中心的服務(wù)意識，并對客戶施行市場細分，然后據(jù)此對企業(yè)資源進行合理的規(guī)劃配置，進而提高企業(yè)的整體效益。從技術(shù)角度來看，更多的是強調(diào)對于自動化的應(yīng)用，該定義強調(diào)客戶關(guān)系的管理應(yīng)該從自動化的應(yīng)用入手，搭建管理的信息系統(tǒng)，通過信息系統(tǒng)對已有的消費者進行管理，同時也要對潛在的消費者進行管理和挖掘，并且對于合作伙伴的關(guān)系要進行管理和維護。目前對于技術(shù)概念和商業(yè)概念逐步開始融合發(fā)展，CRM理論為企業(yè)整體提升了營收，提高了用戶粘性。從渠道視角進行分析，為了減少對營運資金的過度占用情況，企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)必須融入客戶關(guān)系理論，進行CRM數(shù)據(jù)庫搭建，對客戶信息進行精準記錄和分析，結(jié)合客戶的需求進行科學排產(chǎn)，制定合理的采購生產(chǎn)計劃，加快貨物的周轉(zhuǎn)效率。CRM系統(tǒng)不僅滿足客戶的產(chǎn)品和服務(wù)需求，也節(jié)約企業(yè)成本，通過該系統(tǒng)可以改善企業(yè)和客戶關(guān)系，加快應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)，減少壞賬的生產(chǎn)。1.1.3經(jīng)濟效應(yīng)理論企業(yè)價值最大化是企業(yè)經(jīng)營的目標，企業(yè)效益的增長情況對于企業(yè)的發(fā)展來說是至關(guān)重要的。企業(yè)的營運資金管理也需要用經(jīng)濟效益理論來分析，經(jīng)濟效應(yīng)理論即是付出的勞動和所得收益之間的對比，企業(yè)追求的就是用盡量少的成本來換取高額的收益，當付出的成本低于收益時即是好的經(jīng)濟效益，那么就表明企業(yè)投入的營運資金獲得了較高的使用效率但是營運資金的投入與企業(yè)所獲收益之間的關(guān)系很難用一個公式進行表述，因此對于營運資金投入和最終所獲收益兩者之間的關(guān)系需要引入營運資金周轉(zhuǎn)率這一指標，通過該指標對企業(yè)的經(jīng)濟效益狀況進行一個判斷，其周轉(zhuǎn)率越高則表明企業(yè)的經(jīng)濟效益就越好。1.1.4權(quán)變理論權(quán)變理論又被稱為情境理論。權(quán)變理論即是領(lǐng)導者、被領(lǐng)導者和所處情境條件三者的共同配合決定了領(lǐng)導是否有效。傳統(tǒng)的管理理論主要將研究重點聚焦在企業(yè)內(nèi)部的組織管理情況，提高內(nèi)部的組織管理效率，但實際上企業(yè)所處的外部發(fā)展環(huán)境處于動態(tài)變化狀態(tài)，傳統(tǒng)管理理論無法適應(yīng)企業(yè)的所處環(huán)境。因此諸多管理者開始將視角聚焦于內(nèi)外部共同管理，提出應(yīng)該根據(jù)環(huán)境變化動態(tài)的處理問題，這即是權(quán)變理論。權(quán)變理論認為，所有組織的內(nèi)外在因素無法達成一致狀態(tài)，所以幾乎不存在可以適應(yīng)所有情景的方法，換言之，即是對