財務檔案管理制度匯編?一、總則（一）目的為了加強公司財務檔案管理，保證財務檔案的安全、完整，充分發(fā)揮財務檔案在公司經(jīng)營管理中的作用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國檔案法》及國家有關財務檔案管理的規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的財務檔案管理。（三）定義財務檔案是指公司在財務活動中形成的，具有保存價值的會計憑證、會計賬簿、財務報告等各種形式的會計資料，以及與財務相關的各類文件、合同、協(xié)議等。（四）管理原則1.統(tǒng)一領導、分級管理原則。公司財務部門負責財務檔案的統(tǒng)一管理工作，各子公司、分公司財務部門負責本單位財務檔案的收集、整理、保管和移交等工作。2.完整準確、安全保密原則。財務檔案應真實、完整、準確地反映公司財務活動情況，確保檔案的安全，防止檔案的損壞、丟失和泄密。3.便于利用原則。財務檔案的整理和保管應便于查閱和利用，以滿足公司經(jīng)營管理和決策的需要。二、財務檔案的分類與編號（一）分類1.會計憑證類：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證等。2.會計賬簿類：包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿等。3.財務報告類：包括月度、季度、年度財務報告，以及會計報表附注、財務情況說明書等。4.其他類：包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、納稅申報表、財務審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告、財務預算、財務分析報告、財務制度、財務文件、合同協(xié)議等與財務相關的資料。（二）編號1.會計憑證編號：按照記賬憑證的順序，每月從1號開始連續(xù)編號。2.會計賬簿編號：總賬編號為"1"，明細賬編號為"2"，日記賬編號為"3"，固定資產(chǎn)卡片編號為"4"，輔助賬簿編號為"5"。各類賬簿再根據(jù)具體情況進行細分編號。3.財務報告編號：月度財務報告編號為"61"，季度財務報告編號為"62"，年度財務報告編號為"63"。4.其他類編號：根據(jù)資料的性質(zhì)和類別進行編號，如銀行存款余額調(diào)節(jié)表編號為"71"，銀行對賬單編號為"72"等。三、財務檔案的收集與整理（一）收集1.財務部門應定期收集本部門及所屬單位在財務活動中形成的各類文件資料，確保檔案的齊全完整。2.會計憑證在每月結(jié)賬后，由制證人員及時整理，裝訂成冊，并交檔案管理人員保管。3.會計賬簿在年度終了后，由記賬人員負責整理、打印，裝訂成冊，交檔案管理人員保管。4.財務報告在月度、季度、年度終了后，由編制人員及時整理、裝訂，交檔案管理人員保管。5.其他類財務資料在形成后，由相關責任人及時收集，交檔案管理人員統(tǒng)一保管。（二）整理1.會計憑證整理去除憑證上的金屬物，對大小不一的原始憑證進行折疊，使其大小與記賬憑證一致。按照記賬憑證的編號順序排列，檢查憑證附件是否齊全。每25張左右裝訂成一冊，在封面上注明單位名稱、年度、月份、憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)等內(nèi)容，并由裝訂人員和會計主管人員簽字或蓋章。2.會計賬簿整理檢查賬簿扉頁的啟用表是否填寫完整，包括單位名稱、賬簿名稱、啟用日期、賬簿頁數(shù)、記賬人員和會計主管人員姓名等，并加蓋單位公章。按照總賬、明細賬、日記賬等分類，將賬簿按順序排列，在賬簿的脊背處注明賬簿名稱、年度、月份等。對于活頁式賬簿，應抽出空白賬頁，整理編號后，與賬簿一起裝訂成冊。3.財務報告整理按照月度、季度、年度財務報告的順序排列，檢查報告封面的各項內(nèi)容是否填寫齊全，包括單位名稱、報告期間、報告種類等，并加蓋單位公章。對財務報告的正文、附表、附注等進行整理，確保內(nèi)容完整、頁碼連續(xù)。將財務報告裝訂成冊，在封面上注明單位名稱、年度、月份、報告種類等內(nèi)容，并由編制人員和會計主管人員簽字或蓋章。4.其他類財務資料整理對銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單等資料，應按時間順序排列，檢查數(shù)據(jù)是否準確、完整。對財務審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告等文件，應檢查報告的內(nèi)容是否完整，簽字蓋章是否齊全。對財務制度、財務文件、合同協(xié)議等資料，應按類別進行分類整理，編號登記。四、財務檔案的保管（一）保管期限1.會計憑證保管期限為30年。2.會計賬簿保管期限為30年，其中固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)報廢清理后保管5年。3.財務報告保管期限為：月度、季度財務報告保管期限為10年，年度財務報告永久保管。4.其他類財務資料保管期限根據(jù)具體情況確定，一般為10年或永久保管。（二）保管地點1.公司設立專門的財務檔案室，用于存放財務檔案。檔案室應具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全設施。2.財務檔案應分類存放在檔案柜中，每個檔案柜應標明存放檔案的類別和編號，便于查找。（三）保管要求1.檔案管理人員應定期對財務檔案進行檢查，確保檔案的安全和完整。如發(fā)現(xiàn)檔案有損壞、丟失等情況，應及時報告并采取相應措施。2.財務檔案應保持整潔、有序，不得隨意堆放、涂改、損壞。3.嚴格限制非財務人員進入財務檔案室，確因工作需要查閱檔案的，應辦理相關手續(xù)，并在檔案管理人員的陪同下進行查閱。五、財務檔案的查閱與借閱（一）查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱財務檔案的，應填寫《財務檔案查閱申請表》，注明查閱檔案的名稱、日期、查閱目的等內(nèi)容，經(jīng)財務部門負責人批準后，方可查閱。2.查閱財務檔案時，應在檔案管理人員指定的地點進行，查閱人員不得擅自將檔案帶出檔案室或進行拍照、復印等操作。如需復印檔案資料，應經(jīng)財務部門負責人批準后，由檔案管理人員辦理復印手續(xù)。3.查閱人員應愛護檔案資料，不得在檔案上涂改、標記、抽換、損壞等。查閱完畢后，應及時將檔案歸還檔案管理人員，并在《財務檔案查閱登記表》上簽字確認。（二）借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要借閱財務檔案的，應填寫《財務檔案借閱申請表》，注明借閱檔案的名稱、日期、借閱期限等內(nèi)容，經(jīng)財務部門負責人批準后，方可借閱。2.借閱財務檔案的期限一般不得超過[X]個工作日，如需延長借閱期限，應重新辦理借閱手續(xù)。3.借閱人員應妥善保管借閱的財務檔案，不得轉(zhuǎn)借他人或泄露檔案內(nèi)容。如因保管不善造成檔案損壞、丟失等情況，借閱人員應承擔相應的賠償責任。4.借閱人員歸還檔案時，檔案管理人員應認真檢查檔案的完整性和保密性，確認無誤后，在《財務檔案借閱登記表》上簽字注銷。六、財務檔案的移交與銷毀（一）移交1.公司所屬各子公司、分公司的財務檔案，應定期向公司總部財務部門移交。移交時，應填寫《財務檔案移交清單》，注明移交檔案的名稱、數(shù)量、年度等內(nèi)容，并由雙方簽字確認。2.財務檔案移交后，原保管單位應留存一份《財務檔案移交清單》副本，以備查閱。（二）銷毀1.財務檔案保管期滿，需要銷毀時，由檔案管理人員提出銷毀意見，編制《財務檔案銷毀清冊》，注明檔案的名稱、年度、保管期限、銷毀原因等內(nèi)容。2.《財務檔案銷毀清冊》經(jīng)財務部門負責人審核，公司分管領導批準后，方可進行銷毀。3.財務檔案銷毀時，應指定專人負責監(jiān)銷。監(jiān)銷人員應認真核對銷毀檔案的內(nèi)容與《財務檔案銷毀清冊》是否一致