2026年跨境電商公司預(yù)算調(diào)整審批管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司跨境電商業(yè)務(wù)預(yù)算調(diào)整的管理流程，強化預(yù)算執(zhí)行的剛性與靈活性平衡，保障公司資源配置的合理性和經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)，根據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)及公司內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合跨境電商行業(yè)市場波動大、政策變化快等業(yè)務(wù)特點，制定本制度。第二條本制度適用于公司各業(yè)務(wù)部門、職能部門及下屬分支機構(gòu)開展跨境電商相關(guān)業(yè)務(wù)所涉及的全部預(yù)算項目調(diào)整，包括但不限于采購預(yù)算、營銷推廣預(yù)算、物流倉儲預(yù)算、平臺費用預(yù)算、人員成本預(yù)算、研發(fā)投入預(yù)算等。第三條預(yù)算調(diào)整遵循以下基本原則：（一）合法合規(guī)原則：嚴格遵守國家財經(jīng)法規(guī)及公司內(nèi)部管理規(guī)定，確保調(diào)整流程和依據(jù)符合相關(guān)要求；（二）必要性原則：僅在出現(xiàn)不可預(yù)見的重大變化、且對預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生實質(zhì)性影響時方可申請調(diào)整，杜絕無正當(dāng)理由的隨意調(diào)整；（三）效益優(yōu)先原則：預(yù)算調(diào)整需兼顧資源利用效率和經(jīng)營效益，優(yōu)先保障核心業(yè)務(wù)、重點市場及高回報項目的資源需求；（四）權(quán)責(zé)對等原則：明確各部門在預(yù)算調(diào)整中的申請、審核、審批職責(zé)，確保責(zé)任到人、流程閉環(huán)；（五）及時高效原則：預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)及時提交，相關(guān)部門審核、審批工作需高效推進，避免因調(diào)整滯后影響業(yè)務(wù)開展。第四條公司預(yù)算管理部門（以下簡稱“預(yù)算部”）負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)預(yù)算調(diào)整的組織、審核、跟蹤等工作；各業(yè)務(wù)及職能部門為預(yù)算調(diào)整的申請主體，負責(zé)提交真實、完整的調(diào)整申請材料；財務(wù)部門負責(zé)對預(yù)算調(diào)整的財務(wù)可行性、合規(guī)性進行審核；公司管理層負責(zé)預(yù)算調(diào)整的審批決策。第二章預(yù)算調(diào)整的適用情形第五條出現(xiàn)以下情形之一的，相關(guān)部門可申請預(yù)算調(diào)整：（一）外部環(huán)境重大變化：國際市場匯率出現(xiàn)大幅波動（波動幅度超過公司年度預(yù)算設(shè)定的容忍區(qū)間）、目標市場出臺新的貿(mào)易政策、關(guān)稅調(diào)整、跨境物流渠道受阻或物流成本大幅上漲（漲幅超過20%）、主要平臺規(guī)則變更導(dǎo)致費用增加或收入波動等；（二）業(yè)務(wù)發(fā)展調(diào)整：公司戰(zhàn)略布局優(yōu)化，新增或終止特定跨境電商平臺運營、拓展新的海外市場區(qū)域、推出重大新產(chǎn)品線或調(diào)整核心產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致原有預(yù)算無法匹配業(yè)務(wù)需求；（三）不可預(yù)見風(fēng)險事件：發(fā)生自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生事件等不可抗力因素，或遭遇重大供應(yīng)鏈中斷、核心客戶流失、重大訴訟糾紛等突發(fā)事件，對預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大負面影響；（四）預(yù)算編制偏差：年度預(yù)算編制時因信息不充分、預(yù)測偏差較大，導(dǎo)致預(yù)算與實際業(yè)務(wù)需求嚴重不符，且偏差金額超過該預(yù)算項目總額的15%；（五）其他特殊情形：經(jīng)公司管理層認定，確需調(diào)整預(yù)算的其他合理情況。第六條以下情形不允許申請預(yù)算調(diào)整：（一）因部門內(nèi)部管理不善、工作失誤導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行偏差的；（二）為規(guī)避預(yù)算執(zhí)行考核而申請的非實質(zhì)性調(diào)整；（三）未按規(guī)定完成預(yù)算執(zhí)行分析、未說明偏差原因及改進措施的；（四）其他不符合公司預(yù)算管理原則的調(diào)整申請。第三章預(yù)算調(diào)整的申請與審核流程第七條預(yù)算調(diào)整申請需由申請部門填寫《預(yù)算調(diào)整申請表》（含調(diào)整項目名稱、原預(yù)算金額、申請調(diào)整金額、調(diào)整方向、調(diào)整原因、預(yù)計影響、實施計劃等核心信息），并附相關(guān)證明材料（如市場政策文件、匯率波動數(shù)據(jù)、物流成本憑證、業(yè)務(wù)調(diào)整方案、不可抗力證明等），經(jīng)部門負責(zé)人簽字確認后提交預(yù)算部。第八條預(yù)算部在收到申請材料后，3個工作日內(nèi)完成材料完整性、規(guī)范性審核。對材料不齊全或不符合要求的，一次性告知申請部門補充完善；對材料齊全的，啟動審核流程。第九條預(yù)算部組織相關(guān)部門開展聯(lián)合審核：（一）業(yè)務(wù)審核：由相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門對調(diào)整申請的業(yè)務(wù)合理性、必要性進行審核，重點評估調(diào)整方案與公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的匹配度、對業(yè)務(wù)目標實現(xiàn)的影響，出具業(yè)務(wù)審核意見；（二）財務(wù)審核：財務(wù)部門對調(diào)整申請的財務(wù)可行性、合規(guī)性進行審核，重點測算調(diào)整后對公司整體預(yù)算收支、利潤目標、現(xiàn)金流等的影響，核查相關(guān)費用的合規(guī)性，出具財務(wù)審核意見；（三）風(fēng)險審核：風(fēng)控部門對調(diào)整申請可能涉及的市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、運營風(fēng)險等進行評估，提出風(fēng)險防控建議，出具風(fēng)險審核意見。第十條預(yù)算部匯總各部門審核意見，形成《預(yù)算調(diào)整審核報告》，對審核通過的申請，按審批權(quán)限提交相應(yīng)層級審批；對審核未通過的，說明理由并退回申請部門。第四章預(yù)算調(diào)整的審批權(quán)限第十一條預(yù)算調(diào)整審批實行分級授權(quán)管理，根據(jù)調(diào)整金額大小及影響范圍劃分審批權(quán)限：（一）小額調(diào)整：單個預(yù)算項目調(diào)整金額不超過5萬元，且調(diào)整后該項目預(yù)算總額不超過原預(yù)算10%的，由預(yù)算部負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人聯(lián)合審批；（二）中額調(diào)整：單個預(yù)算項目調(diào)整金額在5萬元（含）至20萬元之間，或調(diào)整后該項目預(yù)算總額超過原預(yù)算10%但不超過20%的，由公司分管副總審批；（三）大額調(diào)整：單個預(yù)算項目調(diào)整金額在20萬元（含）至50萬元之間，或調(diào)整后該項目預(yù)算總額超過原預(yù)算20%的，由總經(jīng)理審批；（四）重大調(diào)整：單個預(yù)算項目調(diào)整金額超過50萬元（含），或多個預(yù)算項目聯(lián)合調(diào)整涉及金額超過100萬元，或調(diào)整將導(dǎo)致公司整體預(yù)算目標變動超過5%的，需提交公司董事會審批。第十二條審批流程需在規(guī)定時限內(nèi)完成：小額調(diào)整3個工作日內(nèi)、中額調(diào)整5個工作日內(nèi)、大額調(diào)整7個工作日內(nèi)、重大調(diào)整根據(jù)董事會會議安排及時推進。審批通過的，由預(yù)算部下達《預(yù)算調(diào)整批復(fù)通知書》；審批未通過的，由預(yù)算部將審批意見反饋申請部門。第五章預(yù)算調(diào)整后的執(zhí)行與監(jiān)督第十三條申請部門在收到《預(yù)算調(diào)整批復(fù)通知書》后，需嚴格按照批復(fù)內(nèi)容執(zhí)行調(diào)整后的預(yù)算，不得擅自變更調(diào)整范圍或金額。如需再次調(diào)整，需重新履行申請審批流程。第十四條財務(wù)部門根據(jù)《預(yù)算調(diào)整批復(fù)通知書》及時更新預(yù)算臺賬，調(diào)整賬務(wù)核算口徑，確保預(yù)算數(shù)據(jù)與賬務(wù)數(shù)據(jù)一致，并對調(diào)整后預(yù)算的執(zhí)行情況進行動態(tài)跟蹤。第十五條預(yù)算部定期對預(yù)算調(diào)整后的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，每季度形成《預(yù)算調(diào)整執(zhí)行分析報告》，報送公司管理層。重點核查調(diào)整預(yù)算的使用效率、業(yè)務(wù)目標完成進度、風(fēng)險防控措施落實情況等。第十六條對未按批復(fù)執(zhí)行調(diào)整預(yù)算、虛報冒領(lǐng)調(diào)整資金、擅自變更調(diào)整用途等違規(guī)行為，預(yù)算部會同財務(wù)部門、風(fēng)控部門及時制止并責(zé)令整改，情節(jié)嚴重的，提交公司人力資源部門及紀檢部門追究相關(guān)人員責(zé)任。第六章責(zé)任追究第十七條各部門及相關(guān)人員在預(yù)算調(diào)整過程中，需嚴格遵守本制度規(guī)定，履行崗位職責(zé)：（一）申請部門未按要求提交真實、完整的申請材料，或存在虛報、瞞報調(diào)整原因等行為的，責(zé)令限期整改，扣減相關(guān)部門年度績效考核分數(shù)；造成公司損失的，追究部門負責(zé)人及相關(guān)人員責(zé)任；（二）審核部門未按規(guī)定履行審核職責(zé)，存在審核不嚴、拖延推諉等情況，導(dǎo)致不合理預(yù)算調(diào)整通過審批的，追究部門負責(zé)人及相關(guān)審核人員責(zé)任；（三）審批人員未按權(quán)限或程序?qū)徟A(yù)算調(diào)整，造成公司資源浪費或損失的，依規(guī)追究責(zé)任；（四）執(zhí)行部門未按批復(fù)執(zhí)行調(diào)整預(yù)算，或存在違規(guī)使用調(diào)整資金等行為的，責(zé)令追回違規(guī)資金，扣減績效考核分數(shù)，情節(jié)嚴重的給予紀律